Seguro de persona clave si un empleado se va: sus opciones

¿Qué ocurre con el seguro de persona clave cuando el empleado clave se marcha?

Respuesta breve: quién decide qué pasa con la póliza

La empresa propietaria de la póliza es quien decide. Cuando un empleado clave se marcha, la compañía puede conservar la póliza, transferirla al empleado o rescatarla por su valor en efectivo. El empleado no se queda con la póliza solo porque se marcha.

Si se pregunta qué ocurre con el seguro de persona clave cuando el empleado se va, la respuesta empieza por la propiedad. En la mayoría de los casos, la empresa es la propietaria y la beneficiaria. Eso significa que la empresa toma la decisión.

Considere la salida como un punto de decisión, no como un asunto secundario. Revise el expediente de la póliza, los registros de la empresa y cualquier acuerdo de compraventa entre socios antes del último día del empleado. Esperar puede hacer que la empresa siga pagando una cobertura que ya no necesita, o que cancele una cobertura que aún necesita.

Tres preguntas suelen determinar el camino a seguir. ¿La empresa todavía tiene motivos para asegurar la vida de esta persona? ¿Un acuerdo de compraventa depende de esta póliza? ¿Qué muestra el último estado de la póliza en cuanto al valor en efectivo y al valor de rescate?

¿Qué es el seguro de persona clave?

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre un empleado del que dependen su trabajo, sus relaciones o sus conocimientos. El Insurance Information Institute lo describe como una forma de compensar a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Normalmente, la empresa paga las primas. También recibe el beneficio por fallecimiento si el asegurado muere mientras la póliza está vigente. Ese dinero ayuda a la empresa a absorber el golpe, por ejemplo, la pérdida de ingresos, los costos de contratación o una deuda que aún debe pagar.

Tanto el seguro de vida entera como el seguro de vida temporal aparecen en estos acuerdos. El tipo de póliza importa al momento de la salida. Una póliza temporal no tiene valor en efectivo que conservar, transferir o rescatar. Una póliza de vida entera sí lo tiene.

La legislación federal generalmente excluye de la renta bruta los beneficios por fallecimiento de los seguros de vida, con excepciones. El IRS establece que los beneficios por fallecimiento generalmente están excluidos, y que los intereses sobre los importes cobrados son gravables cuando los importes se mantienen bajo un acuerdo para pagar intereses.

Opción uno: mantener la póliza vigente

La empresa puede conservar la póliza. Sigue siendo la propietaria y la beneficiaria, y continúa pagando las primas después de que el empleado se marche. Este camino tiene sentido cuando la empresa todavía tiene un motivo real para la cobertura, como financiar un acuerdo de compraventa entre socios o una deuda de la empresa.

Deje por escrito ese motivo. Una póliza que se conserva solo porque nadie tomó una decisión puede costar dinero durante años sin un propósito claro. Revise el último estado de cuenta y confirme el importe de la prima, el periodo de pago y cualquier cambio en las primas o en el monto asegurado.

Compruebe también si existe algún cambio basado en la edad. Esos cambios pueden aumentar el costo más adelante. Las primas son un concepto de flujo de caja de la empresa, por lo que deben figurar en el presupuesto de la empresa y en su planificación fiscal, y no solo en las notas del propietario.

Opción dos: transferir la póliza al empleado que se marcha

La transferencia al empleado asegurado es una opción cuando el empleado se marcha en buenos términos. La empresa ya no necesita la cobertura. El empleado se convierte en propietario, paga las primas futuras y toma las decisiones posteriores sobre la cobertura.

La transferencia requiere una revisión fiscal cuidadosa. La legislación federal excluye de la renta los beneficios por fallecimiento, pero incluye excepciones, entre ellas las reglas de transferencia por contraprestación. Una transferencia puede cambiar el resultado fiscal. Revísela con el asesor tributario de la empresa antes de firmar cualquier documento.

Revise primero el acuerdo de compraventa entre socios. Si el acuerdo está ligado a esta póliza, una transferencia puede afectar el funcionamiento del acuerdo. Confirme que la transferencia consta por escrito tanto en el expediente de la póliza como en los registros de la empresa.

Una vez que la póliza se traslada, la empresa pierde el control sobre ella. Asegúrese de que el empleado entienda las primas que asumirá.

Opción tres: rescatar la póliza y entender el valor en efectivo

El rescate significa que el propietario solicita a la aseguradora que termine la póliza y recibe el valor de rescate en efectivo. La póliza termina y, con ella, termina el beneficio por fallecimiento.

Si un agente de seguros recomienda el rescate de una anualidad o de una póliza de seguro de vida que tenga valor en efectivo, y no recomienda que los importes del rescate se usen para financiar o adquirir otra anualidad o póliza de seguro de vida, el agente debe proporcionar información por escrito relativa a esa póliza antes de que se ejecute el rescate (Fla. Stat. § 627.4553). Véase Fla. Stat. § 627.4553. Esa información incluye el cargo estimado por rescate, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento perdido. El agente debe conservar una copia y la fecha en que se entregó. Véase Fla. Stat. § 627.4553.

Mantenga separados en líneas distintas los valores garantizados y los no garantizados. Los valores garantizados provienen del contrato. Los valores no garantizados dependen de la experiencia de la aseguradora y pueden cambiar. Los dividendos de las pólizas con participación no están garantizados. Cualquier proyección de valores futuros es solo una ilustración, con sus propias limitaciones.

Los préstamos sobre la póliza funcionan de otra manera. Véase Fla. Stat. § 627.458. Revise cualquier saldo de préstamo antes de rescatar la póliza.

¿Termina una póliza de seguro de vida personal cuando un empleado renuncia?

La cobertura que un empleado tiene a través del plan colectivo de un empleador suele terminar con el empleo. Algunos planes colectivos permiten al empleado continuar la cobertura o convertirla. Esas condiciones provienen del propio plan, por lo que el empleado debe leer los documentos del plan.

Una póliza de persona clave es un contrato distinto. La empresa es la propietaria. La salida del empleado no termina por sí sola la póliza de la empresa. La póliza permanece en los registros de la empresa hasta que el propietario actúe.

Los empleados deben revisar sus propios documentos para comprobar si hay una fecha de terminación y cualquier derecho de conversión. La empresa y el empleado a menudo necesitan revisiones por separado. Una revisión abarca la póliza propiedad de la empresa. Otra abarca cualquier cobertura personal que el empleado tenga.

Mantener separadas ambas cuestiones evita confusiones sobre quién es dueño de qué. También deja claro quién paga cada prima.

Cuestiones que conviene resolver antes del último día del empleado clave

Resuelva estos puntos antes del último día, mientras la empresa todavía cuenta con la colaboración del empleado.

1. ¿Quién será el propietario de la póliza y su beneficiario después de la salida? ¿Consta eso en los registros de la empresa y en el expediente de la póliza?
2. ¿Un acuerdo de compraventa fija un precio o un procedimiento para la participación del propietario que se marcha? ¿Esta póliza está destinada a financiarlo?
3. ¿Qué muestran las cifras de prima, valor en efectivo y rescate en el último estado de cuenta?
4. ¿La empresa obtuvo el consentimiento por escrito del empleado antes de contratar la póliza? En Florida, la firma de la persona asegurada en la solicitud constituye su consentimiento por escrito, y la empresa debe obtener ese consentimiento por escrito de la persona clave antes de adquirir el seguro. Véase Fla. Stat. § 627.404.
5. ¿Los propietarios aprobaron la decisión por escrito? ¿El CPA de la empresa ha revisado el resultado fiscal?
6. ¿Cuál es el plan para reemplazar los ingresos o los conocimientos que aportaba el empleado?

Hablemos de la situación de su empresa

Si su empresa está decidiendo qué hacer con una póliza de persona clave porque un empleado clave se marcha, una revisión de su caso es un buen punto de partida. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, quien actúa como agente de seguros con licencia en Florida, de forma separada de la práctica contable de la firma. Nischay Rawal recibe comisión de la aseguradora por las pólizas colocadas, y los detalles completos de esa compensación se revelan por escrito, en una carta de encargo que usted firma, antes de iniciar el encargo.

Traiga el último estado de cuenta de la póliza, la fecha de salida del empleado y los términos de cualquier acuerdo de compraventa. Después, programe una revisión de su caso con nuestro equipo.

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