Seguro de Personas Clave para el Equipo Directivo: Proteja a su Empresa y a su Familia

Seguro de vida de persona clave para un equipo directivo: cómo cubrir a más de un líder

El seguro de persona clave para un equipo directivo es un conjunto de pólizas de seguro de vida que la empresa posee, una por cada líder clave, con la compañía como beneficiaria. Cada póliza ayuda a la empresa a cubrir la pérdida financiera si ese líder fallece. Esta página explica cómo elegir a los líderes, dimensionar cada póliza y cumplir con las reglas de consentimiento de Florida.

Qué cubre el seguro de persona clave para un equipo directivo

El seguro de persona clave es una póliza de vida o de incapacidad que compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado clave, según la guía de cobertura para empleados clave del Insurance Information Institute. La empresa paga las primas, es propietaria de la póliza y recibe el beneficio por fallecimiento.

El seguro de hombre clave es el nombre anterior de la misma idea. No es un seguro de vida personal, que paga a una familia. Tampoco es lo mismo que el seguro de acuerdo de compraventa entre socios, que financia la compra de la participación de un propietario conforme a un acuerdo de compraventa. La póliza en sí es una póliza de seguro de vida entera o una póliza de seguro de vida temporal, identificada por su tipo real.

Cómo identificar a los líderes que se incluyen

Un líder clave es alguien cuya pérdida causaría un daño financiero real a la empresa. Comience por las personas que vinculan los ingresos, las relaciones con clientes, la confianza de los prestamistas o los conocimientos especializados con la compañía.

Entre las elecciones habituales de un equipo directivo se incluyen:

• El director ejecutivo
• El director financiero
• El director de operaciones
• El director de ventas
• El ingeniero principal u operador principal

Perder a dos líderes a la vez es distinto de perder a uno. Una revisión de seguro de persona clave para un equipo directivo analiza el grupo completo, no un nombre a la vez. Mantenga la lista actualizada. Cuando un líder cambia de función o se marcha, es posible que las pólizas también deban cambiar.

Cómo se estructura la cobertura para varios líderes

Por lo general, cada líder asegurado tiene su propia póliza, de la que la empresa es propietaria y que paga. Las pólizas separadas mantienen claros el monto asegurado, la prima y el calendario de pagos de cada una.

Dimensione el beneficio por fallecimiento según el rol. Los datos útiles incluyen los ingresos vinculados a esa persona, la deuda que la empresa tendría que cubrir y el costo de encontrar y capacitar a un reemplazo. Evite una cifra fija igual para todos los líderes y deje por escrito la razón de cada monto.

En cada póliza, la revisión debe mostrar el monto asegurado, la prima, el período de pago y cualquier cambio previsto en el monto asegurado o en la prima. También debe mostrar las limitaciones y exclusiones de cada póliza, no solo de la primera. La guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica las diferencias entre la cobertura temporal y la permanente, y cuánto conviene comprar.

Consentimiento, interés asegurable y reglas de suscripción

Una empresa necesita un interés asegurable en cada líder antes de que se emita una póliza. La ley de Florida establece que una entidad empresarial tiene ese interés en sus propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes, y en los de una afiliada o subsidiaria, así como en los empleados clave o personas clave, si se obtiene el consentimiento por escrito de los empleados o personas clave antes de comprar el seguro (Fla. Stat. § 627.404).

El mismo estatuto establece que la empresa no puede tomar represalias contra un empleado clave que no dé su consentimiento. El interés asegurable no tiene que existir después de que comience la cobertura. Para esta regla, una persona clave es alguien cuyo puesto o compensación encaja en la prueba de empleado clave del código federal.

Se requieren preguntas de salud. La emisión puede depender de la asegurabilidad, y la aseguradora decide el momento de la suscripción.

Qué esperar: el proceso y el calendario

1. Revisión de su caso. Se reúne con el agente con licencia para definir a los líderes, sus funciones y los objetivos de la empresa. Las condiciones de honorarios, y de qué dependen, se explican antes de cualquier contratación.
2. Recopilación de información. El equipo reúne datos sobre la empresa, el rol de cada líder y cualquier póliza existente.
3. Consentimiento y solicitud. El consentimiento por escrito se obtiene antes de la compra. Luego siguen las preguntas de salud y la suscripción, y la aseguradora fija el calendario.
4. Emisión y entrega de la póliza. Revise cada póliza antes de confiar en ella, incluidos sus términos y límites.
5. Revisión periódica. El plan se vuelve a analizar cuando cambian los líderes, los ingresos y las deudas.

Preguntas fiscales y de flujo de caja que aporta la visión de un CPA

Los beneficios por fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso bruto según el 26 U.S.C. § 101, con excepciones. Los intereses sobre los beneficios retenidos bajo un acuerdo para pagar intereses se incluyen en el ingreso bruto.

Las pólizas de propiedad del empleador pueden generar una obligación de presentar informes. Un titular aplicable que sea dueño de uno o más contratos de seguro de vida de propiedad del empleador emitidos después de la promulgación de esa sección debe presentar una declaración (26 U.S.C. § 6039I) que indique: el número de empleados al cierre del año; el número de empleados asegurados; el seguro total vigente; el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del titular y su tipo de negocio; y si existe un consentimiento válido de cada empleado asegurado o cuántos empleados asegurados carecen de uno. También debe conservar registros.

La ley federal generalmente niega la deducción de intereses sobre deuda vinculada a pólizas de seguro de vida que el contribuyente posee sobre la vida de una persona física. La ley contempla una excepción para las personas clave, término que en esta regla se limita a un funcionario o a un propietario del 20 por ciento. Para una persona clave, la regla que impide deducir intereses de deudas sobre pólizas no se aplica solo hasta 50,000 dólares de deuda agregada, y para los meses posteriores al 31 de diciembre de 1995 no se permite deducir el interés que exceda el monto que resultaría de usar la tasa Moody’s Corporate Bond Yield Average (promedio mensual de bonos corporativos) (26 U.S.C. § 264).

El flujo de caja también es importante. La empresa paga varias primas cada año, así que el presupuesto debe cubrirlas todas. Los valores garantizados y no garantizados deben mostrarse por separado. Los dividendos no están garantizados.

El tratamiento fiscal depende de los hechos. La firma coordina con el preparador de impuestos del cliente los registros de la empresa.

Por qué NR CPAs & Business Advisors para esta cobertura

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios en todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida. Esto incluye la cobertura de vida entera, vida temporal, persona clave, compraventa entre socios y planificación patrimonial.

Nuestro equipo revisa cada decisión de seguro junto con los impuestos y el flujo de caja de la empresa. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. La ley de Florida exige que un agente, al solicitar o vender, indique claramente a los posibles asegurados que actúa como agente de seguros respecto a los productos de seguro y a las aseguradoras identificadas (Fla. Stat. § 626.9531).

Si la firma recibe una comisión por una venta, eso se le informa al cliente por escrito (Fla. Stat. § 473.3205).

Preguntas frecuentes

Hablemos ahora sobre la cobertura de su equipo

Un cambio de salud, una salida repentina o la muerte de un socio puede poner en riesgo varios puestos a la vez. Puede que esté tratando de proteger la empresa y a las personas que dependen de ella mientras toma decisiones difíciles. No tiene que resolver las preguntas de cobertura por su cuenta.

Para proteger a sus seres queridos y al negocio del que dependen, comuníquese con NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso con nuestro agente con licencia.