Reemplace su póliza de persona clave en Florida con un plan claro

Cómo reemplazar una póliza de seguro de persona clave en Florida

Si está considerando cómo reemplazar la cobertura de una póliza de seguro de persona clave, el orden de los pasos es lo más importante. Mantenga la póliza anterior vigente hasta que la nueva esté emitida y en vigor. El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre un propietario o empleado cuyo trabajo o decisiones son indispensables para el negocio. Esta guía está dirigida a los propietarios de empresas en Florida, incluidos los de Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville. Explica cómo funciona un reemplazo, las normas de Florida que se aplican y las preguntas fiscales y de flujo de caja que plantearía un CPA.

Qué significa reemplazar una póliza de persona clave

Reemplazar una póliza de seguro de persona clave significa que una nueva póliza ocupa el lugar de la anterior. Esto es distinto de conservar la póliza anterior o añadir una segunda. Cada opción conlleva su propio costo y riesgo.

Hay tres opciones. Puede conservar la póliza existente tal como está. Puede añadir una segunda póliza para aumentar la cobertura total. O puede reemplazar la póliza existente, lo que pone fin al contrato anterior una vez completado el cambio.

Los propietarios suelen confundir estas opciones. Un cambio que parece una simple mejora puede ser un reemplazo completo cuando se leen los documentos. Lea cada formulario antes de firmarlo.

En la mayoría de los acuerdos de persona clave, la empresa es tanto el propietario de la póliza como el beneficiario. La empresa paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. Este diseño determina quién debe firmar la documentación de cualquier cambio. Para conocer el funcionamiento de la cobertura de persona clave, lea nuestra guía del seguro de persona clave.

Por qué la cobertura puede verse afectada durante un cambio

La cobertura puede verse afectada cuando la póliza anterior termina antes de que la nueva sea emitida y esté en vigor. El principal peligro es el momento del cambio. La póliza anterior debe mantenerse activa hasta que la nueva esté vigente.

Una nueva póliza está sujeta a suscripción completa. Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. La nueva póliza puede tener una calificación distinta a la anterior, incluso para la misma persona. El precio, la clase y la suma asegurada pueden cambiar.

Una nueva póliza también inicia su propio período de impugnabilidad de dos años. La ley de Florida exige que una póliza de vida se vuelva inimpugnable una vez que haya estado vigente durante la vida del asegurado por dos años desde su fecha de emisión, excepto por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, las disposiciones sobre beneficios por discapacidad y las disposiciones que otorgan cobertura adicional específicamente contra la muerte accidental (Fla. Stat. § 627.455). Las defensas basadas en exclusiones y restricciones aún pueden alegarse más adelante (Fla. Stat. § 627.463).

Los términos de reemplazo también pueden diferir en la suma asegurada, la prima y cualquier cambio por edad. Lea las exclusiones y los términos de renovación del nuevo contrato antes de que termine la póliza anterior.

¿Cuánta cobertura de persona clave necesita la empresa?

El monto adecuado refleja lo que la empresa perdería sin esa persona. No es solo la cifra impresa en la póliza anterior. Los propietarios estiman esa pérdida a partir de varios factores.

Entre los datos habituales se incluyen cuánto ingreso depende de la persona, la utilidad perdida durante una transición, la deuda que tiene la empresa y el costo de contratar y capacitar a un reemplazo. Cada uno de estos datos cambia a medida que la compañía crece. Anote las cifras antes de comparar pólizas, para que la comparación tenga una meta clara.

Una póliza de reemplazo puede tener una suma asegurada distinta de la existente. Mida cualquier cambio frente a la exposición actual de la empresa, no frente a las cifras del año pasado. Una revisión de su caso verifica si el monto actual sigue siendo adecuado para la empresa tal como es hoy. Si la compañía ha contraído nueva deuda o tiene nuevos socios, la cifra anterior puede ya no corresponder.

Normas de reemplazo en Florida y el aviso de reemplazo

Un reemplazo es un cambio formal con pasos por escrito.

Florida limita quién puede vender seguros. Ninguna persona puede actuar como agente de seguros a menos que esté autorizada y designada en la actualidad (Fla. Stat. § 626.112). Confirme la licencia del agente antes de firmar cualquier documento.

Florida también considera injusto o engañoso difundir a sabiendas cualquier comparación o declaración que tergiverse los beneficios, las ventajas, las condiciones o los términos de una póliza (Fla. Stat. § 626.9541). Una comparación lado a lado debe ser precisa y completa.

Conserve una copia de cada formulario, aviso e ilustración que reciba. Pida que cada uno se le explique en palabras sencillas antes de firmar. La documentación debe mostrar cuánto cuesta la nueva póliza, qué paga y qué deja fuera.

Valor en efectivo, préstamos y efectos del rescate

Pedir un préstamo con cargo a una póliza de valor en efectivo o rescatarla puede poner fin a la cobertura o reducir el beneficio por fallecimiento. Revise el saldo del préstamo y los términos de rescate antes de cualquier movimiento.

El seguro de vida entera puede acumular valor en efectivo. Muestre los valores garantizados y los valores no garantizados por separado. Los dividendos no están garantizados, así que no cuente con ellos para pagar la prima del próximo año.

La ley de Florida establece que una póliza con valor en efectivo debe permitir un préstamo sobre la póliza mientras ninguna prima esté en mora (Fla. Stat. § 627.458). El texto del Fla. Stat. § 627.458 dice: “The loan value of the policy shall be at least equal to the cash surrender value at the end of the then-current policy year, except that the insurer may deduct, either from such loan value or from the proceeds of the loan, any existing indebtedness not already deducted in determining such cash surrender value, including any interest then accrued but not due, any unpaid balance of the premium for the current policy year, and interest on the loan to the end of the current policy year.” (Traducción: El valor de préstamo de la póliza será al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza vigente, excepto que la aseguradora podrá deducir, ya sea de dicho valor de préstamo o del producto del préstamo, cualquier deuda existente no deducida ya al determinar dicho valor de rescate, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del año de póliza vigente, y los intereses del préstamo hasta el final del año de póliza vigente.) El valor de préstamo es al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza, menos ciertas deducciones. En muchas pólizas de seguro de vida entera, si lo que se debe por un préstamo sobre la póliza, junto con sus intereses, llega a igualar o superar el valor de préstamo, la póliza puede terminar según sus condiciones; por eso conviene revisar con regularidad el saldo de cualquier préstamo. El valor de préstamo de la póliza será al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza vigente, aunque la aseguradora puede deducir de dicho valor, o del producto del préstamo, ciertas deudas existentes, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del año de póliza vigente y los intereses del préstamo hasta el final de ese año. Si la póliza prevé su terminación cuando la deuda total, incluidos los intereses, iguala o supera el valor de préstamo, la aseguradora debe enviar por correo un aviso con al menos 30 días de anticipación a la última dirección conocida del asegurado o del propietario de la póliza, y a cualquier cesionario registrado, en su oficina principal, antes de que la póliza termine. Esta norma sobre préstamos no se aplica a las pólizas a término ni a los endosos de término.

El rescate puede generar una ganancia sujeta a impuestos cuando el valor en efectivo supera lo que el propietario pagó. Si eso ocurre depende de los hechos de la póliza. Para una visión más completa, consulte nuestra página sobre decisiones de valor en efectivo y rescate.

Evitar comparaciones engañosas y churning

Un reemplazo es apropiado solo cuando no es engañoso y se siguen las normas de reemplazo. Las comparaciones engañosas son lo principal que debe vigilarse.

Según la ley de Florida sobre twisting, hacer a sabiendas cualquier representación engañosa, o comparaciones incompletas o fraudulentas, u omisiones materiales fraudulentas sobre pólizas o aseguradoras de seguros, con el propósito de inducir, o que tienda a inducir, a cualquier persona a cancelar, perder, rescatar, terminar, retener, pignorar, ceder, pedir un préstamo con cargo a, o convertir cualquier póliza de seguro, o a contratar una póliza de seguro con otra aseguradora, se define como un acto injusto o engañoso.

El churning consiste en trasladar los valores de una póliza a otra con la misma aseguradora con el fin de obtener primas, honorarios, comisiones u otra compensación adicional, sin una base objetivamente razonable para creer que ofrece un beneficio real y demostrable para usted. Pregunte por escrito de qué manera el cambio beneficia a la empresa.

Use esta lista de verificación para una comparación lado a lado justa de la póliza existente y la propuesta:

• Nombre de la aseguradora
• Número de formulario de la póliza
• Suma asegurada y prima
• Período de pago
• Limitaciones y exclusiones
• Renovabilidad, cancelabilidad y cualquier cambio por edad

Cada punto debe aparecer para ambas pólizas, con el mismo peso.

Preguntas fiscales, de flujo de caja y de acuerdos de compraventa para propietarios de empresas

Si la empresa es la beneficiaria de una póliza de persona clave, sus primas generalmente no son deducibles.

Según 26 U.S.C. § 101, los productos de un seguro de vida pagados por el fallecimiento del asegurado suelen excluirse del ingreso sujeto a impuestos del beneficiario. En el caso de un contrato contratado por el empleador, como muchas pólizas de persona clave, el monto que la empresa puede excluir se limita a la suma de las primas y otros importes que pagó por el contrato, salvo que se hayan cumplido los requisitos de notificación y consentimiento antes de emitir la póliza y se aplique alguna de las excepciones de la ley. El IRS indica que los intereses pagados sobre los productos que la aseguradora retiene son gravables cuando estos se mantienen bajo un acuerdo para pagar intereses sobre ellos (orientación del IRS sobre los productos del seguro de vida).

La ley federal establece que no se reconoce ganancia ni pérdida cuando un contrato de seguro de vida se intercambia por otro (26 U.S.C. § 1035(a)). La forma en que se estructura un intercambio concreto sigue siendo importante, por lo que debe revisarse antes de cualquier cambio.

Un reemplazo también puede cambiar el efectivo que la empresa debe reservar cada año. Compare el período de pago y cualquier cambio en la prima con el presupuesto de la compañía.

La ley de Florida exige que el asegurado dé su consentimiento por escrito en la fecha de celebración del contrato o antes (Fla. Stat. § 627.404). Si la póliza de persona clave también financia un acuerdo de compraventa, revise ambos documentos en conjunto. Los términos de financiamiento, titularidad y valuación deben seguir alineados después de un cambio.

Siguiente paso: revisar su póliza actual antes de cualquier cambio

Antes de reemplazar los términos de una póliza de seguro de persona clave, haga que la póliza existente y la propuesta se revisen lado a lado. Ese paso protege a la empresa de un vacío en la cobertura.

Si su empresa tiene una póliza de persona clave vigente y está evaluando un cambio por una nueva prima, un cambio de titularidad o un diseño de póliza distinto, deténgase antes de cancelar cualquier cosa. La póliza existente sigue funcionando mientras permanezca vigente.

Una revisión de su caso es nuestra primera reunión con usted. Analizamos la póliza existente, el reemplazo propuesto y los hechos de su empresa antes de que se realice cualquier cambio. Los honorarios de la revisión de su caso se explican por completo, incluidas todas sus variables, antes de iniciar cualquier trabajo. Si esto se parece a su situación, contacte con nosotros para una revisión de su caso.

El seguro se ofrece por medio de Nischay Rawal, agente de seguros autorizado en Florida, de forma separada de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors. Cualquier póliza específica que analicemos se mostrará con el nombre de su aseguradora.

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