Proteja a su empresa con un seguro de persona clave bien planeado

Revisión de la póliza de persona clave existente: lista de verificación de un CPA en Florida

Una revisión de la póliza de persona clave existente comprueba si el seguro de vida que su empresa ya tiene sigue siendo adecuado para la empresa. Analiza el contrato de la póliza, las condiciones de cobertura, quién es el propietario y quién se beneficia de la póliza, y cómo la contabilidad la registra. Esta página ofrece una lista de verificación de un CPA para esa revisión. Se refiere a una póliza que ya está vigente, no a una venta nueva.

Qué hace una póliza de persona clave y quién debe revisarla

Una póliza de persona clave paga a la empresa si un empleado clave fallece o queda incapacitado. El seguro de vida de persona clave es una póliza sobre alguien del que depende la empresa, como un vendedor principal, un socio gerente o la persona que mantiene relaciones clave con los prestamistas. El Insurance Information Institute explica que esta cobertura compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Una póliza contratada hace años puede que ya no se ajuste. Los ingresos pueden haber crecido, los propietarios pueden haber cambiado o un prestamista puede pedir ahora información sobre la cobertura. Cualquiera de estas situaciones puede dejar la póliza demasiado pequeña, demasiado grande o en manos de la parte equivocada.

La revisión está pensada para propietarios, socios y responsables financieros, junto con el CPA que lleva los libros de la empresa. El seguro lo ofrece el agente con licencia, por separado de la práctica contable. Nischay Rawal actúa como agente de seguros con licencia para esta página.

Cómo funciona una revisión de su caso de cobertura, paso a paso

Una revisión de la póliza de persona clave existente comienza con los documentos, y no se realiza ningún cambio sin la firma del propietario. El trabajo suele seguir estos pasos.

1. Reúna los documentos. Traiga el contrato de la póliza, el último estado de primas, los formularios de propiedad y beneficiario, y cualquier documento de acuerdo de compraventa entre socios o de préstamo. Los estados financieros recientes también ayudan.
2. Compare la póliza con la empresa. El agente y el CPA comparan las condiciones de la póliza con los estados financieros actuales y los registros de propiedad.
3. Reciba los resultados por escrito. Los resultados separan lo que está vigente, lo que ha cambiado y las opciones disponibles.
4. Decida por escrito. Puede mantener la póliza tal como está, ajustarla con la aseguradora o reemplazarla. No se realiza ningún cambio sin su firma.

El plazo depende de cuántos documentos tenga y de cuántas personas deban firmar. Reunir los formularios que necesitará antes de su revisión de su caso de cobertura puede ayudar a mantener el proceso organizado.

La compensación se informa desde el principio. Un CPA o una firma de CPA que ejerce la contaduría pública y acepta una comisión por vender un producto o servicio a un cliente debe informar de ese hecho al cliente por escrito, siguiendo las reglas de la Junta de Contaduría, conforme al Fla. Stat. § 473.3205. Cualquier honorario del CPA se explica por escrito, con todas sus variables, antes de que usted acepte trabajar con nosotros.

Condiciones de cobertura que debe revisar en la propia póliza

El contrato de la póliza muestra las condiciones que determinan si la cobertura sigue correspondiendo a su necesidad. Compare cada condición con una necesidad empresarial documentada por escrito, no con la memoria.

• Tipo de póliza. El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera dura toda la vida del asegurado y puede acumular valor en efectivo. Sepa cuál de los dos tiene.
• Suma asegurada. Compare el beneficio por fallecimiento con la necesidad, como un requisito de un préstamo, la financiación de un acuerdo de compraventa entre socios o los ingresos que dependen de la persona asegurada.
• Prima y calendario. Confirme el importe, el período de pago y cualquier cambio por edad incluido en el contrato.
• Renovabilidad y cancelabilidad. Lea lo que dice el contrato sobre la renovación y si el propietario puede cancelarla.
• Exclusiones y límites. Enumérelos y anote la fecha de entrada en vigor de la cobertura.
• Valores garantizados y no garantizados. Los dividendos no están garantizados. Cualquier proyección de valores futuros tiene sus propios límites.

Dos normas de Florida también son importantes. Todo contrato debe conceder al menos 30 días para pagar una prima después de la primera. La aseguradora puede cobrar intereses de hasta el 8 por ciento anual por esos días de gracia, y la cobertura permanece vigente durante ese período (Fla. Stat. § 627.453).

Transcurridos dos años de vigencia de una póliza durante la vida del asegurado, la aseguradora generalmente no puede impugnar su validez, con excepciones (Fla. Stat. § 627.455). Las exclusiones y restricciones pueden seguir invocándose como defensas (Fla. Stat. § 627.463).

Propiedad, beneficiario y tratamiento fiscal que debe confirmar con su CPA

Las designaciones de propiedad y de beneficiario determinan quién recibe el beneficio por fallecimiento y quién controla la póliza. Deben coincidir con los documentos vigentes de la empresa.

• Propietario, asegurado y beneficiario. Compare cada nombre con el acuerdo operativo, los registros de socios o accionistas y cualquier acuerdo de compraventa entre socios.
• Asientos de primas. Pregunte cómo se han registrado las primas. Los asientos deben coincidir con quien es propietario de la póliza y quien la paga.
• Beneficio por fallecimiento en los libros. Revise cómo se registraría un pago y cómo se relaciona con cualquier obligación del acuerdo de compraventa entre socios.
• Derechos de propiedad. Son derechos como cambiar el beneficiario, pedir préstamos o rescatar la póliza. Conforme al IRC § 2042, el seguro pagadero a otros beneficiarios se incluye en el patrimonio bruto en la medida del importe pagadero a ellos, cuando el difunto poseía derechos de propiedad al fallecer, por sí solo o junto con cualquier otra persona. El IRC § 2042 dice: “Para los fines de la oración anterior, el término “derecho de propiedad” incluye un interés reversionario (ya sea que surja por los términos expresos de la póliza u otro instrumento o por ministerio de la ley) solo si el valor de dicho interés reversionario superó el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes de la muerte del difunto.”
• Impuesto sobre la renta. El IRS explica que los beneficios por fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso bruto, mientras que los intereses pagados sobre los importes son gravables. El resultado real depende de los hechos de su empresa y de cómo esté en propiedad la póliza.

El impuesto sobre la renta y la inclusión en el patrimonio son cuestiones distintas, por lo que la revisión las trata por separado. Conserve los registros que respalden el tratamiento, como los estados de la póliza, las facturas de primas, las aprobaciones y los avisos enviados al asegurado.

Cambios empresariales que pueden dejar una póliza desactualizada

Una póliza queda desactualizada cuando cambia la función de la persona asegurada, las deudas de la empresa o su propiedad. Compare cada cambio con las condiciones de la póliza.

• El papel del empleado clave ha cambiado, o la persona se ha ido, se ha jubilado o ha reducido su trabajo.
• La empresa ha contraído nueva deuda, tiene un nuevo prestamista o asumió compromisos que mencionan la cobertura de persona clave.
• La propiedad ha cambiado, o se firmó, modificó o financió de una nueva manera un acuerdo de compraventa entre socios.
• Hay que verificar el consentimiento por escrito de la persona asegurada frente a la práctica actual.
• Los ingresos, la plantilla o los vínculos con clientes de esa persona han variado lo suficiente como para cuestionar la suma asegurada.

Cuando detecte un cambio, anótelo por escrito con la fecha. Esa nota será el punto de partida de la revisión.

Normas que debe seguir antes de modificar o reemplazar una póliza

Reemplazar una póliza no es automáticamente mejor, así que compare los costos de cada opción antes de actuar.

• Información escrita sobre el rescate. Si un agente recomienda rescatar una póliza con valor en efectivo sin usar los fondos para otra póliza, el agente debe entregar primero información por escrito. Esta incluye los cargos estimados por rescate, las garantías perdidas, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento perdido. El agente conserva una copia y la fecha en que se entregó (Fla. Stat. § 627.4553).
• Sin comparaciones engañosas. Hacer, emitir o difundir a sabiendas una estimación, una ilustración, una presentación de ventas u otra declaración que tergiverse los beneficios, las ventajas, las condiciones o los términos de una póliza constituye una práctica desleal o engañosa (Fla. Stat. § 626.9541).
• Canjes. La ley federal generalmente no reconoce ganancia ni pérdida al canjear un contrato de seguro de vida por otro (IRC § 1035). Esa regla no convierte cada canje en una buena decisión.
• Préstamos sobre la póliza. Las normas de préstamos se aplican a las pólizas con valor de rescate en efectivo y sin primas impagadas. No se aplican a las pólizas temporales ni a los beneficios de seguro temporal proporcionados mediante endosos o disposiciones suplementarias de la póliza (Fla. Stat. § 627.458).
• Riesgo de caducidad. Si los intereses impagados elevan la deuda total hasta el valor del préstamo, la póliza puede terminarse. La aseguradora debe enviar antes un aviso con al menos 30 días de anticipación.

Describa cada opción por escrito, con sus consecuencias, en palabras sencillas.

Preguntas que los propietarios hacen antes de cambiar una póliza de persona clave

Una revisión de la póliza de persona clave existente funciona mejor cuando los documentos están listos antes de la primera reunión. Si su póliza o los hechos que la respaldan han cambiado, contacte a NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso de cobertura. Nuestro equipo revisará la documentación con usted, y Nischay Rawal, el agente de seguros con licencia, explicará la parte del seguro.