Proteja la continuidad de su negocio con un seguro de persona clave

Seguro de persona clave para varios propietarios | NR CPAs

Qué significa el seguro de persona clave cuando varios propietarios comparten un negocio

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre alguien cuya muerte le causaría una pérdida financiera. El Insurance Information Institute lo describe como una cobertura que compensa a una empresa por las pérdidas causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Cuando una empresa tiene varios propietarios, cada uno puede ser una persona clave. Eso significa que cada propietario podría necesitar una póliza. Esta página trata del seguro de persona clave para varios propietarios, desde los propietarios que quieren asegurar a cada persona hasta los socios que deben decidir cómo se reparte la cobertura.

El seguro de persona clave suele confundirse con un acuerdo de compraventa entre socios (buy-sell). Ambos funcionan juntos, pero cumplen funciones distintas. La cobertura de persona clave paga a la empresa por la pérdida de una persona valiosa. Un acuerdo de compraventa establece qué ocurre con la participación de un propietario cuando este se retira, se jubila o fallece. El seguro de vida puede financiar la compra prevista en el acuerdo.

Cómo se reparte la cobertura entre los propietarios

Los propietarios fijan el monto de cada póliza mediante un acuerdo, no mediante una fórmula fija. Los dos enfoques más comunes consisten en ajustar la cobertura al porcentaje de propiedad o a la participación de cada propietario en los ingresos.

Aquí hay un ejemplo sencillo con cifras ilustrativas. Supongamos que un negocio tiene un valor de 3 millones de dólares y que dos socios poseen cada uno el 50%. Ajustar la cobertura a la propiedad daría a cada socio 1.5 millones de dólares de cobertura.

Ahora supongamos que tres propietarios tienen el 50%, el 30% y el 20%. Ajustar la cobertura a la propiedad daría 1.5 millones, 900,000 y 600,000 dólares. Fijar los montos según los ingresos podría cambiar esas cifras si un propietario aporta la mayoría de los clientes.

Revise el reparto cada vez que cambien los porcentajes de propiedad, los ingresos o las deudas del negocio. Una póliza calculada con las cifras del año pasado puede no ajustarse al negocio actual.

Estructuras de propiedad: pagada por la entidad frente a compra cruzada

En un plan pagado por la entidad, el negocio es dueño de la póliza de cada propietario, la paga y es el beneficiario. En un plan de compra cruzada, cada propietario es dueño de una póliza sobre cada uno de los otros propietarios y es el beneficiario de esa póliza. La estructura determina quién es dueño, quién paga y quién recibe el dinero.

La ley de Florida establece algunas reglas básicas. Un negocio tiene un interés asegurable en la vida de un propietario cuando ese propietario da su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza (ley de interés asegurable de Florida). Una parte individual en un contrato de compraventa para la adquisición o venta de una participación en una entidad comercial tiene un interés asegurable en cada una de las otras partes, únicamente para ese contrato.

La ley federal de impuestos sobre el patrimonio puede incluir el producto de las pólizas en un patrimonio sucesorio. El patrimonio bruto incluye, hasta el monto que deban recibir otros beneficiarios, el seguro que estos deban cobrar si el fallecido tenía derechos de propiedad sobre la póliza al momento de su muerte (26 U.S.C. § 2042). El texto de la IRC § 2042 dice: “Para los fines de la oración anterior, el término “derecho de propiedad” incluye un interés de reversión (ya sea que surja por los términos expresos de la póliza u otro instrumento o por operación de la ley) solo si el valor de dicho interés de reversión excedió el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes de la muerte del fallecido.” Por lo tanto, quién es dueño de la póliza sí importa.

Defina la estructura por escrito antes de que se emita la póliza. El acuerdo de operación o los términos de la sociedad deben coincidir con ella.

Para qué paga una póliza y sus límites

El beneficio por fallecimiento se entrega al beneficiario nombrado en la póliza. Luego, los propietarios usan el dinero según lo indique su acuerdo firmado. Eso puede significar cubrir las ventas perdidas, contratar a un reemplazo o comprar la participación de un propietario.

Una póliza paga dinero. No dirige el negocio ni restablece las relaciones perdidas con los clientes.

Hay dos tipos de póliza que surgen con más frecuencia. El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera cubre al asegurado durante toda su vida y acumula valor en efectivo. Las pólizas de vida entera suelen tener valores en efectivo garantizados, mientras que los dividendos, cuando la aseguradora los declara, no están garantizados.

Los límites importan. La ley de Florida establece que una cláusula de indisputabilidad no impide que una aseguradora alegue defensas basadas en exclusiones o restricciones de la póliza (Fla. Stat. § 627.463). Si la edad o el sexo del asegurado fueron declarados incorrectamente, el beneficio se ajusta a lo que la prima habría comprado con las cifras correctas (Fla. Stat. § 627.456).

También se aplican las normas fiscales federales. Los montos pagados por fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso bruto, con excepciones. Los intereses pagados sobre los montos dejados en poder de la aseguradora son gravables (26 U.S.C. § 101). Los propietarios deben confirmar con su asesor fiscal cómo encajan estas reglas en su estructura.

Cómo funciona el proceso desde el primer contacto hasta la emisión

El proceso comienza con una revisión de cobertura, nuestra primera reunión con los propietarios. Reunimos los datos de propiedad, los ingresos, los términos del acuerdo de compraventa y la edad y el historial de salud de cada propietario. Luego, los pasos siguen en orden.

1. Revisión de cobertura. Repasamos la propiedad, los ingresos, los términos del acuerdo de compraventa y la edad y la salud de cada propietario.
2. Estructura y reparto. Los propietarios eligen entre pagada por la entidad o compra cruzada y acuerdan por escrito cada monto.
3. Consentimiento por escrito y solicitud. Cada propietario asegurado firma la solicitud. Según la ley de Florida, esa firma sirve como consentimiento por escrito. Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad.
4. Suscripción y emisión. La aseguradora revisa la solicitud y los requisitos médicos que establezca, y luego emite la póliza. Confirme que el propietario y el beneficiario coincidan con el acuerdo.
5. Revisión anual. Vuelva a revisar el reparto cuando cambien la propiedad, el valor o el acuerdo de compraventa.

El tiempo de emisión varía según cada caso y la suscripción de la aseguradora.

Qué determina el costo de la cobertura

El costo depende de varias variables principales. Las aseguradoras consideran la edad de cada propietario, su historial de salud y el uso de tabaco al fijar la tarifa. El monto de cobertura por propietario es otro factor importante.

Otras variables incluyen:

• Tipo de póliza y duración del plazo, o si se usa vida entera
• Forma de pago, como anual o mensual
• Cualquier cambio en el monto asegurado o en la prima durante la vigencia de la póliza

Para los fines de la regla de interés de persona clave de la § 264, una persona clave es un funcionario o un propietario del 20 por ciento, con un límite en el número de personas tratadas así (26 U.S.C. § 264). Esa definición afecta la forma en que se aplican las normas fiscales, así que compruébela con un asesor fiscal al elegir una estructura.

En una revisión de cobertura, repasamos estas variables para que los propietarios vean cómo aplica cada una a su caso. Las cifras de prima provienen de esa revisión, basada en los datos propios de los propietarios.

Por qué los propietarios trabajan con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros autorizado, por separado de la práctica de contabilidad.

La firma analiza el seguro junto con los impuestos y el flujo de efectivo. Las opciones de cobertura se revisan con las finanzas del negocio y la situación fiscal de los propietarios. Así, los propietarios pueden ver cómo encaja una póliza en el resto del negocio.

La firma ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios en todo Estados Unidos. Esto incluye a hogares y propietarios de negocios estadounidenses de origen indio. La firma también trabaja con propietarios de negocios en Florida.

Nuestro personal de apoyo ayuda con la programación de citas y la recopilación de documentos. El objetivo es proteger a sus seres queridos y al negocio del que dependen.

Preguntas frecuentes de negocios con varios propietarios