Antes de rescatar el valor en efectivo de su póliza persona clave, revise sus opciones

Rescate en efectivo de una póliza de persona clave en Florida

El rescate en efectivo de una póliza de persona clave pone fin a la cobertura. La aseguradora paga el valor de rescate en efectivo, que normalmente es menor que el valor en efectivo que aparece en el estado de cuenta. El valor en efectivo de una póliza se determina sin descontar ningún cargo por rescate ni ningún préstamo sobre la póliza. Esta guía explica las cifras para que los propietarios de negocios en Florida puedan revisarlas antes de tomar cualquier decisión.

Qué significa el rescate en efectivo para una póliza de persona clave

El rescate en efectivo pone fin a una póliza de vida entera y paga al propietario el valor de rescate en efectivo. La ley de Florida describe el rescate como una solicitud voluntaria del propietario, realizada antes del vencimiento de la póliza, a cambio del valor de rescate en efectivo vigente de la póliza (reglas de divulgación de rescate de Florida).

En una póliza de persona clave, el negocio normalmente es el propietario de la póliza y el beneficiario. El pago del rescate va al negocio, no a la persona clave ni a su familia. La prestación por fallecimiento que protegía al negocio deja entonces de existir.

Restablecer esa protección más adelante normalmente requiere una nueva solicitud y una nueva suscripción. Pagar primas de la póliza anterior no restablece la cobertura. Para conocer el funcionamiento de estas pólizas, lea nuestra guía de seguros de persona clave.

Valor en efectivo, valor de rescate en efectivo y prestación por fallecimiento explicados

El valor en efectivo es el monto que el contrato acumula con el tiempo, y que el propietario puede tomar prestado o recibir al rescatar la póliza, sujeto a los términos de la póliza. Se acumula con el tiempo y aparece en el estado de cuenta de la aseguradora. El valor de rescate en efectivo es lo que el propietario puede recibir si la póliza se rescata. Normalmente es menor que el valor en efectivo, porque primero se descuentan los cargos y las deudas.

La prestación por fallecimiento es diferente. Es el monto que se paga al negocio cuando el asegurado fallece mientras la póliza está vigente.

Estas tres cifras responden a tres preguntas distintas. El estado de cuenta del valor en efectivo muestra el valor del contrato en una fecha determinada, sujeto a los términos de préstamo y rescate de la póliza. El valor de rescate muestra el efectivo que sale de la aseguradora. La prestación por fallecimiento muestra la protección. Un negocio no debe tratar estas cifras como si fueran el mismo número.

La guía de la Society of Actuaries sobre el valor de la vida entera explica cómo el valor de rescate en efectivo y las opciones de no pérdida de valor influyen en las decisiones del tomador de la póliza.

¿Cuánto recibirá el negocio al rescatar la póliza?

El negocio recibe el valor de rescate en efectivo después de las deducciones de la aseguradora. Las dos deducciones principales son los cargos por rescate y cualquier préstamo pendiente sobre la póliza.

Los cargos por rescate suelen aplicarse en los primeros años de la póliza. Rescatar una póliza joven normalmente devuelve menos de lo que sugiere el valor en efectivo. Cualquier préstamo impago y sus intereses acumulados también se descuentan.

Solicite a la aseguradora la cifra de rescate por escrito, con la fecha del día en que planea actuar. La guía de FINRA sobre el intercambio de seguros de vida enumera los cargos por rescate y el valor en efectivo como puntos que deben evaluarse.

Las primas pagadas no son lo mismo que el valor de rescate. Un negocio puede haber pagado en primas mucho más de lo que la póliza devuelve.

La ley de Florida también exige que un agente de seguros con licencia que recomiende un rescate entregue información por escrito antes. Esa información incluye el cargo estimado por rescate, las posibles consecuencias fiscales y cualquier prestación por fallecimiento perdida. El agente debe conservar una copia (reglas de divulgación de rescate de Florida).

Valores garantizados y no garantizados en una póliza de persona clave de vida entera

Los valores garantizados están fijados por el contrato. Los valores no garantizados pueden cambiar según la experiencia de la aseguradora. Lea estas cifras como valores separados en el estado de cuenta.

Los dividendos no están garantizados. Cuando una póliza paga dividendos, el monto puede subir o bajar. Los dividendos también afectan los valores en efectivo proyectados.

Cualquier proyección de valores en efectivo futuros es una ilustración basada en supuestos establecidos. No es una promesa de cuánto valdrá la póliza.

Antes de tomar una decisión de rescate, revise el estado de cuenta actual de la aseguradora. No se base en una ilustración antigua. Las ilustraciones antiguas pueden usar supuestos que ya no coinciden con la póliza.

Rescate frente a préstamo sobre la póliza para una necesidad de efectivo del negocio

Un préstamo sobre la póliza toma dinero prestado contra el valor en efectivo y mantiene la póliza vigente. Un rescate pone fin a la póliza.

La ley de Florida permite un préstamo sobre la póliza una vez que la póliza tiene un valor de rescate en efectivo y no hay primas en mora. La aseguradora puede descontar del valor del préstamo o del producto del préstamo cualquier deuda existente que no se haya descontado al determinar el valor de rescate en efectivo, incluidos los intereses acumulados (reglas de préstamos sobre pólizas de Florida).

Si la deuda total alcanza el valor del préstamo, la póliza puede terminarse. Eso solo ocurre después de que la aseguradora envíe por correo un aviso de al menos 30 días.

Evalúe cuatro preguntas antes de elegir. ¿El negocio todavía necesita la protección de la persona clave? ¿Cuánto cuesta el préstamo en comparación con el valor perdido al rescatar? ¿Cuánto tiempo durará la necesidad de efectivo? ¿Cuándo se necesita el efectivo? Las cifras de su estado de cuenta responderán a la mayoría de estas preguntas.

Preguntas contables y fiscales que conviene revisar antes del rescate

Un rescate cambia lo que el negocio registra, y el resultado fiscal depende de los hechos. El Código de Rentas Internas (IRC) § 101(a) normalmente excluye de los ingresos gravables del beneficiario la prestación por fallecimiento de un seguro de vida. Sin embargo, en el caso de una póliza de propiedad del empleador (persona clave), el IRC § 101(j) puede limitar ese monto libre de impuestos a las primas pagadas por el negocio, a menos que el empleado haya recibido aviso por escrito y dado su consentimiento por escrito antes de emitirse la póliza, y se aplique una de las excepciones de la ley. Los intereses sobre los fondos dejados en la aseguradora están sujetos a impuestos (26 U.S.C. § 101).

El IRS explica cómo se gravan los importes de seguros de vida y las reglas que les son aplicables (orientación del IRS sobre los importes de seguros de vida). Un rescate en efectivo es una operación distinta de un pago por fallecimiento, así que revísela según sus propios términos.

En los libros contables, el valor en efectivo normalmente aparece como un activo. Un rescate modifica ese registro. Conserve en los registros del negocio las cifras escritas de la aseguradora, la fecha y el motivo de la decisión.

Las pólizas de propiedad del empleador también pueden conllevar obligaciones de informe.

Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de estas pólizas. El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. Las preguntas contables y fiscales se atienden bajo los servicios de CPA de NR CPAs & Business Advisors.

Reemplazo, rotación indebida y por qué el momento importa

Rescatar una póliza para comprar una nueva constituye un reemplazo. Cualquier comparación de valores antiguos y nuevos debe ser precisa y completa.

La ley federal trata el intercambio directo de un contrato de seguro de vida por otro como un evento sin ganancia ni pérdida (26 U.S.C. § 1035). Un rescate en efectivo seguido de una nueva compra es una operación diferente. Verifique su resultado fiscal antes de actuar.

La rotación indebida consiste en usar los valores de una póliza para comprar otra póliza a la misma aseguradora sin un beneficio claro. Evítela. Compare los beneficios y los costos por escrito antes de cualquier cambio.

Las necesidades de persona clave también cambian. Si la persona clave se jubila, se retira o el negocio cambia de propietario, la necesidad de cobertura también cambia. Revise esas necesidades antes de rescatar la póliza, no después.

Cómo llevar las cifras de su rescate a una revisión de su caso

Imagine a un propietario de negocio con una póliza de vida entera de persona clave, una falta de efectivo y una elección entre el rescate y un préstamo. Esa decisión afecta al mismo tiempo la protección del negocio y sus libros contables.

Nuestra primera reunión se denomina revisión de su caso. Revisamos juntos el estado de cuenta de la póliza, el saldo del préstamo, la necesidad de efectivo y las preguntas fiscales. Los honorarios se divulgan antes de cualquier contratación, con todas sus variables indicadas. La compensación por los seguros se divulga por escrito antes de cualquier contratación.

Si está evaluando un rescate en este momento, comuníquese con NR CPAs & Business Advisors y traiga el estado de cuenta actual de su aseguradora, el saldo de su préstamo y su necesidad de efectivo.