¿Su seguro de persona clave paga si esa persona sufre una discapacidad?

Seguro de vida de persona clave cuando la persona clave sufre una discapacidad

Respuesta breve: el seguro de vida de persona clave generalmente paga por fallecimiento, no por discapacidad

¿Paga el seguro de vida de persona clave si la persona clave sufre una discapacidad? Por lo general, no. Una póliza estándar de vida de persona clave paga cuando la persona clave fallece, no cuando esa persona sufre una discapacidad.

La empresa es propietaria de la póliza, paga las primas y es la beneficiaria. El pago ayuda a compensar la pérdida financiera si el empleado clave fallece. Una discapacidad por sí sola normalmente no activa ese beneficio por fallecimiento.

El Insurance Information Institute describe el seguro de vida de persona clave y el seguro de discapacidad de persona clave como coberturas separadas. No suponga que una sola póliza cumple ambas funciones.

El seguro de key man es otro nombre para la misma idea. Para entender cómo funciona la cobertura en general y quién se considera persona clave, lea nuestra guía del seguro de persona clave. La forma de la póliza determina qué se paga y cuándo, así que lea sus definiciones antes de dar por hecho un pago.

Por qué una póliza de vida no paga un ingreso mensual durante una discapacidad

Una póliza de vida paga un beneficio por fallecimiento en una suma global. No envía ingresos mensuales mientras el empleado clave está vivo y no puede trabajar. Muchos propietarios no advierten esta brecha hasta que necesitan presentar una reclamación.

La discapacidad genera un tipo de pérdida distinto. Las ventas pueden caer, los proyectos pueden detenerse y la empresa puede necesitar pagar a alguien para cubrir ese puesto. Estos costos son reales aunque la persona clave siga viva.

Si la persona clave deja la empresa por razones distintas al fallecimiento, la respuesta vuelve a cambiar. Conozca más sobre qué sucede cuando un empleado clave se va. Planifique la brecha por discapacidad antes de que se convierta en un problema.

Cláusulas adicionales que pueden importar cuando una persona clave sufre una discapacidad

Algunas pólizas de vida incluyen cláusulas adicionales, que son disposiciones agregadas a la póliza. Una cláusula adicional puede modificar el funcionamiento de la póliza durante una discapacidad, pero solo según sus propios términos escritos. Revise la definición de discapacidad de la cláusula y las condiciones que establece.

Una cláusula que mantiene vigente la póliza no paga efectivo ni ingresos mensuales a la empresa. Mantenga separadas estas dos ideas al leer el formulario.

Las primas no pagadas pueden provocar la cancelación de la póliza. La ley de Florida exige que todo contrato de seguro otorgue un período de gracia de no menos de 30 días para una prima pagada después de la primera. La póliza permanece vigente durante ese período de gracia, aunque la aseguradora puede cobrar intereses sobre la prima atrasada, de hasta 8 por ciento anual, conforme al Fla. Stat. § 627.453. Conozca más sobre por qué mantener la póliza vigente es importante.

El costo y las condiciones de elegibilidad dependen de la edad y la salud del asegurado, así como de la aseguradora. Estos detalles aparecen en el formulario de la póliza y en su ilustración.

Cobertura de discapacidad separada: ingreso por discapacidad, gastos fijos y seguro de compra

La cobertura de discapacidad separada cubre la brecha que deja una póliza de vida. ¿Paga el seguro de vida de persona clave si la persona clave sufre una discapacidad? No. Una empresa que quiere protección por discapacidad necesita una herramienta distinta.

El seguro de discapacidad de persona clave paga beneficios a la empresa cuando el empleado clave asegurado sufre una discapacidad, según la define la póliza. El seguro de gastos fijos por discapacidad reembolsa ciertos gastos comerciales continuos mientras un propietario o una persona clave está discapacitado. Sus límites se establecen en la póliza.

El seguro de compra por discapacidad financia la compra de la participación de un propietario discapacitado. Solo se aplica cuando se cumple el supuesto de discapacidad del convenio de compraventa entre socios. Los hechos de su caso determinan cuál de estas herramientas se ajusta a su empresa.

Una cláusula de ingreso por discapacidad o una póliza separada de ingreso por discapacidad paga beneficios mensuales según sus propios términos. El beneficio por fallecimiento de una póliza de vida no lo hace.

Cómo se define la discapacidad prolongada en una póliza

La definición de discapacidad de la póliza determina si una reclamación es pagadera. No existe una única definición del sector que se aplique a todas las pólizas.

Tres términos aparecen con más frecuencia. La definición de ocupación propia pregunta si la persona puede realizar su propio trabajo. La definición de cualquier ocupación pregunta si puede desempeñar cualquier trabajo acorde con su formación. El período de espera es el tiempo de espera antes de que comiencen los beneficios. El período de beneficios es el tiempo durante el cual se pueden pagar los beneficios.

Un período de espera más largo normalmente significa que los beneficios comienzan más tarde. Las definiciones y los períodos varían según la aseguradora y el formulario de la póliza. Lea los formularios escritos de la póliza y de las cláusulas, no solo el nombre de la póliza, para saber qué se aplica.

Hechos fiscales y de propiedad para la empresa

Generalmente, las primas no son deducibles cuando la empresa es la beneficiaria.

Conforme al 26 U.S.C. § 101(a), los montos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida por el fallecimiento del asegurado generalmente se excluyen del ingreso bruto, pero esa regla general tiene excepciones establecidas. Cuando una empresa es propietaria de una póliza sobre un empleado, la § 101(j) puede limitar la parte del beneficio por fallecimiento que la empresa puede excluir, salvo que aplique una excepción, incluidas las excepciones de la § 101(j)(2) basadas en la condición del asegurado dentro de la empresa; sin embargo, esas excepciones solo aplican si se cumplen los requisitos de notificación y consentimiento de la § 101(j)(4). Por lo tanto, el resultado fiscal depende de los hechos de cada póliza. La exclusión tiene límites. En el caso de una transferencia por una contraprestación valiosa, mediante cesión o de otra forma, de un contrato de seguro de vida o de cualquier interés en él, el monto excluido del ingreso bruto conforme a la regla general para los beneficios por fallecimiento no excederá un monto igual a la suma del valor real de dicha contraprestación y de las primas y otros montos pagados posteriormente por el cesionario, sujeto a las excepciones enumeradas en la ley (sección 101 del IRC). La guía del IRS sobre los beneficios del seguro de vida señala que los intereses recibidos sobre esos beneficios son gravables.

La forma en que se gravan los pagos por discapacidad depende de los hechos del arreglo, incluido quién es propietario de la póliza y quién pagó las primas. Preguntas fiscales como estas forman parte del trabajo de CPA de la firma. El seguro de vida se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. Para saber cómo se tratan los beneficios, consulte beneficios e impuesto sobre el patrimonio.

Qué revisar en la póliza existente y en los acuerdos comerciales

Comience reuniendo el formulario de la póliza de vida y sus cláusulas, cualquier póliza de discapacidad, el convenio de compraventa entre socios y su supuesto de discapacidad, y los estados financieros recientes. Cada documento muestra una parte del panorama.

Compare las definiciones. Si una cláusula o una póliza de discapacidad define la discapacidad de una manera y el convenio de compraventa entre socios la define de otra, puede surgir una brecha. Anote quién es propietario de cada póliza y quién paga las primas. Estas decisiones afectan tanto el tratamiento fiscal como quién recibe el beneficio.

Florida agrega un paso de consentimiento. Conforme a la ley de Florida, una empresa puede tener un interés asegurable en una persona clave al momento de celebrarse el contrato de seguro, y ese interés requiere el consentimiento por escrito de la persona clave, obtenido antes de comprar el seguro (Fla. Stat. 627.404). La empresa no puede tomar represalias contra quien se niegue, conforme al Fla. Stat. § 627.404.

Las brechas de cobertura aparecen en los propios formularios y acuerdos de la póliza. Una revisión de su caso es el lugar para repasarlas con los documentos en la mano.

Analice su situación en una revisión de su caso

Una revisión de su caso es el siguiente paso cuando está evaluando si una póliza pagará. Estas son las preguntas que los lectores hacen con más frecuencia.

Preguntas frecuentes