Seguro de Persona Clave vs Seguro de Vida para Empleados

Seguro de persona clave frente a beneficio de seguro de vida para empleados: explicación

El seguro de persona clave frente al beneficio de seguro de vida para empleados se reduce a una pregunta: quién es el propietario de la póliza y quién recibe el pago. Una póliza de persona clave es propiedad de la empresa, y la empresa es la beneficiaria. Un beneficio colectivo de seguro de vida es una cobertura que un empleador ofrece a sus trabajadores, y el empleado designa a la persona que recibe el dinero.

Quizás usted lee esto porque un empleado clave se fue, enfermó o porque un estado de beneficios le generó dudas. Ambas pólizas involucran seguro de vida y, con frecuencia, el mismo empleador, así que es fácil confundirlas. Esta guía explica cómo funciona cada una, qué ocurre cuando alguien cambia de empleo y los puntos fiscales que revisa un CPA. Es información general. Sus propios hechos determinan qué cobertura le conviene.

Dos pólizas, dos funciones distintas

La póliza de persona clave protege las finanzas de la empresa, mientras que el beneficio colectivo protege a los beneficiarios que el empleado elige.

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre un propietario o empleado cuya muerte afectaría a la compañía; según la ley de Florida, la empresa necesita el consentimiento por escrito de esa persona antes de contratar el seguro. La empresa paga la prima, es propietaria de la póliza y recibe el beneficio por fallecimiento. El Insurance Information Institute explica que el seguro de vida de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la discapacidad de un empleado clave.

El empleado es el asegurado. Normalmente, el empleado designa a un beneficiario personal, como un cónyuge o un hijo. Por lo tanto, el dinero suele llegar a la familia, no a la empresa.

Ambas coberturas pueden existir al mismo tiempo. Con frecuencia dejan lagunas distintas. El resto de esta página muestra dónde. Para ver el panorama completo de las coberturas que pertenecen a la empresa, consulte nuestra guía de seguro de persona clave.

Cómo funciona el seguro de persona clave para la empresa

La empresa es el propietario y la beneficiaria, la persona clave es la asegurada y la aseguradora nombrada en el contrato emite la póliza.

Cada una de estas funciones debe aparecer en la documentación de la póliza. Verifique el propietario de la póliza, el beneficiario y el nombre del asegurado antes de firmar cualquier documento.

La ley de Florida también establece reglas sobre quién puede asegurar a quién. Una entidad empresarial tiene un interés asegurable en la vida de sus propietarios, directores, funcionarios, socios, gerentes y empleados o personas clave, o de cualquier afiliada o subsidiaria de la entidad empresarial. Ese interés requiere el consentimiento por escrito de la persona antes de que se compre la póliza. Ese interés requiere el consentimiento por escrito de la persona antes de que se compre la póliza. El Fla. Stat. § 627.404 también prohíbe que la empresa tome represalias contra cualquier empleado clave o persona clave que se niegue a dar su consentimiento para el seguro. Omitir el paso escrito es un error común.

Lo que la empresa hace con el dinero es decisión propia. Algunas empresas usan los beneficios para cubrir ingresos perdidos, reclutar y capacitar a un reemplazo o cumplir obligaciones de deuda. La póliza no garantiza ningún resultado en particular.

El costo depende de la edad y la salud del asegurado, del monto de la cobertura y de la suscripción. Por lo general se hacen preguntas de salud, y la aseguradora puede decidir la emisión según las respuestas. Una revisión de cobertura es la forma de vincular las cifras con sus hechos.

Qué cubre el beneficio colectivo de seguro de vida y a quién protege

Un beneficio colectivo de seguro de vida cubre al empleado, y el empleado elige quién recibe el beneficio por fallecimiento.

El empleador normalmente paga la totalidad o una parte del costo. La cobertura suele fijarse como un múltiplo del salario, y el plan puede limitar el monto. Los documentos del plan controlan el monto, los límites y los pasos para presentar una reclamación. Pida a Recursos Humanos el resumen del plan y el certificado que muestra su cobertura.

La cobertura colectiva es el plan de un empleador para sus empleados. La empresa no la usa para financiar sus propias pérdidas. Cuando el asegurado fallece, el beneficiario designado recibe el producto del seguro.

La elección del beneficiario también importa según la ley de Florida. Para un residente de Florida que fallece, el Fla. Stat. § 222.13 establece que el seguro pagadero a un beneficiario designado está exento de los acreedores del asegurado. Esa regla no aplica si la póliza o una cesión válida dispone otra cosa. Si el producto es pagadero al patrimonio del asegurado, pasa a formar parte de ese patrimonio. El Fla. Stat. § 222.13 dice: “No obstante lo anterior, cuando el seguro, por designación o de otro modo, sea pagadero al asegurado o al patrimonio del asegurado, o a sus representantes personales, administradores o cesionarios, el producto del seguro pasará a formar parte del patrimonio del asegurado para todos los efectos y será administrado por el representante personal del patrimonio del asegurado de conformidad con las leyes sucesorias del estado, de la misma manera que otros bienes del patrimonio del asegurado.”

Qué ocurre con el seguro de vida de un empleado cuando usted se va

La cobertura colectiva con frecuencia termina cuando termina el empleo, a menos que el plan ofrezca una opción de conversión o portabilidad.

Pregunte por escrito al administrador del plan cuándo deja de tener vigencia la cobertura. Los derechos de conversión o portabilidad suelen tener plazos y condiciones que fija el plan. Un plazo vencido puede terminar con la posibilidad de conservar la cobertura.

La póliza de persona clave funciona de otra manera. La empresa la posee, así que la póliza permanece con la empresa según los términos de su contrato. La ley de Florida dice que el interés asegurable “no necesita existir después de la fecha de inicio de la cobertura” según el contrato (Fla. Stat. § 627.404). La póliza aún necesita que se paguen las primas y que se cumplan sus términos.

En Florida, la ley exige que el contrato de seguro conceda un período de gracia de al menos 30 días para el pago de cada prima posterior a la primera, y que la póliza siga vigente durante ese período. Anote de todos modos las fechas de sus primas.

Si una persona clave pasa a otro cargo, es posible que la empresa deba revisar la póliza. Consulte nuestra guía sobre cambios de función.

Tratamiento fiscal: primas, beneficios e ingreso imputado

Los beneficios por fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso, pero el costo del seguro colectivo de vida a término pagado por el empleador se incluye en el ingreso bruto del empleado solo en la medida en que exceda las exclusiones de la sección 79.

El IRS afirma que la ley federal generalmente excluye del ingreso bruto los beneficios por fallecimiento del seguro de vida. La sección 79 aborda el costo del seguro colectivo de vida a término incluido en el ingreso bruto de un empleado y no aborda los intereses pagados sobre los productos del seguro (Servicio de Impuestos Internos (IRS)). En general, los beneficios pagados por razón de la muerte del asegurado bajo un contrato de seguro de vida no se incluyen en el ingreso bruto para efectos del impuesto federal sobre la renta. Esa sección también tiene una excepción para los contratos de propiedad del empleador. La excepción exige que se notifique por escrito al empleado que el titular de la póliza tiene la intención de asegurar la vida del empleado y del monto nominal máximo, que el empleado dé su consentimiento por escrito para ser asegurado (la cobertura puede continuar después de terminar el empleo) y que se le informe por escrito que el titular de la póliza será beneficiario.

Sin embargo, en el caso de un plan discriminatorio de seguro de vida colectivo a término, la subsección (a)(1) no se aplica a ningún empleado clave (26 U.S.C. § 79). El costo se calcula con primas uniformes calculadas por tramos de edad de 5 años. Ese monto gravable a menudo se llama ingreso imputado.

Los préstamos plantean otra cuestión fiscal. El 26 U.S.C. § 264 niega una deducción por cualquier monto pagado o devengado sobre una deuda utilizada para comprar un contrato de seguro de vida (que no sea un contrato de prima única) en el marco de un plan de endeudamiento sistemático contra aumentos del valor en efectivo, sujeto a las excepciones del inciso (d). Consulte antes de tomar cualquier préstamo sobre la póliza.

Si la empresa puede deducir las primas depende de la póliza, de quién la posea y de cómo esté organizada la empresa. Nuestra práctica de contabilidad revisa estos puntos frente a sus propios registros.

Cuando un propietario de empresa tiene ambas coberturas

Un propietario de empresa puede tener cobertura colectiva a través de un empleador y, además, ser el asegurado de una póliza de persona clave que la compañía posee. Cada una deja lagunas distintas.

El beneficio colectivo normalmente se calcula según el salario. Ese monto puede no coincidir con las deudas de la empresa ni con el costo de reemplazar al propietario. La póliza de persona clave paga a la empresa, no a la familia del propietario. Por eso, la familia aún podría necesitar su propia cobertura personal.

Un acuerdo de compraventa puede financiarse, en ocasiones, con seguro de vida. Es una cuestión de planificación independiente, vinculada a los documentos de propiedad. La ley de Florida permite que una parte en un contrato para la compra o venta de una participación empresarial tenga un interés asegurable en la vida de cada una de las otras partes, solo para ese contrato (Fla. Stat. § 627.404).

Revise ambas coberturas en conjunto. No suponga que una reemplaza a la otra.

Cobertura a término o permanente: qué cambia con el tiempo

La cobertura a término dura un periodo determinado, mientras que el seguro de vida entera está diseñado para durar toda la vida si se cumplen la prima y los términos de la póliza.

La Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA) describe el seguro de vida a término como una cobertura por un periodo limitado. El seguro de vida entera o permanente ofrece cobertura de por vida y una función de valor en efectivo.

En el seguro a término, el periodo de prima nivelada termina y siguen los términos de renovación. Lea los términos de renovación y cualquier cambio en la póliza basado en la edad antes de confiar en ella más allá del periodo nivelado.

Una póliza de vida entera puede mostrar valor en efectivo y puede pagar dividendos. Los dividendos no están garantizados. La póliza no hace ninguna promesa de rendimientos ni de ganancias.

El seguro a término suele ajustarse a un periodo fijo, como hasta que se espere que una persona clave se jubile. La cobertura permanente suele ajustarse a una necesidad más prolongada. La opción adecuada depende de sus hechos.

Preguntas que debe responder antes de decidir

Comience con estas preguntas: quién está asegurado, quién es el propietario de la póliza, quién es el beneficiario, quién paga la prima y qué ocurre si el asegurado deja la empresa.

• ¿Quién es el asegurado?
• ¿Quién es el propietario de la póliza?
• ¿Quién es el beneficiario?
• ¿Quién paga la prima?
• ¿Qué ocurre con la cobertura si el asegurado deja la empresa?
• ¿El beneficio colectivo es portable o convertible, y cuáles son sus límites?
• ¿La empresa tiene deudas u obligaciones documentadas que los beneficios tendrían que cubrir?

Pregunte cómo afecta la salud del asegurado la emisión y el precio. Pueden aplicarse preguntas de salud y suscripción a cualquier póliza.

Los propietarios de empresas y las familias de Florida también pueden revisar nuestra página de seguro de persona clave en Florida y la página de Miami.

Preguntas frecuentes

Hablemos de su situación con NR CPAs

Si usted está aclarando quién está asegurado y quién recibe el pago, una revisión de cobertura puede empezar con los hechos.

Un empleado clave pudo haberse retirado. La salud de un propietario pudo haber cambiado. Un estado de beneficios puede mostrar una cobertura que usted no esperaba. Cualquiera de estas situaciones puede dejar a una empresa y a una familia con preguntas difíciles.

Comuníquese con NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de cobertura con Nischay Rawal. La firma cobra por la revisión de su caso, y sus honorarios se explican antes de cualquier contratación.

Nischay Rawal es agente de seguros con licencia. El seguro se ofrece a través de él, por separado de la práctica de contabilidad de la firma. Las comisiones sobre productos de seguros se revelan por escrito antes de cualquier contratación.