Seguro de invalidez para socios: proteja la continuidad de su negocio y la tranquilidad de sus socios

Seguro de compra de participación por incapacidad para socios comerciales | NR CPAs

El seguro de compra de participación por incapacidad para socios comerciales proporciona el dinero necesario para comprar la participación de propiedad de un socio después de que este queda incapacitado. Funciona mejor cuando un convenio de compraventa por escrito detalla las condiciones de la compra. Esta página explica cómo encajan la póliza y el convenio, qué conviene revisar y cómo iniciar una revisión de cobertura con NR CPAs & Business Advisors. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami que ayuda a familias, profesionales y dueños de negocios en todo Estados Unidos, incluidos hogares y dueños de negocios de origen indio-estadounidense, a elegir y adquirir seguros de vida.

Qué es el seguro de compra por incapacidad y para quién es

El seguro de compra por incapacidad es una póliza que proporciona fondos para comprar la participación de propiedad de un socio después de que este queda incapacitado. Está vinculado a un convenio de compraventa por escrito, que establece quién compra, a qué precio y cuándo.

Un socio incapacitado a menudo sigue siendo dueño de una parte del negocio. Los demás socios pueden necesitar efectivo para comprar esa parte. El socio incapacitado puede necesitar un pago justo por ella. La póliza busca cerrar esa brecha.

Normalmente se ajusta a negocios de propiedad cerrada con dos o más socios. Las sociedades y las prácticas profesionales son ejemplos comunes, especialmente cuando el trabajo de cada socio genera los ingresos. Los propietarios que dirigen una práctica juntos deberían considerar esto pronto, antes de que un problema de salud obligue a tomar una decisión.

La ley de sociedades de Florida deja el acuerdo de sociedad a cargo de las relaciones entre los socios. Las relaciones entre socios se rigen por el acuerdo de socios y, en la medida en que este no disponga otra cosa, aplica la ley.

Qué cubre la póliza y los términos clave que conviene entender

La póliza paga un beneficio. El convenio de compraventa decide cómo se usa ese beneficio para financiar la compra.

• Monto del beneficio. El beneficio debe corresponder al precio de compra previsto en el convenio. La valuación es importante. Las normas federales del impuesto sobre el patrimonio definen el valor de una participación en un negocio como el monto neto que un comprador dispuesto pagaría a un vendedor dispuesto, con base en todos los factores relevantes, incluida una valuación justa de los activos del negocio (incluido el valor de la clientela) y su capacidad de generación de ingresos demostrada 26 C.F.R. § 20.2031-3.
• Definición de incapacidad. La definición de incapacidad de la póliza y el desencadenante de incapacidad del convenio deben coincidir. Si difieren, una reclamación podría pagarse conforme a uno y no al otro.
• Períodos de espera y de beneficio. El período de espera es el tiempo que transcurre antes de que comiencen los beneficios. El período de beneficio es la duración de los beneficios. Si la espera es larga, los socios podrían necesitar efectivo disponible para cubrir la diferencia.
• Compra cruzada o compra por la entidad. En una compra cruzada, cada socio es titular de una póliza sobre los demás y compra directamente. En una compra por la entidad, el negocio es titular de la póliza y compra la participación. Quién es titular de la póliza determina quién recibe el beneficio.
• Convenio de espera. Esta estructura retrasa la elección del comprador hasta que ocurre una incapacidad. Agrega flexibilidad, pero el precio y el financiamiento aún requieren planificación.

Cómo funciona el seguro de compra por incapacidad, paso a paso

El proceso avanza desde un convenio por escrito hasta la transferencia completa de la participación del socio incapacitado, en cuatro pasos.

1. Establecer el convenio. Redactar las condiciones de propiedad, el método de valuación y una definición clara de incapacidad.
2. Obtener la póliza. La aseguradora revisa el historial de salud del asegurado, por lo que todas las preguntas deben responderse con exactitud. La asegurabilidad afecta si la póliza se emite y en qué condiciones. La ley de Florida establece que un contrato sobre una persona, distinto de un contrato de funeral prepagado, un seguro de vida colectivo o un seguro colectivo o global de accidentes, salud o incapacidad, no puede ejecutarse a menos que el asegurado lo solicite o lo consienta por escrito antes de celebrar el contrato o en ese momento Fla. Stat. § 627.404.
3. Cumplir el desencadenante de incapacidad. Deben cumplirse tanto la definición del convenio como las condiciones de la póliza. La revisión de la reclamación lo confirma.
4. Completar la compra. Entregar aviso por escrito, acordar el precio, pagar y transferir la participación. Después, actualizar los documentos. En una sociedad de Florida, cuando un socio es desvinculado sin disolución y no se llega a un acuerdo dentro de los 120 días posteriores a una solicitud por escrito, la sociedad paga al socio desvinculado, en efectivo, su precio estimado de compra, reducido por las compensaciones, más los intereses devengados Fla. Stat. § 620.8701.

Las reglas predeterminadas importan. Según la ley de Florida, un socio individual queda desvinculado de una sociedad por varios eventos, entre ellos el fallecimiento, el nombramiento de un tutor o curador general para el socio, o una determinación judicial de que el socio se ha vuelto incapaz de cumplir sus deberes conforme al convenio de sociedad Fla. Stat. § 620.8601. Por eso el convenio debe definir la incapacidad con claridad. La duración del proceso depende del período de espera, de la revisión de la reclamación y de las condiciones de aviso.

Financiar la compra: seguro de incapacidad frente a seguro de vida

El seguro de vida paga cuando el asegurado fallece. La cobertura de compra por incapacidad responde cuando un socio está incapacitado, pero sigue con vida.

Un socio incapacitado puede conservar una participación de propiedad durante mucho tiempo. Sin financiamiento, la compra puede estancarse y el negocio podría tener dificultades para pagar el precio acordado.

El seguro de persona clave es una herramienta relacionada. El Insurance Information Institute explica que el seguro de vida o de incapacidad de una persona clave compensa a un negocio por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado.

Muchos socios usan ambos tipos. La cobertura por incapacidad puede financiar una compra durante una incapacidad, y la cobertura de vida puede financiarla en caso de fallecimiento. La combinación adecuada depende del convenio y del flujo de efectivo del negocio.

El seguro de vida también puede afectar el impuesto sobre el patrimonio. Según la ley federal, el seguro sobre la vida de un causante se incluye en el patrimonio bruto en la medida en que sea pagadero al representante personal, y también cuando el causante tenía incidencias de propiedad al momento de morir sobre montos pagaderos a otros beneficiarios IRC § 2042. El IRC § 2042 dice: «Para los fines de la oración anterior, el término “incidencia de propiedad” incluye un interés de reversión (ya sea que surja por los términos expresos de la póliza u otro instrumento o por operación de la ley) solo si el valor de dicho interés de reversión excedió el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes de la muerte del causante».

La forma de la póliza decide qué se paga y cuándo. Lea la forma y el convenio en conjunto, no un resumen general.

Limitaciones y puntos que conviene revisar antes de confiar en la póliza

Una póliza de compra solo paga lo que permiten sus términos. Revise los límites antes de contar con los fondos.

• Exclusiones y preguntas de salud. La póliza puede excluir ciertas condiciones o limitar la cobertura según el historial de salud.
• Límites de beneficio. El beneficio puede ser menor que el precio de compra acordado.
• Período de beneficio. Los beneficios podrían terminar antes de que finalice la obligación de pago del convenio.
• Desfase del convenio. Un convenio que no se actualiza tras un cambio en la propiedad, la valuación o los roles de los socios puede dejar de corresponder con la póliza.
• Inimpugnabilidad. La ley de Florida exige que los contratos de seguro se vuelvan inimpugnables después de haber estado vigentes durante la vida del asegurado por 2 años desde su emisión. Las excepciones incluyen la falta de pago y, a opción de la aseguradora, las disposiciones de beneficios por incapacidad Fla. Stat. § 627.455. Revise esas condiciones de incapacidad con atención.
• Impuestos y flujo de efectivo. La forma en que se gravan las primas y los beneficios depende de quién es titular de la póliza y de la estructura de la compra. Revisamos estas preguntas junto con el flujo de efectivo del negocio.
• Preguntas que conviene hacer. La NAIC Life Insurance Buyer’s Guide cubre las preguntas que conviene hacer antes de comprar un seguro de vida.

Cómo NR CPAs & Business Advisors aborda esta cobertura

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami que revisa el financiamiento de la compra por incapacidad junto con el panorama de flujo de efectivo y tributario del negocio.

• Agente con licencia. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.
• Perspectiva de CPA. Analizamos cómo se financiaría la compra, si el flujo de efectivo podría sostenerla y cómo la estructura de la entidad afecta el resultado.
• Divulgación de comisiones. La ley de Florida prohíbe a una firma de CPA aceptar o pagar una comisión o un honorario por referencia en relación con la venta o referencia de servicios de contabilidad pública, y exige que una firma que se dedica a la contabilidad pública y acepte una comisión por vender un producto o servicio a un cliente se lo divulgue por escrito Fla. Stat. § 473.3205. Divulgamos por escrito cualquier comisión antes de iniciar cualquier servicio.
• Sin incentivos. No ofrecemos descuentos ni otros incentivos para comprar cobertura.
• Nuestro proceso. Revisamos el convenio de compraventa, la póliza vigente y el flujo de efectivo del negocio antes de hacer cualquier recomendación.
• Seguro de vida para NRI. La firma también ofrece seguro de vida para NRI a familias y dueños de origen indio-estadounidense.

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