¿Qué es una póliza de compra por discapacidad para empresas?

¿Qué es una póliza de compra por discapacidad para empresas? Es una póliza de seguro por discapacidad que proporciona dinero para comprar la participación en la propiedad de un propietario que queda discapacitado. La póliza suele combinarse con un convenio de compraventa entre socios. Ese convenio establece quién compra, a qué precio y cuándo.

Esta guía explica cómo encajan esas piezas. También cubre los términos que deben alinearse y los límites que conviene entender primero. Nischay Rawal actúa como agente de seguros con licencia al ofrecer seguros, por separado de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors, una firma de CPA de Miami.

Qué es una póliza de compra por discapacidad para empresas

Una póliza de compra por discapacidad para empresas es una póliza de discapacidad que se utiliza para financiar una compra de participación. Cuando un propietario queda discapacitado, según lo define la póliza, la póliza paga. La empresa o los socios restantes pueden usar ese dinero para comprar la participación del propietario discapacitado. Algunas personas llaman a esto seguro de compra por discapacidad.

La póliza rara vez existe por sí sola. Normalmente está vinculada a un convenio de compraventa. Ese es el contrato escrito que establece quién compra a quién y en qué condiciones. El seguro aporta el efectivo. El convenio aporta las reglas.

El seguro de persona clave es una idea relacionada. El Insurance Information Institute explica que el seguro de vida o de discapacidad de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o discapacidad de un empleado clave. La cobertura de compra aplica ese mismo tipo de riesgo a la propiedad. Responde a una pregunta más difícil: ¿quién recibe la participación del propietario y quién paga por ella?

Cómo funciona la póliza junto con un convenio de compraventa

Un propietario queda discapacitado. La definición de discapacidad de la póliza se aplica a la condición de ese propietario. Si se cumple la prueba, los beneficios se pagan una vez que termina el período de espera. Luego, el convenio de compraventa rige la compra de la participación del propietario discapacitado.

La póliza paga dinero. No decide quién es el dueño del negocio, cuál es el valor de la participación ni si la venta se concreta. Esas respuestas están en el convenio. Una póliza puede pagar efectivo mientras el convenio guarda silencio sobre el precio. Esa brecha causa problemas precisamente cuando los socios más necesitan las respuestas.

La ley de Florida permite que una empresa tenga un interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de un propietario. Los propietarios deben obtenerlo antes de firmar la documentación.

Términos clave: definición de discapacidad y período de espera

La definición de discapacidad es la prueba de la póliza para determinar cuándo un propietario se considera discapacitado. Algunas definiciones preguntan si el propietario puede desempeñar su propia ocupación. Otras preguntan si puede realizar cualquier trabajo. La redacción determina si la póliza paga.

El convenio de compraventa debe usar un desencadenante que coincida. Si la póliza y el convenio describen la discapacidad de maneras distintas, la póliza podría pagar cuando el convenio no prevé una compra. También puede ocurrir lo contrario. Compare los dos documentos lado a lado antes de firmar cualquiera de ellos.

El período de espera es el tiempo de espera antes de que comiencen los beneficios. El seguro de discapacidad generalmente no paga durante ese período. La duración de la espera afecta tanto el momento en que llega el efectivo como lo que cuesta la cobertura. Ajústela a la rapidez con que el convenio espera que se cierre una compra. Una espera prolongada puede dejar un vacío que los socios restantes deban cubrir por su cuenta.

Valoración del negocio y monto de la compra

El convenio necesita un método de precio establecido antes de que ocurra cualquier discapacidad. Sin uno, los propietarios discuten sobre el valor en el momento en que más está en juego. El método debe estar por escrito, no supuesto.

Para efectos del impuesto federal sobre el patrimonio, el valor razonable de mercado de la participación de un causante en un negocio, ya sea una sociedad o un negocio de propietario único, es el monto neto que pagaría un comprador dispuesto a un vendedor dispuesto, sin que ninguno esté obligado a comprar o vender. Ambos deben conocer los hechos pertinentes. El valor se determina con base en todos los factores pertinentes, incluida una valoración justa de los activos del negocio (entre ellos el fondo de comercio) y su capacidad de generación de ingresos demostrada, según lo establecido en 26 C.F.R. § 20.2031-3. La misma normativa presta especial atención al fondo de comercio en todos los casos en que el propietario no haya acordado, por el pago total, que la participación pase al fallecer a, por ejemplo, un socio sobreviviente.

Revise el valor nominal de la póliza junto con el valor acordado. Una cobertura demasiado pequeña deja a los compradores cortos de fondos. Una cobertura demasiado grande paga más efectivo del que necesita la compra. Los métodos de valoración varían, así que el que elija debe quedar escrito en el propio convenio.

Estructuras de propiedad: compra por la entidad y compra cruzada

En una compra por la entidad, la empresa es dueña de la póliza y compra la participación del propietario discapacitado. En una compra cruzada, cada socio restante es dueño de una póliza sobre los demás y compra una participación directamente. La estructura cambia quién es dueño y paga la póliza, y quién recibe el beneficio.

Las reglas de transferencia de acciones también importan aquí. Una restricción de este tipo también puede obligar a la corporación u otras personas a adquirir las acciones restringidas.

El tratamiento fiscal depende de los hechos del negocio y de la estructura elegida. El seguro se ofrece por medio del agente con licencia, por separado de la práctica contable de la firma, y se analiza en la revisión de su caso. Los propietarios no deben asumir un resultado fiscal antes de que se lleve a cabo esa revisión.

Limitaciones que conviene entender antes de depender de la póliza

Las condiciones de la póliza controlan lo que está cubierto. Las descripciones generales, incluida esta, no. Lea la definición de discapacidad, el período de espera, los límites de beneficios y las exclusiones en la póliza real. Hágalo antes de finalizar el convenio, no después de que un propietario resulte lesionado.

Una póliza puede no cubrir todas las situaciones que impiden que un propietario trabaje. El convenio de compraventa debe indicar qué sucede en esos casos. Las aseguradoras también revisan detalles de salud y de trabajo antes de emitir una póliza, por lo que el historial de un propietario puede influir en las condiciones ofrecidas.

La ley de Florida también exige que un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado, de seguro de vida colectivo o de seguro colectivo o global de accidentes, salud o discapacidad, no se ejecute a menos que el asegurado, con capacidad legal, solicite o consienta por escrito el contrato y sus condiciones, antes de celebrarlo o al hacerlo. Hay una excepción: cualquier persona con un interés asegurable en la vida de un menor de 15 años, o cualquier persona de la que dependa para su sustento y manutención un menor de 15 años, puede obtener una póliza de seguro sobre el menor. El mismo estatuto, Fla. Stat. § 627.404, cubre ese consentimiento por escrito.

Otra protección empresarial que conviene considerar

Una póliza de compra por discapacidad es distinta del seguro de gastos generales del negocio. La cobertura de gastos generales ayuda con ciertos costos operativos continuos durante una discapacidad. La cobertura de compra financia el cambio de propiedad. Algunos propietarios necesitan ambas, y la combinación debe responder a la forma real en que opera el negocio.

Para el marco más amplio de asegurar a propietarios y empleados clave, consulte nuestra guía de seguro de persona clave. Para saber cómo se estructura el financiamiento de la compraventa, consulte el seguro para convenios de compraventa.

Preguntas frecuentes

Hablemos de su situación

Si un socio se ha enfermado o lesionado, quizá se pregunte qué ocurrirá con el negocio y con la parte de la familia en él. También podría estar leyendo un convenio de compraventa que nunca mencionó la discapacidad. Le invitamos a comunicarse con nosotros para una revisión de su caso sobre su convenio de compraventa y la forma en que está financiado. Puede escribirnos a través de nuestra página de contacto.