Seguro de Personas Clave para Despachos Contables: Proteja su Firma si una Persona Clave Falta

Seguro de persona clave para firmas de contabilidad | NR CPAs

El seguro de persona clave para una firma de contabilidad es un seguro de vida que la firma posee sobre un socio o propietario cuyo trabajo sostiene la práctica. Si esa persona fallece, la póliza paga a la empresa. Esta página explica en qué consiste la cobertura, en qué puede usarse el dinero y cómo comienza una revisión de su caso. Los datos de su firma determinarán el diseño final.

Qué es el seguro de persona clave y a quién le corresponde

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa posee sobre un empleado clave, con la empresa designada como beneficiaria. El Insurance Information Institute indica que este seguro compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

En una firma de contabilidad, la persona clave suele ser un socio director, un principal o un propietario que mantiene las relaciones con los clientes o aporta una parte importante de los ingresos. La pérdida de esa persona puede afectar al mismo tiempo la facturación, la dotación de personal y la confianza de los clientes.

Una empresa solo puede asegurar a un propietario, socio, director o empleado clave si esa persona da su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. La empresa no puede tomar represalias contra quien diga que no (Fla. Stat. § 627.404).

La estructura depende del tipo de entidad. En una sociedad colectiva o una LLC, la firma normalmente es la propietaria de la póliza. Un empresario individual no tiene un propietario separado del propio titular, por lo que la planificación se centra en la cobertura personal y en un plan de sucesión.

Nischay Rawal actúa como agente de seguros con licencia en esta página. La ley de Florida exige que un agente tenga licencia y esté designado antes de actuar como tal (Fla. Stat. § 626.112). El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Qué cubre la póliza y en qué pueden usarse los fondos

El beneficio por fallecimiento se paga a la empresa, y la firma decide cómo utilizarlo. Esto da flexibilidad a la firma, pero no es una promesa de reemplazar una pérdida específica.

Los usos habituales relacionados con el trabajo contable incluyen:

• Contratar y capacitar a un socio o miembro senior del personal que lo reemplace
• Traspasar los expedientes de clientes y el trabajo de transición
• Mantener en marcha los encargos durante las temporadas de presentación de declaraciones
• Cubrir los gastos fijos mientras la firma se adapta a la pérdida

El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera dura toda la vida del asegurado y puede acumular valor en efectivo. El valor en efectivo y los préstamos sobre la póliza afectan su funcionamiento a lo largo del tiempo. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica la diferencia entre la cobertura temporal y la permanente, así como los beneficios adicionales y las preguntas que conviene formular.

Florida también hace que una póliza de vida sea no impugnable transcurridos dos años desde su fecha de emisión, durante la vida del asegurado, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, por las disposiciones relativas a las prestaciones por incapacidad y al seguro adicional específicamente contra la muerte por accidente o por causa accidental (Fla. Stat. § 627.455).

Financiar un convenio de compraventa entre socios

Un convenio de compraventa establece cómo se adquiere la participación de un socio cuando este se retira, fallece o queda incapacitado. El seguro de vida puede aportar el efectivo para esa compra.

La ley de Florida también establece una norma de compra para las sociedades. Cuando un socio se retira sin disolver la firma, la sociedad debe adquirir esa participación. El precio se basa en el mayor entre el valor de liquidación y el valor de empresa en funcionamiento, más intereses desde la fecha de salida hasta el pago.

Dos estructuras habituales funcionan de manera diferente:

• Compra cruzada: cada socio posee una póliza sobre los demás y usa el beneficio para comprar la participación de un socio que se retira o fallece.
• Recompra por la entidad: la firma posee las pólizas y usa el beneficio para recomprar la participación.

Los socios suelen diferir en edad, salud y porcentaje de propiedad. Esas diferencias cambian el costo y la póliza que necesita cada socio. Tome la decisión sobre la estructura junto con el abogado y el CPA de la firma antes de emitir cualquier póliza.

Primas, tratamiento fiscal y factores que determinan el costo

El costo de la prima depende de la edad del asegurado, su historial de salud, el monto de la cobertura y el diseño de la póliza. No existe una cifra única que se aplique a todas las firmas.

Otros factores que influyen en el costo son:

• El diseño de la póliza temporal o permanente
• Los beneficios adicionales y las condiciones de renovación
• La decisión de suscripción de la aseguradora respecto del asegurado

Nuestro equipo confirma el tratamiento fiscal de las primas durante la revisión de su caso, según el tipo de entidad de la firma. La ley federal también limita las deducciones vinculadas a ciertos préstamos para seguros de vida (26 U.S.C. § 264).

También se aplican las normas sobre comisiones. Una firma de CPA que acepta una comisión por un producto vendido a un cliente debe revelar ese hecho al cliente por escrito (Fla. Stat. § 473.3205). La firma no ofrece reembolsos ni incentivos con esta cobertura.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso comienza con una revisión de su caso y continúa con el diseño, la solicitud y la entrega de la póliza.

1. Revisión de su caso. Nuestro equipo revisa la estructura de propiedad de la firma, el papel de la persona clave, cualquier acuerdo entre socios y lo que la cobertura debe lograr.
2. Diseño. Comparamos las opciones de seguro temporal y de vida entera. Los valores garantizados y no garantizados se muestran por separado cuando corresponde.
3. Solicitud y suscripción. Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. El plazo varía según la aseguradora y el historial del asegurado.
4. Entrega y revisión anual. Repasamos la póliza con usted y la revisamos cada año, a medida que cambien los socios, la propiedad o los ingresos.

El consentimiento por escrito del asegurado se obtiene antes de comprar la póliza, como exige la ley de Florida.

Por qué NR CPAs & Business Advisors y su próximo paso

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios a elegir y contratar seguros de vida, incluidos los hogares y propietarios de negocios estadounidenses de origen indio en todo Estados Unidos.

La firma aporta la perspectiva de un CPA sobre impuestos y flujo de efectivo a cada diseño de cobertura. El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

La enfermedad de un socio, un retiro planificado o una cuestión de sucesión suelen ser el punto en el que una firma empieza a considerar este tipo de cobertura. Si esa es su situación, contáctenos para programar una revisión de su caso y hablar sobre cómo proteger a sus seres queridos y a la firma.

Preguntas frecuentes