Seguro de Persona Clave vs Seguro de Vida en Florida

Seguro de persona clave frente a seguro de vida personal en Florida

Comparar el seguro de persona clave con el seguro de vida personal para un dueño de negocio se reduce a una pregunta: ¿a quién protege la póliza? Una póliza de persona clave es propiedad del negocio, que también paga las primas, y le paga al negocio si fallece una persona clave. Una póliza de seguro de vida personal es propiedad de la persona asegurada y paga a su familia o a las personas que el titular designe. Ambas pueden cubrir a la misma persona, pero mueven el dinero hacia destinos distintos. Esta página compara las dos opciones lado a lado y muestra qué hechos apuntan a cada diseño. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami que trabaja con dueños de negocios y familias en Florida, incluidos Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, separado de la práctica de contabilidad. Para una visión más amplia, consulte nuestra guía de seguro de vida de persona clave.

Qué protege cada póliza

El seguro de persona clave protege al negocio. El seguro de vida personal protege a la familia.

El Insurance Information Institute explica que la cobertura de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave. Esas pérdidas pueden incluir ventas perdidas, el costo de encontrar un reemplazo y deudas que la empresa debe seguir pagando.

El seguro de vida personal es una póliza que una persona posee sobre su propia vida. La ley de Florida permite que cualquier persona con capacidad legal compre un seguro sobre su propia vida en beneficio de cualquier persona. Las familias suelen contratar un seguro de vida para reemplazar ingresos, pagar una hipoteca o financiar la educación.

Las dos pólizas protegen balances distintos. Una no reemplaza automáticamente a la otra. El seguro de vida entera y el seguro de vida temporal pueden utilizarse en cualquiera de los dos diseños. El diseño depende de quién es el titular de la póliza y quién recibe el dinero.

Comparación lado a lado: titular, beneficiario, pagador de la prima y producto del seguro

En un diseño de persona clave, el negocio es el titular, paga la póliza y la recibe. En un diseño personal, lo hace el individuo o la familia.

La persona asegurada suele ser la misma en ambas columnas. Por eso la gente confunde los dos diseños. El mismo propietario puede estar asegurado con cualquiera de los dos. Lo que cambia es quién es dueño del contrato, quién paga la prima y quién recibe el cheque. La prima es el pago que mantiene la póliza vigente. El beneficiario es la persona o entidad designada para recibir el beneficio por fallecimiento.

Quién debe ser el titular de la póliza y por qué importa la titularidad

El titular controla el contrato. La titularidad determina quién puede cambiar beneficiarios, pedir préstamos contra el valor en efectivo o ceder la póliza. Las normas fiscales llaman a estos derechos derechos de titularidad, y también importan para los impuestos sobre el patrimonio.

Una póliza de persona clave permanece en manos de la empresa. Es la empresa, y no la familia, la que toma las decisiones sobre ella. Una póliza personal permanece en manos del individuo, que también puede colocarla en un fideicomiso. Aunque la persona asegurada trabaje en el negocio, la familia o el fideicomiso pueden controlar una póliza personal.

La titularidad también afecta al patrimonio. Según el IRC § 2042, el seguro pagadero a otros beneficiarios se incluye en el patrimonio bruto hasta el monto que esos beneficiarios reciben, si el causante tenía derechos de titularidad al momento de su fallecimiento. El IRC § 2042 dice: “Para los efectos de la oración anterior, el término «derecho de titularidad» incluye un interés de reversión (ya sea que surja de los términos expresos de la póliza u otro instrumento, o por ministerio de la ley) solo si el valor de dicho interés de reversión excedía el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes del fallecimiento del causante.” Trasladar una póliza a un nuevo titular en una etapa avanzada de la vida puede cambiar el resultado.

Florida también establece límites sobre a quién puede asegurar un negocio. Una empresa tiene interés asegurable en los propietarios y en las personas clave cuando estos dan su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. La empresa no puede tomar represalias contra ningún empleado clave o persona clave que se niegue a dar su consentimiento (Fla. Stat. § 627.404). El financiamiento del acuerdo de compraventa debe coincidir con el convenio escrito. La ley de Florida sobre convenios de accionistas establece requisitos para ciertos convenios de accionistas, pero no limita ni invalida los acuerdos que de otro modo sean válidos sin considerar esa sección. Para más información sobre ese financiamiento, consulte nuestra página de seguro para acuerdos de compraventa.

Quién recibe el pago: designaciones de beneficiarios y destino de los fondos

El beneficiario designado recibe el beneficio por fallecimiento. Esa persona o entidad puede ser distinta del titular.

Los fondos de persona clave van al negocio. La empresa puede usar el dinero para capital de trabajo, pagos de deuda o el costo de reclutar y capacitar a un reemplazo. Los fondos personales van al familiar o fideicomiso designado. Pueden cubrir gastos del hogar, el saldo de una hipoteca o costos escolares.

Los fondos no se transfieren por sí solos de un lado a otro. Una póliza personal no financia automáticamente a la empresa. Una póliza de persona clave tampoco llega automáticamente a la familia.

Designar el patrimonio cambia la exposición a acreedores. Según el Fla. Stat. § 222.13, los fondos de un seguro sobre la vida de una persona que reside en Florida generalmente están exentos de los acreedores del asegurado, a menos que la póliza o una cesión válida establezca lo contrario. Si el seguro es pagadero al asegurado, a su patrimonio o a sus representantes personales, los fondos pasan a formar parte del patrimonio. El Fla. Stat. § 222.13 dice: “No obstante lo anterior, cuando el seguro, por designación u otro medio, sea pagadero al asegurado, a su patrimonio, a sus representantes personales, administradores o cesionarios, los fondos del seguro pasarán a formar parte del patrimonio del asegurado para todos los efectos y serán administrados por el representante personal del patrimonio del asegurado, de acuerdo con las leyes de sucesiones del estado, de la misma manera que otros activos del patrimonio del asegurado.” Luego pasan por el proceso de sucesión.

Cómo difieren las primas y el tratamiento fiscal

Un negocio que es beneficiario generalmente no puede deducir las primas de esa póliza.

Según el IRC § 264(a)(1), no se permite deducción por las primas de una póliza de seguro de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario bajo la póliza. En un diseño de persona clave, la empresa es la beneficiaria. La prima es un costo en efectivo, no una deducción.

Los beneficios por fallecimiento generalmente no son gravables para quien los recibe. Según el IRC § 101(a)(1), los montos pagados por razón de fallecimiento bajo un contrato de seguro de vida generalmente se excluyen del ingreso bruto, con excepciones. En los contratos de los que es titular el empleador, el IRC § 101(j) limita el monto excluido a las primas y otros montos que pagó el tomador. Existen excepciones cuando los fondos se destinan a un familiar, a un beneficiario designado distinto del tomador, a un fideicomiso a favor de ellos o al patrimonio del asegurado. También se aplican reglas de notificación por escrito. El IRS explica el tratamiento fiscal federal de los fondos de seguros de vida. Los titulares de contratos de los que es titular el empleador emitidos después de la fecha de promulgación del IRC § 6039I (17 de agosto de 2006) también deben presentar una declaración según el IRC § 6039I. Qué reglas se aplican depende de los hechos.

Los dividendos, cuando una póliza los paga, no están garantizados. Los valores garantizados y los valores no garantizados deben revisarse por separado. Nuestro equipo analiza cómo las primas y los fondos afectan el flujo de caja y los impuestos de la empresa.

Qué situaciones apuntan a cada diseño

La cobertura de persona clave es adecuada cuando la empresa perdería dinero tras la muerte de una persona. La cobertura personal es adecuada cuando el ingreso familiar es la principal exposición.

La estructura adecuada depende de los hechos del negocio y de la familia. El número de socios, los términos de los préstamos, el grado en que la empresa depende de una persona y de quién depende la familia cambian la respuesta. Estos hechos se revisan en conjunto en una revisión de su caso con el agente de seguros con licencia.

Límites de cada diseño y siguiente paso

La cobertura de persona clave paga al negocio, no a la familia. La cobertura personal no financia la continuidad del negocio.

El dinero de persona clave permanece en la empresa, y su monto puede no coincidir con las necesidades personales de la familia. Una póliza personal puede dejar a la empresa sin efectivo cuando fallece un socio. Las preguntas de salud, la suscripción y los términos de la póliza pueden afectar si se emite una póliza y cuánto cuesta, en cualquiera de los dos diseños.

Si su empresa necesitaría efectivo tras la muerte de un socio mientras su familia sigue dependiendo de sus ingresos, puede contactar a NR CPAs & Business Advisors para analizar una revisión de su caso.