Proteja a su LLC si una persona clave ya no puede trabajar

Seguro de personas clave para LLC en Florida | NR CPAs

El seguro de personas clave para los dueños de una LLC funciona así: la empresa solicita la póliza, es su propietaria, paga las primas y figura como beneficiaria. Según el estatuto de Florida, una entidad comercial tiene un interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus dueños, directores, funcionarios, socios y administradores, o de sus empleados clave o personas clave, así como de los de cualquier afiliada o subsidiaria de la entidad (Fla. Stat. 627.404). Esta página explica quién hace qué, qué puede y qué no puede hacer el beneficio por fallecimiento, y en qué punto entran las reglas fiscales y de consentimiento.

Qué es el seguro de personas clave y a quién le conviene

El seguro de personas clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre un dueño o empleado del que depende su trabajo o sus relaciones. Si esa persona fallece, el beneficio por fallecimiento se paga a la empresa, que puede usarlo para cubrir el vacío.

Las LLC suelen considerar esta cobertura cuando las relaciones con clientes, las licencias o los vínculos bancarios dependen en gran medida de una sola persona. Puede ser adecuada tanto para LLC de un solo miembro como de varios miembros.

La cobertura de personas clave no es un seguro de vida personal. El seguro personal protege a la familia. La cobertura de personas clave protege a la empresa. El seguro para acuerdos de compraventa entre socios es una herramienta distinta, diseñada para financiar la transferencia de una participación. Nuestra página sobre el seguro para acuerdos de compraventa explica esa diferencia.

Toda póliza tiene cuatro funciones:

• Propietario de la póliza: la parte que controla la póliza.
• Asegurado: la persona cuya vida está cubierta.
• Pagador de las primas: la parte que paga las primas.
• Beneficiario: la parte que recibe el beneficio por fallecimiento.

Quién es propietario, quién paga y quién recibe el beneficio

En la estructura habitual, la LLC es propietaria de la póliza, paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. La persona asegurada no recibe el pago.

La ley de Florida permite que una entidad comercial, que incluye a las sociedades de responsabilidad limitada, asegure a sus dueños, directores, funcionarios, socios, administradores o empleados clave. La persona debe dar su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. Además, la empresa no puede tomar represalias contra alguien que diga que no. Estatuto de interés asegurable de Florida

En lugar de la empresa, un copropietario o el asegurado pueden tener la póliza. Esa elección cambia quién controla la póliza, por lo que debe coincidir con el acuerdo operativo.

Las reglas tributarias federales añaden otra capa. Según la sección 101 del IRC, los beneficios por fallecimiento generalmente quedan excluidos del ingreso bruto. La empresa también debe presentar una declaración conforme a la sección 6039I del IRC en la que indique que cuenta con un consentimiento válido para cada empleado asegurado o, si no se obtuvieron todos los consentimientos, el número de empleados asegurados para los que no se obtuvo consentimiento.

Los intereses de deudas utilizadas para comprar seguros de vida generalmente no son deducibles conforme a la sección 264 del IRC. Según la sección 264 del IRC, la regla general que niega la deducción de intereses sobre deudas relacionadas con pólizas de seguro de vida no se aplica, en ciertos casos, a los intereses pagados o devengados sobre deudas relacionadas con pólizas que cubren a una persona clave, en la medida en que el monto agregado de esa deuda cumpla las condiciones que establece la sección. Aun así, para cualquier mes que comience después del 31 de diciembre de 1995, no se permite deducir intereses por encima del monto que se habría determinado usando la tasa de interés aplicable. Nuestro equipo de CPA revisa estas reglas junto con la póliza.

Qué cubre la póliza y cómo dimensionar el beneficio

La póliza paga a la LLC un beneficio por fallecimiento en efectivo. La empresa decide cómo usarlo, por ejemplo, para pagar un préstamo, cubrir la nómina durante una transición o financiar la búsqueda de un reemplazo. El beneficio no reemplaza las habilidades ni las relaciones de la persona.

Calcule el beneficio con registros, no con suposiciones. Entre los datos útiles se incluyen:

• Deudas comerciales pendientes y cualquier requisito del prestamista sobre la cobertura
• Ingresos o contratos vinculados a la persona clave
• Costos de reclutamiento, capacitación y transición
• Efectivo que la empresa necesitaría durante un período de vacío

El seguro de vida temporal cubre un período determinado. Una póliza de seguro de vida entera acumula valor en efectivo y puede respaldar préstamos sobre la póliza. La guía para compradores de seguros de vida de la NAIC explica la cobertura temporal y permanente, así como las preguntas que conviene hacer antes de comprar. Los dividendos de las pólizas de vida entera no están garantizados.

Toda póliza tiene exclusiones y límites en su contrato. Florida generalmente exige que una póliza sea no impugnable después de dos años desde su emisión, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, por disposiciones sobre beneficios en caso de invalidez y disposiciones que otorguen seguro adicional por muerte accidental. Regla de no impugnabilidad de Florida Toda póliza debe ser no impugnable después de haber estado vigente durante la vida del asegurado por 2 años desde su fecha de emisión, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, por disposiciones sobre beneficios por invalidez y seguro adicional por muerte accidental.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso va desde la revisión de su caso, pasando por la suscripción, hasta los pagos periódicos de primas.

1. Revisión de su caso. Nuestro equipo revisa la propiedad de la LLC, sus deudas, las funciones clave y cualquier cobertura existente o condición de un acuerdo de compraventa.
2. Solicitud. La solicitud indica la aseguradora y el número de formulario de la póliza.
3. Preguntas de salud. Las pólizas con suscripción completa requieren preguntas de salud. La emisión puede depender de la asegurabilidad, y la aseguradora puede solicitar historiales médicos o un examen.
4. Suscripción. La aseguradora revisa el expediente. Este paso puede tardar varias semanas, según la aseguradora.
5. Entrega de la póliza. La aseguradora emite la póliza, y el propietario revisa las condiciones antes de depender de ellas.
6. Primas. Florida exige un período de gracia de al menos 30 días para las primas posteriores a la primera. Estatuto de período de gracia de Florida Revise la cobertura cada año a medida que cambia el negocio.

Quiénes podrían no calificar y qué afecta la aprobación

La elegibilidad depende del interés asegurable, la salud, la edad y las reglas de suscripción de la aseguradora. La empresa debe demostrar una razón comercial real para asegurar a la persona. La ley de Florida exige que, en una póliza sobre la vida o el cuerpo de otra persona, los beneficios se paguen al asegurado o a alguien con interés asegurable al momento de celebrar el contrato. Estatuto de interés asegurable de Florida

Los antecedentes de salud, la edad, el consumo de tabaco y la ocupación pueden afectar si una aseguradora ofrece una póliza y cuánto cobra por ella. Las primas cambian con la edad y la salud. También varían según el tipo de póliza y el monto de la cobertura. La revisión de su caso analiza esas cifras para la persona específica.

Si una solicitud es rechazada o postergada, nuestro equipo revisa el motivo con el propietario antes de cualquier paso siguiente.

¿Vale la pena el seguro de personas clave para una LLC?

La cobertura de personas clave puede merecer una mirada detenida cuando una sola persona mantiene las relaciones con clientes, las licencias o los vínculos bancarios que sostienen a la empresa. Verifique si alguno de estos puntos aplica:

• Una persona concentra relaciones clave con clientes o licencias.
• Un prestamista pide cobertura de vida sobre un dueño o administrador.
• La empresa tiene deudas comerciales significativas.
• Un acuerdo de compraventa vigente no indica cómo se financiaría la pérdida de una persona clave.

Compare la prima y el tratamiento fiscal con la exposición documentada de la empresa. Una póliza tiene sentido cuando las cifras la respaldan.

Los dueños que viven fuera de Estados Unidos o que tienen participaciones en otros países plantean preguntas adicionales sobre propiedad e impuestos. Lleve esos datos a la revisión de su caso para que se revisen tanto los aspectos del seguro como los fiscales.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y dueños de negocios de todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida, con la perspectiva de un CPA sobre impuestos y flujo de caja.

Nischay Rawal, actuando como agente de seguros con licencia, es el responsable de esta página y recibe una comisión de la aseguradora por cualquier póliza vendida. Esa comisión se divulga por escrito, con todos los detalles de la compensación, en una carta de compromiso que usted firma antes de iniciar cualquier trabajo. La ley de Florida exige que los agentes indiquen a los posibles asegurados que actúan como agentes de seguros y que mencionen las aseguradoras involucradas. Ley de identificación de agentes de Florida Al solicitar o vender productos de seguros, los agentes deben indicar claramente a los posibles asegurados que actúan como agentes de seguros y nombrar a las aseguradoras identificadas.

Nuestro equipo incluye asistentes y personal de oficina que se encargan de las citas y los documentos. El equipo de CPA de la firma coordina la revisión de las declaraciones y los documentos societarios de la LLC.

Preguntas frecuentes sobre el seguro de personas clave para una LLC

Hable con NR CPAs sobre la cobertura de personas clave de su LLC

Si está leyendo esto después de la enfermedad de un socio, de una ausencia prolongada de un dueño o de una solicitud de cobertura por parte de un prestamista, es posible que todavía esté evaluando sus opciones. Ese es un buen punto de partida, y no tiene que resolver por su cuenta la propiedad, los impuestos y el seguro. Para proteger a las personas y al negocio que dependen de una persona clave, solicite una revisión de su caso con NR CPAs & Business Advisors.