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Seguro de vida propiedad de la empresa sobre empleados clave | Florida

Una empresa puede ser titular de una póliza de seguro de vida sobre un empleado clave. La empresa paga las primas y cobra el beneficio por fallecimiento si esa persona muere mientras la póliza está vigente. Esta guía explica los tres roles del seguro de vida propiedad de la empresa sobre empleados clave, las reglas de consentimiento e impuestos que revisa un CPA, y qué esperar. El seguro lo ofrece un agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad de la firma.

Qué es el seguro de vida propiedad de la empresa sobre un empleado clave

La empresa solicita la póliza, es su titular y la paga. El empleado es la persona asegurada. Los profesionales del seguro suelen llamar a esto seguro de vida de persona clave.

El Insurance Information Institute indica que el seguro de vida o de incapacidad de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado.

Un empleado clave es alguien cuya pérdida afectaría los ingresos, las operaciones o las relaciones con clientes. Puede tratarse de un propietario, un directivo principal, un productor que aporta clientes o un líder técnico del que depende la firma.

Esta cobertura suele encajar en empresas de propiedad cerrada, prácticas profesionales y firmas en las que una sola persona tiene un peso desproporcionado. Muchos propietarios empiezan a hacer preguntas después de un problema de salud de un socio o del riesgo de que se vaya un contratante clave.

Es distinta de la cobertura personal. Un empleado que compra una póliza para su familia nombra a la familia como beneficiaria. En este caso, la beneficiaria es la empresa. Para una visión más amplia, consulte nuestra guía de seguro de persona clave.

Quién es titular, paga y recibe la póliza

En la mayoría de los casos de propiedad empresarial, la empresa es la titular, la pagadora de la prima y la beneficiaria. El empleado es únicamente la persona asegurada.

El interés asegurable es la razón legal por la que la empresa puede comprar la póliza. La empresa no puede tomar represalias contra alguien que se niegue (Fla. Stat. § 627.404).

Ese interés no tiene que mantenerse después de que empieza la cobertura. La misma ley establece que el interés asegurable no necesita existir después de la fecha de inicio de la cobertura (Fla. Stat. § 627.404).

Las primas suelen salir de las cuentas de la empresa. Conserve registros que muestren qué cuenta pagó, cuándo y en virtud de qué póliza.

En los casos empresariales, el titular, el pagador y el beneficiario suelen coincidir. Esa coincidencia mantiene clara la finalidad de la póliza. La forma en que la empresa registra las primas depende de la póliza y de los hechos de la empresa. Nuestro equipo revisa ese tratamiento con el propietario antes del primer pago.

Cómo funcionan el valor en efectivo y el beneficio por fallecimiento

El beneficio por fallecimiento es el monto que la aseguradora paga cuando la persona asegurada muere mientras la póliza está vigente. El monto nominal establece la base de ese beneficio. La forma de la póliza fija las condiciones.

El seguro de vida temporal cubre un periodo determinado y no tiene valor en efectivo. El seguro de vida entera acumula valor en efectivo con el tiempo, según lo describan las condiciones de la póliza.

El valor en efectivo es un valor dentro de la póliza. El titular puede acceder a él mediante un préstamo sobre la póliza o un rescate, y cada vía tiene efectos. Muestre por separado los valores garantizados y los no garantizados. Cualquier dividendo no está garantizado.

La ley de Florida exige que una póliza con valor de rescate en efectivo establezca que, mientras ninguna prima esté en mora, la aseguradora otorgará un préstamo sobre la póliza usando la póliza como única garantía, aunque la aseguradora podrá demorar la concesión de un préstamo, salvo el destinado al pago de una prima, durante 6 meses después de que usted lo solicite. El valor del préstamo es al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de la póliza, después de las deducciones permitidas (Fla. Stat. § 627.458). Fla. Stat. § 627.458 dice: “The loan value of the policy shall be at least equal to the cash surrender value at the end of the then-current policy year, except that the insurer may deduct, either from such loan value or from the proceeds of the loan, any existing indebtedness not already deducted in determining such cash surrender value, including any interest then accrued but not due, any unpaid balance of the premium for the current policy year, and interest on the loan to the end of the current policy year.” Si la deuda total alcanza el valor del préstamo, la póliza puede terminarse, pero solo después de que se envíe por correo un aviso con al menos 30 días de antelación. Los saldos de préstamo impagados pueden reducir lo que la póliza paga al fallecer. Fla. Stat. § 627.458 dice: “The loan value of the policy shall be at least equal to the cash surrender value at the end of the then-current policy year, except that the insurer may deduct, either from such loan value or from the proceeds of the loan, any existing indebtedness not already deducted in determining such cash surrender value, including any interest then accrued but not due, any unpaid balance of the premium for the current policy year, and interest on the loan to the end of the current policy year.”

Las cláusulas de no impugnabilidad limitan las impugnaciones de la validez de una póliza después de un periodo determinado. No impiden las defensas basadas en exclusiones o restricciones (Fla. Stat. § 627.463). Lea las exclusiones en la forma de la póliza.

El costo depende de la edad, la salud, el diseño de la póliza y el monto nominal. Nuestro equipo explica esos factores en una revisión de su caso.

Impuestos, consentimiento del empleado y preguntas que revisa un CPA

La ley fiscal federal establece los pasos de notificación, consentimiento y declaración para las pólizas propiedad de la empresa. También limita algunas deducciones.

El seguro de vida propiedad de la empresa, o COLI, es un término amplio. Significa el seguro de vida que una empresa posee sobre sus empleados. El seguro de persona clave es un uso más restringido de la misma idea, dirigido a unas pocas personas clave.

Las normas federales para pólizas de propiedad del empleador limitan el beneficio por fallecimiento libre de impuestos a las primas pagadas, a menos que se cumplan los requisitos de notificación y consentimiento del párrafo (4). Esos requisitos incluyen el consentimiento por escrito del empleado a ser asegurado. El consentimiento debe indicar que la cobertura puede continuar después de terminar la relación laboral. También debe informarse por escrito al empleado que la empresa será beneficiaria (IRC § 101).

No se permite deducir las primas de una póliza de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario (IRC § 264). Por eso la elección del beneficiario influye en el resultado fiscal.

Los titulares de contratos propiedad del empleador deben presentar una declaración anual. Los titulares de contratos propiedad del empleador emitidos después del 17 de agosto de 2006 deben presentar una declaración anual. Esta muestra el número de empleados, el número de personas aseguradas, el total de seguros vigentes, el nombre, la dirección, el número de identificación fiscal del titular y el tipo de negocio, y si cada empleado asegurado dio un consentimiento válido (IRC § 6039I).

El tratamiento fiscal depende de los hechos. Lleve la póliza, los formularios de consentimiento y los registros de primas a una revisión con un CPA antes del primer pago. Para ver cómo una empresa planifica en torno a sus líderes, consulte seguro de persona clave para equipos directivos.

Qué esperar: pasos y plazos

El proceso avanza desde una revisión de su caso hasta la suscripción, el consentimiento del empleado, la entrega de la póliza y la revisión anual.

1. Revisión de su caso. Defina el empleado clave, la necesidad del negocio y el objetivo de la póliza.
2. Solicitud y suscripción. La aseguradora hace preguntas de salud. La emisión puede depender de la asegurabilidad y de la suscripción de la aseguradora.
3. Consentimiento del empleado. La ley de Florida exige que la persona asegurada solicite o consienta por escrito en o antes de la celebración del contrato (Fla. Stat. § 627.404). Obtenga esta firma antes de que se emita la póliza.
4. Entrega y revisión. Lea la forma de la póliza, los valores garantizados y no garantizados, las exclusiones y las condiciones del préstamo. Haga preguntas antes de confiar en la póliza.
5. Revisión anual. Verifique las primas, los valores y el beneficio por fallecimiento frente a las necesidades actuales de la empresa.

La suscripción y la documentación marcan el ritmo. Después de una reclamación, el uso de los fondos por parte de la empresa se trata en nuestra guía de beneficio por fallecimiento de persona clave.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors en esta cobertura

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de empresas en Florida a elegir y comprar seguros de vida. Esto incluye seguro de vida temporal y entera, cobertura de persona clave y de acuerdo de compraventa. También incluye a hogares y propietarios de empresas estadounidenses de origen indio.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia en Florida. Esto es independiente de la práctica de contabilidad de la firma. Florida exige que un agente tenga una licencia vigente y esté designado por una entidad designante apropiada antes de actuar como tal (Fla. Stat. § 626.112).

Nuestro equipo aporta la visión de un CPA sobre impuestos y flujo de caja a la revisión de su caso. Analizamos cómo encaja una póliza en los libros y el presupuesto de la empresa.

Si el agente recibe una comisión, la firma lo revela por escrito antes de cualquier contratación, con todos los detalles de la compensación. La ley de Florida exige que un CPA o una firma de CPA en ejercicio público que acepte una comisión por vender un producto o servicio a un cliente le informe de ese hecho por escrito, según lo exijan las normas de la Junta (Fla. Stat. § 473.3205). La firma no ofrece reembolsos ni incentivos con la póliza.

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