Seguro de personas clave para ejecutivos L-1: proteja la continuidad de su empresa si un ejecutivo clave deja de estar presente

Seguro de persona clave para ejecutivos con visa L-1 | NR CPAs

El seguro de persona clave para un ejecutivo con visa L-1 es una póliza de seguro de vida que una empresa estadounidense contrata sobre ese ejecutivo. Si el ejecutivo fallece, la póliza normalmente paga a la empresa, no a la familia. Luego, la empresa decide cómo usar el dinero para cubrir la pérdida.

Esta página explica cómo funciona cuando la persona clave es un trabajador trasladado que dirige una filial en Estados Unidos. Cubre la titularidad, el beneficiario, la suscripción y los puntos fiscales que conviene revisar con un CPA.

Qué es el seguro de persona clave y a quién le corresponde

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre alguien cuya muerte afectaría financieramente al negocio. The Insurance Information Institute explica que esta cobertura ayuda a compensar a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado.

Las personas clave típicas incluyen al máximo dirigente de una filial estadounidense y a un gerente senior con relaciones críticas con clientes o con conocimientos técnicos propios. Cuando una empresa matriz extranjera envía a un ejecutivo para dirigir la operación en Estados Unidos, esa persona a menudo encaja en esta descripción. La matriz o la filial pueden querer contar con cobertura para proteger las operaciones si esa persona faltara.

Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página. El seguro se ofrece por medio del agente con licencia, por separado de la práctica contable de la firma.

Qué cubre la póliza y cómo se estructura la empresa

Toda póliza de persona clave tiene tres roles. El asegurado es el ejecutivo cuya vida está cubierta. El titular es la parte que controla la póliza. El beneficiario es la parte que recibe el beneficio por fallecimiento. En la mayoría de los casos de persona clave, la empresa es a la vez titular y beneficiaria.

Confirme estos puntos antes de solicitar la póliza:

• El monto del beneficio por fallecimiento
• El período de pago de las primas y quién las paga
• Si la entidad estadounidense paga las primas
• El número de formulario de la póliza y el nombre de la aseguradora
• Las limitaciones y exclusiones escritas en la póliza

La ley de Florida establece una regla de consentimiento para esta cobertura. La empresa no puede tomar represalias contra un empleado clave que se niegue a dar su consentimiento. Obtenga ese consentimiento por escrito antes de presentar la solicitud.

Qué cambia cuando la persona clave es un trabajador trasladado con visa L-1

La asignación L-1 es un asunto migratorio. La empresa y su abogado de inmigración se encargan de ese aspecto. Esta página cubre solo el aspecto del seguro.

Las aseguradoras a menudo hacen preguntas que una persona extranjera podría no esperar. Prevea preguntas sobre residencia, ciudadanía, país de residencia y planes de viaje. Responda con los hechos en mano y pregunte al agente qué necesita la aseguradora antes de dar por hecho que la cobertura está vigente.

La suscripción depende de las reglas propias de la aseguradora. La empresa no debe asumir que existe cobertura hasta que la aseguradora acepte la solicitud y emita la póliza. Pregunte por esto desde el principio, porque condiciona el calendario.

Prevea los cambios. Si la asignación termina o el ejecutivo regresa al extranjero, la titularidad, el pago de las primas y la necesidad de cobertura pueden cambiar. Revise esos escenarios frente a los términos de la póliza antes de comprar, no después.

Término o vida entera: cómo elegir el tipo de póliza

El seguro de vida temporal cubre al asegurado durante un período determinado. El seguro de vida entera es una cobertura permanente que acumula valor en efectivo con el tiempo. Cada uno se adapta a un plan empresarial distinto.

En el caso de la vida entera, examine los valores garantizados y los no garantizados por separado. Los dividendos no están garantizados. Pida al agente que le muestre ambos conjuntos de cifras lado a lado, con todas las limitaciones incluidas.

La velocidad de financiamiento también importa. Según 26 U.S.C. § 7702A, una póliza no supera la prueba de los 7 pagos si las primas acumuladas pagadas en cualquier momento durante sus primeros 7 años de contrato superan las primas niveladas netas necesarias para los beneficios totalmente pagados después de 7 primas anuales niveladas. Una póliza que no supera esa prueba se denomina contrato de dotación modificado. Pregunte cómo afecta el plan de primas a esa prueba antes de comprometerse.

Elija en función de la duración de la asignación, del horizonte de tiempo del negocio y del flujo de caja que la empresa puede sostener cada año. El seguro de vida para planificación patrimonial y el seguro de vida para NRI son opciones relacionadas. Se adaptan a algunas familias y dueños de negocios, pero no a otros, por lo que ningún producto único sirve a todas las empresas.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso comienza con una revisión de su caso y avanza en cinco pasos.

1. Revisión de su caso. Se reúne con el agente para hablar sobre el negocio, el rol del ejecutivo y el objetivo de la cobertura.
2. Recopilación de información. El agente reúne la edad, la ocupación y la residencia del ejecutivo, además de los datos financieros de la empresa que requiere la solicitud.
3. Solicitud y preguntas de salud. Se requieren preguntas de salud. La emisión puede depender de la asegurabilidad.
4. Suscripción y emisión de la póliza. La aseguradora revisa el expediente. Los plazos dependen de los requisitos de la aseguradora y de los detalles del caso.
5. Entrega de la póliza. Usted recibe la póliza. Lea el formulario, los valores y las limitaciones antes de confiar en ella.

Guarde copias de cada formulario que firme. Anote cada fecha y cada persona con la que hable. Ese registro le sirve a la empresa y a su CPA más adelante.

Preguntas fiscales y de flujo de caja para revisar con un CPA

Generalmente, las primas no son deducibles cuando la empresa es la beneficiaria. Según 26 U.S.C. § 264, no se permite deducción por las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de la póliza. Un CPA verifica cómo se aplica esa regla a su entidad y a su estructura de titularidad.

El tratamiento fiscal del beneficio por fallecimiento también requiere revisión. El IRS explica que si los montos del seguro de vida son gravables depende de los hechos del caso. La sección 26 U.S.C. § 101 dispone que, en general, el ingreso bruto no incluye los montos recibidos bajo un contrato de seguro de vida cuando se pagan por causa del fallecimiento del asegurado. No obstante, cuando la póliza o un interés en ella se transfiere por una contraprestación valiosa, el monto excluido no debe superar la suma del valor real de dicha contraprestación y de las primas y otros montos pagados después por el cesionario, con las excepciones previstas en la propia sección. En el caso de un contrato de seguro de vida de propiedad del empleador, la exclusión del titular de la póliza generalmente no puede exceder las primas y otros montos que pagó por el contrato, salvo que aplique una excepción del § 101(j).

Algunas pólizas de propiedad del empleador también conllevan obligaciones de informe. Según 26 U.S.C. § 6039I, un titular aplicable de contratos de seguro de vida de propiedad del empleador emitidos después de la promulgación de la ley debe presentar una declaración. Pregunte a su CPA si esto aplica a su caso.

En cuanto al flujo de caja, presupueste cada año de primas. Muestre cómo esos pagos encajan en el plan financiero de la filial estadounidense. Coordine el plan con el contador de la propia empresa. El trabajo contable y fiscal de la firma es independiente de la oferta de seguros.

Preguntas frecuentes antes de comprar

Por qué NR CPAs & Business Advisors para esta cobertura

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y dueños de negocios de todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida. Esto incluye a hogares y dueños de negocios indoamericanos.

La firma combina la oferta de seguros con la visión de un CPA sobre impuestos y flujo de caja. Nuestro equipo analiza juntos las primas, los beneficios por fallecimiento y el presupuesto de la empresa. Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página.

El personal de apoyo, incluidos asistentes y personal administrativo, ayuda con el trabajo que hay detrás de cada caso. Las decisiones sobre la cobertura corresponden al negocio y a su agente con licencia.

Hable con nuestro equipo sobre su revisión de su caso

Si un trabajador trasladado acaba de asumir la dirección de su filial estadounidense, la cuestión de cómo está protegida la empresa puede seguir abierta. No tiene que responderla solo. Contáctenos para programar una revisión de su caso y empezar a proteger a sus seres queridos y a su negocio.