Préstamo sobre el valor en efectivo de su seguro de persona clave

Guía del préstamo contra el valor en efectivo de la póliza de persona clave para propietarios de negocios

Un préstamo contra el valor en efectivo de una póliza de persona clave permite a una empresa pedir dinero prestado a la compañía de seguros, usando el valor en efectivo de la póliza como garantía. Solo las pólizas permanentes, como la de vida entera, acumulan valor en efectivo. Las pólizas de persona clave a término no lo acumulan. Antes de pedir un préstamo, una empresa debe saber cómo afecta el préstamo al beneficio por fallecimiento, si la póliza puede caducar y qué impuestos podrían aplicarse.

Esta página explica estos puntos en un lenguaje sencillo. Está escrita para propietarios de negocios en Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville, y para propietarios de negocios de todo Estados Unidos, incluidos los propietarios de origen indio. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. El seguro lo ofrece el agente con licencia, Nischay Rawal, por separado de la práctica de contabilidad.

Qué es una póliza de persona clave y para quién es

Una póliza de persona clave es un seguro de vida que una empresa posee sobre la vida de un empleado clave. La empresa paga las primas y es la beneficiaria.

La cobertura de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento de un empleado clave, según la guía del Insurance Information Institute.

Un empleado clave es un propietario, ejecutivo o miembro del personal cuya pérdida perjudicaría las operaciones o los ingresos de la empresa. Los propietarios suelen contratar cobertura sobre un socio o un gerente principal cuyo trabajo impulsa las ventas. Una empresa también podría asegurar a un fundador cuyas habilidades no pueda reemplazar fácilmente.

La empresa es dueña de la póliza, paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. El empleado no es dueño de la póliza. Esta página trata únicamente de las pólizas permanentes, porque son las únicas pólizas de persona clave que acumulan valor en efectivo.

Qué pólizas de persona clave acumulan valor en efectivo

Solo el seguro de vida permanente, como el de vida entera, acumula valor en efectivo. La cobertura a término paga un beneficio por fallecimiento, pero no acumula valor en efectivo.

El valor en efectivo es la cantidad que una póliza acumula con el tiempo. La aseguradora lo mantiene, y aparece junto al beneficio por fallecimiento. El valor de rescate en efectivo es el valor en efectivo que el propietario recibiría al dar por terminada la póliza. Cualquier préstamo pendiente sobre la póliza, más los intereses acumulados sobre él, generalmente se resta de lo que paga la póliza, ya sea que la empresa rescate la póliza por su valor en efectivo o que la persona asegurada fallezca y se pague el beneficio por fallecimiento.

• Valores garantizados son las cantidades que promete el contrato de la póliza. Revise el contrato para conocer estas cifras.
• Valores no garantizados dependen de factores que el contrato no promete, como los dividendos.
• Los dividendos, cuando una póliza los paga, no están garantizados.
• Las ilustraciones son proyecciones, no promesas. Lea sus limitaciones con tanto cuidado como sus cifras.

La guía del Departamento de Servicios Financieros de Florida explica en términos sencillos el valor en efectivo, los préstamos sobre la póliza y los beneficiarios.

Cómo funciona un préstamo sobre la póliza contra el valor en efectivo

Un préstamo de póliza de persona clave contra el valor en efectivo es dinero que la aseguradora presta al propietario de la póliza. El valor en efectivo de la póliza garantiza el préstamo. La póliza no se vende para obtener el dinero.

La ley de Florida establece las condiciones básicas. Un préstamo está disponible después de que la póliza tenga un valor de rescate en efectivo y mientras no haya una prima en mora (Fla. Stat. § 627.458). El Fla. Stat. § 627.458 dice: «El valor de préstamo de la póliza será al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza vigente, salvo que la aseguradora podrá deducir, ya sea de dicho valor de préstamo o del producto del préstamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del año de póliza vigente, y los intereses del préstamo hasta el final del año de póliza vigente». El valor del préstamo debe ser al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza vigente, menos ciertas deducciones. El Fla. Stat. § 627.458 dice: «El valor de préstamo de la póliza será al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del año de póliza vigente, salvo que la aseguradora podrá deducir, ya sea de dicho valor de préstamo o del producto del préstamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del año de póliza vigente, y los intereses del préstamo hasta el final del año de póliza vigente». La aseguradora puede demorar la concesión de un préstamo durante 6 meses después de la solicitud, salvo por un pago de prima.

Los intereses trabajan en contra del propietario.

La caducidad es el riesgo más grande. Si la deuda total iguala o supera el valor del préstamo, la póliza puede terminar. Según la ley de Florida, la aseguradora primero debe enviar por correo, con al menos 30 días de anticipación, un aviso a la última dirección conocida del asegurado o del propietario de la póliza, y a cualquier cesionario registrado, en la oficina central de la aseguradora (Fla. Stat. § 627.458).

La empresa puede pagar el préstamo total o parcialmente. Revise la tasa de interés del préstamo en el contrato de la póliza antes de pedir dinero prestado.

Tratamiento fiscal de los préstamos y retiros

Los resultados fiscales dependen de los hechos de cada póliza y de cada empresa, incluida la forma en que termina la póliza.

• Beneficio por fallecimiento. Los montos pagados por causa de fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso bruto según el 26 U.S.C. § 101.
• Pólizas de propiedad del empleador.
• Informe anual. Los contratos de propiedad del empleador emitidos después de la promulgación de la ley requieren una declaración anual, según el 26 U.S.C. § 6039I.
• Un CPA debe revisar las cifras antes de cualquier decisión.

Riesgos y preguntas comunes antes de pedir un préstamo

Los principales riesgos son un saldo de préstamo creciente, un beneficio por fallecimiento menor y una caducidad con consecuencias fiscales.

• Un saldo creciente. Los intereses no pagados se suman a la deuda.
• Un beneficio por fallecimiento menor. El saldo impago reduce lo que paga la aseguradora.
• Una caducidad. La póliza puede terminar si la deuda alcanza el valor del préstamo, pero no antes de que la aseguradora haya enviado por correo al menos 30 días de aviso a la última dirección conocida del asegurado o del propietario de la póliza, y a cualquier cesionario registrado, en la oficina central de la aseguradora.

Reemplazar o rescatar una póliza puede implicar sus propios costos y reglas. Cuando un agente recomienda un rescate y no el uso del producto para otra póliza, primero debe entregarse información por escrito (Fla. Stat. § 627.4553).

Antes de cualquier préstamo, confirme el valor en efectivo actual, el saldo del préstamo, la tasa de interés y si hay alguna prima en mora. Lea también el estado anual más reciente.

Por último, evalúe el préstamo según el plan de la empresa. Pregunte para qué se necesita el dinero y si la póliza todavía se ajusta a ese plan.

Cómo funciona la revisión de su caso

La revisión de su caso es la primera reunión, que se realiza antes de cualquier decisión sobre un préstamo. Analizamos juntos la póliza, las necesidades de la empresa y el panorama fiscal.

1. Reúna el contrato de la póliza, el estado anual más reciente y los registros de propiedad y beneficiarios.
2. Identifique al empleado clave, el monto de la cobertura y por qué la empresa compró la póliza.
3. Revise los valores garantizados y no garantizados, el saldo del préstamo, la tasa de interés y el riesgo de caducidad.
4. Modele el préstamo y su efecto en el beneficio por fallecimiento y en el informe fiscal.
5. Decida con los propios asesores de la empresa si conviene mantener, ajustar, pedir un préstamo o no hacer ningún cambio.

Nuestro equipo, que incluye asistentes y personal de oficina, ayuda a reunir los registros del paso 1.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios a elegir y comprar seguros de vida, con la visión de un CPA sobre los impuestos y el flujo de efectivo.

• Impuestos y flujo de efectivo. La firma revisa las cifras de una póliza junto con el panorama fiscal y de flujo de efectivo del negocio.
• Agente con licencia. El seguro lo ofrece el agente con licencia, Nischay Rawal, por separado de la práctica de contabilidad.
• Divulgación de comisiones. El agente recibe una comisión por las pólizas vendidas. La comisión se divulga por escrito antes de cualquier contratación.
• Lenguaje sencillo. Las explicaciones se ofrecen en inglés, para hogares y propietarios de negocios de origen indio, sin jerga.
• Personal de apoyo. Los asistentes y el personal de oficina ayudan a reunir los registros de la póliza y a programar la revisión de su caso.

Preguntas frecuentes