Revisión de cobertura de seguro de persona clave: proteja a su empresa si una persona clave deja de estar presente

Revisión de su caso de seguro de persona clave en Florida | NR CPAs

Una revisión de su caso de seguro de persona clave verifica si el seguro de vida que una empresa contrata sobre un propietario o empleado esencial corresponde al dinero que la empresa realmente perdería. El seguro de persona clave es un seguro de vida que la empresa posee sobre esa persona, con la empresa como beneficiaria. Esta página explica para qué sirve la póliza, en qué se diferencia del seguro de compraventa entre socios y del seguro personal, las cuestiones fiscales y cómo funciona una revisión de su caso.

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami que atiende a empresas en todo Florida. Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página.

Qué es el seguro de persona clave y para quién es

El seguro de persona clave es una póliza de vida que una empresa posee sobre alguien de quien depende. La empresa paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. El Insurance Information Institute lo describe como una compensación para una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Las personas clave suelen incluir:

• Propietarios mayoritarios o copropietarios
• Altos ejecutivos
• Los principales generadores de ingresos
• Empleados cuyas habilidades o relaciones con clientes la empresa necesita

Las empresas de capital cerrado en Miami, Fort Lauderdale, Tampa, Orlando y Jacksonville suelen depender de una o dos personas. Cuando eso es así, una pérdida inesperada puede poner presión sobre la nómina, el trabajo con los clientes y las condiciones de los prestamistas.

Florida establece una regla de consentimiento. UU. UU. UU. Ser importante para la empresa no cumple por sí solo esa definición, y la empresa también debe obtener el consentimiento por escrito de esa persona antes de contratar el seguro. Tampoco puede la empresa, ni una filial o subsidiaria, tomar represalias ni adoptar medidas adversas contra un empleado clave o una persona clave que no consienta.

Qué cubre la póliza y cómo se usan los fondos

La póliza paga un beneficio por fallecimiento a la empresa. La empresa decide cómo usar el dinero, dentro de los términos de la póliza y de sus propias necesidades. Los usos habituales incluyen:

• Cubrir la pérdida de ingresos mientras la empresa busca y capacita a un reemplazo
• Cubrir la pérdida de utilidades durante un período de baja actividad
• Pagar deudas comerciales
• Cumplir con los requisitos de prestamistas o acreedores

Lea los límites antes de depender de la póliza. La legislación de Florida exige que toda póliza se vuelva incontestable después de haber estado vigente durante la vida del asegurado por 2 años desde su fecha de emisión, con excepciones por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, ciertos términos de discapacidad y muerte accidental. Véase Fla. Stat. § 627.455. Véase Fla. Stat. § 627.455. La incontestabilidad no elimina las exclusiones. Según el Fla. Stat. § 627.463, la cláusula solo impide impugnar la validez de la póliza.

Todo contrato de seguro también debe conceder al menos 30 días para pagar una prima posterior a la primera, conforme al Fla. Stat. § 627.453.

Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. Una póliza de persona clave con suscripción completa no es una póliza sin preguntas de salud. Pida el calendario de primas, la renovabilidad y cualquier cambio por edad antes de comprometerse.

Seguro de persona clave, seguro de compraventa entre socios y seguro de vida personal: una comparación

El seguro de persona clave protege a la empresa de la pérdida de una persona. El seguro de compraventa y el seguro de vida personal protegen la propiedad y la familia, por lo que responden a preguntas distintas.

• Persona clave: la empresa es dueña de la póliza y recibe el beneficio para cubrir pérdidas operativas.
• Compraventa entre socios: financia la compra de la participación de un propietario cuando este fallece, según los términos del acuerdo de compraventa.
• Vida personal: la persona es dueña de la póliza, y normalmente la familia recibe el beneficio.

La propiedad también cambia el panorama fiscal. Según 26 U.S.C. § 2042, el valor del patrimonio bruto incluye los beneficios de seguro de vida que el albacea puede cobrar, y también los que cobran otros beneficiarios, cuando el difunto tenía algún derecho de propiedad sobre la póliza al momento de fallecer.

La guía de seguros de vida en Florida cubre pólizas a término, entera, universal y otros tipos. Antes de elegir una estructura, defina cuatro cuestiones: quién es el propietario de la póliza, quién paga las primas, quién es el beneficiario y qué deben hacer los beneficios.

Identificar a las personas clave y dimensionar la cobertura

El monto adecuado surge de la exposición que la empresa puede identificar, no de una cifra redonda. Siga tres pasos:

1. Enumere a cada persona cuya muerte o incapacidad reduciría los ingresos, la retención de clientes o la capacidad de cumplir obligaciones.
2. Estime la exposición: utilidades perdidas durante la contratación, costos de contratación y capacitación de un reemplazo, deudas comerciales, requisitos de prestamistas y obligaciones contractuales vinculadas a esa persona.
3. Compare ese total con el monto que ya está asegurado.

La Guía del Comprador de Seguros de Vida de la NAIC explica cuánta cobertura comprar y las preguntas que conviene hacer antes de comprar.

La edad, la salud, el monto de la cobertura y el tipo de póliza determinan el costo. Esta página no cotiza primas. La revisión de su caso calcula el costo según sus circunstancias.

Tres errores comunes son una cobertura establecida hace mucho tiempo y nunca actualizada, una póliza sobre la persona equivocada y una brecha entre el monto asegurado y la exposición. Ponga por escrito el análisis para poder revisarlo cuando cambien la propiedad, los ingresos o los préstamos.

Impuestos y flujo de caja: la perspectiva del CPA

Las primas son un costo recurrente de efectivo, y su tratamiento fiscal depende de quién es dueño de la póliza y de quién se beneficia de ella.

Según 26 U.S.C. § 264(a)(1), no se permite ninguna deducción por las primas de cualquier póliza de seguro de vida si el contribuyente es beneficiario de esa póliza, ya sea de forma directa o indirecta. Cuando la empresa es la beneficiaria, esta regla es central en la cuestión de las primas.

La sección 26 U.S.C. § 6039I exige que un titular aplicable de uno o más contratos de seguro de vida de los que el empleador es titular, emitidos después de la promulgación de esa sección, presente una declaración en el momento y de la forma que prescriban las regulaciones del Tesoro, por cada año en que posea esos contratos.

El flujo de caja es la otra mitad. Proyecte la prima de cada año frente al presupuesto y revise el costo si la póliza permanece vigente durante muchos años. La revisión identifica las cuestiones fiscales que deben responderse según sus circunstancias. La firma no promete un resultado fiscal determinado.

El seguro se ofrece a través del agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Cómo funciona una revisión de su caso, paso a paso

Una revisión de su caso de seguro de persona clave se desarrolla en cinco pasos, desde los datos de su empresa hasta un resumen por escrito.

1. Revisión de su caso. La primera reunión es una revisión de su caso, que organiza nuestro equipo.
2. Reunir la información básica. Reúna la estructura de propiedad, las personas clave, los ingresos por persona cuando se conozcan, las deudas comerciales y cualquier requisito de prestamistas o contratos.
3. Revisar las pólizas existentes. Verifique la aseguradora, la forma de la póliza, el monto asegurado, la prima, el beneficiario, el propietario y las exclusiones.
4. Identificar brechas. Compare el monto de la cobertura con la exposición, y explique en palabras sencillas las cuestiones de primas e impuestos.
5. Obtener los términos por escrito. Si se recomienda una póliza, usted recibe la aseguradora, la forma de la póliza, la prima, el período de pago, las limitaciones, las exclusiones y la renovabilidad antes de cualquier solicitud. Las preguntas de salud se responden en la solicitud.

Si cambia la salud de un socio o si un prestamista ahora exige una garantía personal, no tiene que resolver por sí solo la cobertura de persona clave. Contacte a nuestro equipo para programar la revisión de su caso.

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