Seguro de personas clave para empresas con inversores externos

Seguro de persona clave para inversionistas en Florida | NR CPAs

Si está considerando un seguro de persona clave para inversionistas, comience con un hecho: la póliza paga a la empresa, no a la familia. Ese pago puede darle a una empresa una forma financiada de afrontar la pérdida de un fundador o líder. Esta página explica cómo funciona la póliza y qué revisa una revisión de su caso dirigida por un CPA.

Qué es el seguro de persona clave y para quién es

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre una persona cuya muerte le causaría una pérdida financiera. El Insurance Information Institute describe esta cobertura como una forma de compensar a una empresa por las pérdidas causadas por la muerte o la discapacidad de un empleado clave.

Normalmente intervienen tres partes:

• La empresa, que es propietaria de la póliza y es la beneficiaria.
• El asegurado, el fundador o líder cuya vida está cubierta.
• La aseguradora, que emite la póliza.

Esta cobertura suele ser adecuada para empresas con inversionistas de capital de riesgo o de capital privado, prestamistas bancarios, o copropietarios que dependen de las habilidades, relaciones o licencias de una sola persona.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, quien actúa como agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. La ley de Florida establece que nadie puede actuar como agente de seguros a menos que tenga licencia y esté designado, conforme al Fla. Stat. § 626.112. Según el Fla. Stat. § 626.112, ninguna persona puede ser, actuar como, anunciarse o presentarse como agente de seguros a menos que esté actualmente autorizada por el departamento y designada por una entidad o persona nominadora apropiada. El seguro descrito en esta página proviene de un agente de seguros con licencia y se mantiene separado del trabajo contable de NR CPAs & Business Advisors, una firma de CPA con sede en Miami.

Qué cubre una póliza de persona clave

Una póliza de persona clave paga un beneficio por fallecimiento a la empresa, y la empresa decide cómo usarlo. El dinero va a la compañía, no a la familia del asegurado. Una empresa podría usar el pago para:

• Reemplazar ingresos perdidos durante una transición
• Pagar la búsqueda y capacitación de un sucesor
• Cumplir con pagos de deuda o condiciones de préstamos
• Respaldar el capital de trabajo mientras la empresa se ajusta

El monto nominal (suma asegurada) es el beneficio por fallecimiento que paga la póliza. Un error común es elegir una cifra redonda en lugar de vincular el monto con cifras documentadas. Esas cifras incluyen los ingresos vinculados a esa persona, la deuda pendiente y el costo estimado de encontrar un reemplazo.

Las exclusiones, limitaciones y la renovabilidad dependen del formulario de la póliza y de la aseguradora. La revisión de su caso cubre estos puntos antes de cualquier solicitud.

Cómo respalda la confianza de los inversionistas tras la muerte de un fundador

El seguro de persona clave para inversionistas ofrece una respuesta financiada a una pregunta: ¿qué le pasa a la empresa si muere un fundador? La muerte de un fundador puede interrumpir las operaciones, las relaciones con clientes, la estrategia y el calendario para devolver el capital. Los inversionistas y prestamistas pueden preguntar cómo manejaría la empresa ese riesgo.

Una póliza es un elemento dentro de esa respuesta. No decide cómo responderá ningún inversionista o prestamista.

En ocasiones, los copropietarios acuerdan de antemano cómo se comprará la participación de un propietario que se retira. Una póliza puede ayudar a financiar una compra bajo un convenio de compraventa cuando el acuerdo está diseñado para ese uso.

Antes de contratar, revise los acuerdos con inversionistas y prestamistas. Estos establecen el monto de la cobertura, el beneficiario y la estructura de propiedad que la empresa debe proporcionar. Esos requisitos varían de una operación a otra.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso avanza desde documentar el riesgo hasta una revisión de su caso, una solicitud, la suscripción y una revisión continua.

1. Documente la dependencia. Enumere los ingresos, relaciones, licencias y requisitos de inversionistas o prestamistas vinculados a la persona.
2. Realice una revisión de su caso. El agente y el CPA analizan la necesidad de la empresa, si conviene un seguro temporal o de vida entera, y quién será propietario y financiará la póliza.
3. Complete la solicitud. Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad.
4. Suscripción. La aseguradora revisa la solicitud y emite la póliza o hace una oferta. El plazo varía según el proceso de la aseguradora y el historial de salud del asegurado.
5. Revisión continua. Vuelva a evaluar el monto de la cobertura cuando cambien el financiamiento, la propiedad o las condiciones con inversionistas.

El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera es una cobertura permanente. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica la diferencia entre el seguro de vida temporal y el permanente, y qué preguntar antes de comprar.

Puntos fiscales y de flujo de efectivo que revisa un CPA

Según la ley federal, el beneficio por fallecimiento generalmente está excluido del ingreso bruto, pero las excepciones pueden cambiar el resultado. Como regla general, los beneficios pagados por causa de fallecimiento bajo una póliza de seguro de vida no se incluyen en el ingreso bruto, aunque existen excepciones. Esas reglas para pólizas de propiedad del empleador incluyen un aviso por escrito al empleado de que la empresa tiene la intención de asegurar su vida.

La sección 101(j) limita la exclusión de ingresos para contratos de seguro de vida de propiedad del empleador, a menos que se cumplan los requisitos de aviso y consentimiento y aplique una excepción. Según el 26 U.S.C. § 6039I, un empleador que sea propietario de uno o más contratos de seguro de vida de propiedad del empleador emitidos después de la promulgación de esa sección debe presentar una declaración informativa por cada año en que dichos contratos sean de su propiedad. La declaración informa el número de empleados al final del año, el número de esos empleados asegurados bajo los contratos, el total del seguro vigente, el nombre, la dirección, el número de identificación del contribuyente y el tipo de negocio del tenedor de la póliza, y que el tenedor cuenta con un consentimiento válido por cada empleado asegurado o, si no se obtuvieron todos los consentimientos, el número de empleados asegurados para los que no se obtuvo consentimiento.

Como regla general, los intereses pagados por una deuda relacionada con una póliza de seguro de vida que usted posea sobre la vida de una persona no son deducibles. Una excepción limitada aplica solo a una persona clave, definida como un funcionario o un propietario del 20 por ciento, con un límite sobre cuántas personas pueden tratarse como personas clave. Cubre los intereses solo en la medida en que la deuda agregada de las pólizas que cubren a esa persona no exceda de 50,000 dólares, y se limita además por un tope de tasa de interés.

En cuanto al flujo de efectivo, un CPA compara las primas con el presupuesto de la empresa y otras obligaciones. El CPA también verifica cómo se registran las primas en los libros de la empresa.

La firma es una firma de CPA. Su trabajo de seguros lo ofrece su agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. Si la firma acepta una comisión por la venta de un producto o servicio a usted, debe informarle de ese hecho por escrito, de acuerdo con las normas adoptadas por la Junta de Contaduría de Florida. Cuando una firma de contadores acepta una comisión por la venta de un producto o servicio a un cliente, debe divulgárselo por escrito al cliente conforme a las reglas de la junta.

Quién podría no calificar y qué afecta el costo

Una persona podría no calificar si la suscripción de la aseguradora determina que la salud, la edad u otros factores están fuera de sus requisitos.

Primero, un punto legal. Según el Fla. Stat. § 627.404(1), un contrato de seguro sobre la vida de otra persona solo puede pagar beneficios al asegurado, a los representantes personales del asegurado, o a una persona que tenga un interés asegurable en el asegurado al momento de celebrarse el contrato. Según la ley de Florida, ninguna persona puede adquirir un seguro sobre la vida de otra persona salvo que los beneficios se paguen al asegurado, a sus representantes personales o a alguien con interés asegurable al momento de celebrarse el contrato.

Los principales factores que determinan el costo son la edad del asegurado, su historial de salud, el monto de la cobertura, el tipo de póliza y las características de la póliza. Esta página no cotiza primas. La aseguradora, la suscripción y los hechos de la empresa determinan la cifra, y la revisión de su caso es el momento en que se analizan esos detalles.

Si el asegurado deja la empresa, revise la propiedad y el beneficiario con el agente.

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