Proteja la empresa que usted construyó con un seguro de persona clave

Seguro de persona clave para el patrocinio de green card en Florida

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que la empresa posee sobre un empleado del que depende el negocio. La empresa paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento si ese empleado muere. Cuando una empresa patrocina la green card de un empleado, esta cobertura puede ayudar a planificar el papel de ese empleado en la empresa. No modifica ni cumple ningún requisito migratorio.

Qué es el seguro de persona clave y a quién le conviene

El seguro de persona clave ayuda a una empresa a responder financieramente si un empleado clave fallece. El Insurance Information Institute lo describe como una forma de compensar a una empresa por las pérdidas causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

El patrocinio de una green card suele significar que la empresa está invirtiendo en el papel de una persona. Ese papel puede estar ligado a ingresos, relaciones con clientes o conocimientos que son difíciles de reemplazar. Las empresas en esa situación suelen revisar la cobertura de persona clave para planificar una posible pérdida.

Mantenga separadas las dos cuestiones. Las preguntas sobre la petición migratoria corresponden a su abogado de inmigración. Las preguntas sobre el seguro corresponden a un agente con licencia que pueda explicarle la cobertura.

El seguro lo ofrece el agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Qué cubre la póliza y quién podría no calificar

El beneficio por fallecimiento se paga a la empresa, y la empresa decide cómo usarlo. La empresa puede usar el dinero para reclutar y capacitar a un reemplazo, cubrir las ganancias perdidas durante la transición o pagar deudas comerciales. La póliza no paga a la familia del empleado.

La póliza puede ser de término o permanente. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica las diferencias entre la cobertura de término y la permanente, y qué preguntar antes de comprar.

Después viene la suscripción. La aseguradora hace preguntas de salud, y la emisión de la póliza puede depender de la asegurabilidad. La aseguradora puede rechazar una póliza con base en esas respuestas.

Algunas empresas no pueden obtener una póliza en absoluto. Según el Fla. Stat. § 627.404, una entidad comercial tiene interés asegurable en los propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes del negocio o de cualquier afiliada o subsidiaria, y en empleados clave o personas clave del negocio o de una afiliada o subsidiaria, si consienten por escrito antes de que se compre el seguro.

Quién es el propietario de la póliza, quién está asegurado y quién es el beneficiario

En la mayoría de los casos de persona clave, la empresa es la propietaria de la póliza, el empleado es el asegurado y la empresa es la beneficiaria. Mantenga claros estos tres roles. Cada uno controla una parte distinta del acuerdo.

Veamos un ejemplo sencillo. Una empresa de Florida patrocina la green card de un ingeniero. La empresa solicita una póliza sobre la vida del ingeniero. Se designa a sí misma como propietaria y beneficiaria, y paga las primas con fondos de la empresa. Si el ingeniero fallece, el beneficio por fallecimiento va a la empresa, no a la familia del ingeniero.

El consentimiento por escrito es el paso clave. La ley de Florida exige el consentimiento por escrito del empleado antes de comprar la póliza. Las normas federales para contratos de seguro de vida con propiedad del empleador también exigen consentimiento por escrito y una notificación escrita de que la empresa será beneficiaria. Consulte el 26 U.S.C. § 101.

La ley federal también establece reglas anuales de informes y de conservación de registros para ciertas pólizas de propiedad del empleador. Consulte el 26 U.S.C. § 6039I. Pida a su asesor legal corporativo y a su asesor tributario que revisen las decisiones sobre propietario y beneficiario antes de presentar la solicitud.

Qué determina el costo y cómo funciona el tratamiento fiscal

El costo depende de la edad y la salud del asegurado, el monto de la cobertura, el tipo de póliza y la suscripción de la aseguradora. Dos solicitudes para el mismo empleado pueden generar primas distintas si cambian el monto de la cobertura o el tipo de póliza.

Por lo general, las primas no son deducibles. Según el 26 U.S.C. § 264, generalmente no se permite deducción por las primas de una póliza de vida cuando la empresa es, directa o indirectamente, beneficiaria.

Por lo general, el beneficio por fallecimiento no constituye ingreso. El 26 U.S.C. § 101(a) excluye generalmente del ingreso bruto los montos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida por el fallecimiento del asegurado. Sin embargo, en un contrato de seguro de vida de propiedad del empleador, el § 101(j) limita la exclusión de la empresa a la suma de las primas y otros montos que pagó por el contrato, salvo que se cumplan los requisitos de notificación y consentimiento y se aplique una de las excepciones de la ley. La regla de transferencia por valor puede cambiar ese resultado. Los intereses que la aseguradora paga sobre los montos que retiene están sujetos a impuestos.

Desde la perspectiva del CPA, la contabilidad debe coincidir con quién es el propietario de la póliza y quién paga la prima. Una discrepancia puede generar confusión cuando la empresa cierra sus libros o revisa su flujo de efectivo. Revisamos los resultados fiscales frente a los hechos de la empresa y a los términos de la póliza antes de cualquier recomendación.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso comienza con una revisión de su caso. Luego avanza por las opciones por escrito, la solicitud y la entrega de la póliza. Cada paso le ofrece un punto de decisión claro.

1. Revisión de su caso. Nos reunimos para conversar sobre el papel del empleado, cuánto depende el negocio de esa persona y los objetivos de la empresa. Los honorarios se explican en una carta de encargo por escrito antes de iniciar cualquier trabajo.
2. Recopilación de información. Pedimos estados financieros, el puesto y la remuneración del empleado, cualquier cobertura existente y el calendario migratorio tal como lo describe su asesor legal.
3. Opciones por escrito. Comparamos las opciones de póliza por escrito. La aseguradora, el número de formulario y las limitaciones y exclusiones aparecen junto a cada opción.
4. Solicitud y consentimiento. El empleado firma el consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. Luego la aseguradora revisa las respuestas de salud y decide cómo emitir la póliza.
5. Entrega y revisión. Usted recibe la póliza y un período de revisión después de la entrega, como explica la guía de seguros de vida para consumidores de Florida. Después configuramos los pagos de primas y verificamos la cobertura cada año frente a los cambios en el papel del empleado.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y dueños de negocios en todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida. Ese trabajo incluye el seguro de persona clave y el seguro de acuerdo de compraventa entre socios.

Ofrecemos una visión combinada. El agente con licencia se encarga del análisis de la cobertura. El lado de CPA examina los impuestos, el flujo de efectivo y cómo las primas y los beneficios afectan los libros de la empresa.

Nischay Rawal es el agente responsable de esta página y es agente de seguros con licencia. La ley de Florida exige que los agentes indiquen claramente a los posibles asegurados que actúan como agentes de seguros, tal como lo establece el Fla. Stat. § 626.9531.

El agente de seguros con licencia que vende estas pólizas recibe una comisión por las pólizas vendidas, y le explicamos esa comisión por escrito antes de cualquier contratación. No ofrecemos reembolsos ni incentivos para comprar una póliza.

Preguntas frecuentes

Hable con nosotros sobre la situación de su empresa

Si su empresa patrocina la green card de un empleado, quizá se pregunte qué haría el negocio si esa persona dejara de trabajar allí. No tiene que resolverlo solo. Comuníquese con NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso y planificar la protección del negocio y de las personas que dependen de ese puesto.