Traspaso seguro de su póliza de persona clave al nuevo dueño, con orden y claridad

Transferencia de un seguro de persona clave a un nuevo propietario en Florida

¿Puede transferirse un seguro de persona clave a un nuevo propietario? A veces. Si puede hacerse, y cómo, depende de la forma de la póliza y de las reglas de la aseguradora. Esta página explica qué determina la respuesta y qué debe resolverse antes de una venta o de una compra de participaciones. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Respuesta breve: la forma de la póliza y las reglas de la aseguradora deciden

Una póliza de persona clave solo puede cambiar de propietario cuando la forma de la póliza y la aseguradora lo permiten. El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre una persona cuyo trabajo o cuya pérdida perjudicaría a la compañía. Esa persona puede ser un propietario, un gerente sénior o un vendedor clave. El Insurance Information Institute explica que esta cobertura ayuda a una empresa a cubrir las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

El cambio no es un acuerdo privado. La empresa y un comprador pueden acordar condiciones, pero la póliza solo se traslada cuando la aseguradora tramita una solicitud por escrito. La venta de la compañía no traslada la póliza por sí misma.

Un cambio de propietario o de beneficiario también puede tener efectos fiscales y de suscripción. El CPA revisa esos efectos antes de realizar el cambio. Considere el contrato de compraventa como el acuerdo y los trámites de la aseguradora como la transferencia.

¿Quién es el propietario de la póliza de persona clave y quién es el beneficiario?

En la configuración habitual, la empresa es propietaria de la póliza y también es la beneficiaria. La persona clave es el asegurado. Una póliza tiene tres roles, y cada uno importa en una transferencia.

El propietario controla la póliza. El propietario decide quién es el beneficiario y qué cambios se realizan. El asegurado es la persona cuya vida está cubierta. El beneficiario es la persona o entidad que recibe el beneficio por fallecimiento.

¿Quién paga el seguro de persona clave? Por lo general, la empresa paga las primas cuando es propietaria de la póliza. Ese costo afecta la respuesta fiscal. Según el Código de Impuestos Internos, no se admite deducción alguna por las primas de una póliza de seguro de vida, ni de un contrato dotal o de anualidad, cuando el contribuyente es beneficiario directo o indirecto de esa póliza o contrato (IRC § 264(a)(1)). Por eso el CPA revisa juntas las líneas de propietario y de beneficiario. Para los conceptos básicos, consulte nuestra guía de seguro de persona clave.

Cómo la aseguradora tramita un cambio de propietario

La aseguradora tramita un cambio de propietario con sus propios formularios. Espere que la aseguradora solicite un formulario de cambio de propietario firmado, el número de póliza, los datos del nuevo propietario y el consentimiento del asegurado cuando sus reglas lo exijan.

La ley de Florida vincula el interés asegurable de una empresa en una persona clave con el consentimiento por escrito. Una entidad empresarial puede asegurar a un empleado o persona clave si esa persona da su consentimiento por escrito antes de que se contrate el seguro (Fla. Stat. § 627.404). La misma ley prohíbe que la empresa tome represalias contra una persona clave que se niegue a dar su consentimiento.

La ley de Florida también establece que el interés asegurable no tiene que existir después de que la cobertura comience (Fla. Stat. § 627.404).

La venta de la empresa no traslada automáticamente la póliza al comprador. Una vez que la aseguradora confirme por escrito un cambio, conserve esa confirmación con los registros de la compañía.

Cambiar el beneficiario sin cambiar el propietario

Puede cambiar el beneficiario sin cambiar el propietario. Los dos pasos pueden realizarse en momentos distintos. Designar un nuevo beneficiario no transfiere el control de la póliza. El propietario sigue conservando la póliza.

La designación del beneficiario debe coincidir con el contrato de compraventa entre socios y con los demás documentos de la empresa. Este es un ejemplo sencillo. Dos propietarios tienen cada uno una póliza sobre el otro. Su acuerdo establece que el propietario sobreviviente compra la participación del propietario fallecido. Si la póliza sigue designando como beneficiaria a la familia del propietario fallecido, el beneficio por fallecimiento llega a la familia. Es posible que el propietario sobreviviente no reciba el dinero que el acuerdo prevé. El CPA verifica que los documentos y el beneficiario coincidan antes de que se realice cualquier cambio.

Cuestiones fiscales que un CPA revisa antes de cualquier transferencia

Un cambio de manos puede generar cuestiones fiscales, por lo que el CPA las revisa antes de cualquier transferencia. La ley federal generalmente excluye los beneficios por fallecimiento del seguro de vida del ingreso bruto, pero la ley tiene excepciones. El Internal Revenue Service explica cuándo los importes recibidos pueden estar sujetos a impuestos o no.

La sección 101 trata las ventas de pólizas de forma distinta a otras transferencias. Define una “venta de póliza declarable” como la adquisición de un interés en un contrato de seguro de vida por parte de alguien que no tiene una relación familiar, empresarial o financiera sustancial con el asegurado, aparte de ese interés (26 U.S.C. § 101). La definición también abarca los intereses mantenidos a través de una sociedad, un fideicomiso u otra entidad.

Las normas del impuesto federal sobre el patrimonio examinan quién tenía los derechos de propiedad sobre la póliza al momento del fallecimiento. Los importes pagaderos a otros beneficiarios se incluyen en el patrimonio bruto en la medida en que el difunto tuviera esos derechos (26 U.S.C. § 2042). Por tanto, la identidad del propietario importa más allá del impuesto sobre la renta. El CPA sopesa estos puntos frente a los hechos del cambio propuesto.

El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Efectos de suscripción y de elegibilidad de un cambio

Un cambio de propietario o de cobertura puede llevar a la aseguradora a revisar la póliza según sus propias reglas. Esa revisión puede preguntar por la salud del asegurado y por el propósito de la cobertura. Cuando la aseguradora exija preguntas de salud, las respuestas pueden afectar la emisión y las condiciones de la cobertura.

Un nuevo propietario puede necesitar una nueva solicitud, según las reglas de la aseguradora.

La aseguradora, y no NR CPAs & Business Advisors, decide cómo se suscribe un cambio. No suponga que un cambio será aceptado en las mismas condiciones que la póliza original. Pida a la aseguradora su posición por escrito antes de cerrar la operación.

Cuestiones que deben resolverse antes de una venta o de una compra de participaciones

Resuelva estas preguntas antes de que alguien solicite un cambio:

1. ¿Quién es el propietario de la póliza en este momento?
2. ¿Quién es el beneficiario?
3. ¿Qué dicen el contrato de compraventa entre socios y los documentos de la empresa sobre la póliza?
4. ¿Qué permite la forma de la póliza y qué exige la aseguradora?
5. ¿Cuáles son los efectos fiscales de la transferencia?
6. ¿El cambio afecta la suscripción o el importe de la cobertura?

Las respuestas determinan la transferencia. El CPA revisa los hechos antes de que se solicite un cambio. Los honorarios por una revisión de su caso y por cualquier trabajo de contabilidad o fiscal se comunican por escrito antes de iniciar el encargo, con todas sus variables. Si la firma recibe una comisión por la venta de una póliza, la ley de Florida exige que se informe al cliente por escrito (Fla. Stat. § 473.3205).

Los propietarios en estos mercados también pueden leer nuestra guía de persona clave en Florida, nuestra guía de persona clave en Miami y nuestra guía de persona clave en Fort Lauderdale.

Solicite una revisión de su caso antes del cierre de la operación

Antes de que se cierre una venta, la salida de un socio o una compra de participaciones, una revisión de su caso muestra si la póliza puede trasladarse y qué debe resolverse primero. La revisión abarca la forma de la póliza, las líneas de propietario y beneficiario, y las cuestiones fiscales que preceden a la transferencia. Nischay Rawal, agente de seguros con licencia en Florida, es el agente responsable de esta página.

Si está preparando una compra de participaciones y necesita saber qué ocurre con una póliza de persona clave, comuníquese con nosotros para solicitar una revisión de su caso a través de nuestra página de contacto.