Proteja a su empresa y a sus seres queridos con un seguro de persona clave

Seguro de persona clave para un titular de green card | NR CPAs

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa adquiere sobre alguien de quien depende. Para un titular de green card, las preguntas principales son quién es el propietario de la póliza, quién está asegurado y cómo se aplican las normas fiscales de Estados Unidos. Esta guía explica cada punto para que pueda prepararse para una revisión de su caso.

Qué es el seguro de persona clave y a quién va dirigido

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que una empresa posee sobre una persona cuyo trabajo, habilidades o relaciones son importantes para la compañía. El Insurance Information Institute describe la cobertura de persona clave como una protección contra pérdidas financieras por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado clave. Esta página trata únicamente la parte del seguro de vida.

La mayoría de las pólizas tienen tres funciones:

• Propietario: normalmente la empresa.
• Asegurado: la persona clave, como un dueño-operador, un fundador, un líder de ventas o un responsable técnico.
• Beneficiario: normalmente la empresa, que recibe el beneficio por fallecimiento.

Estas funciones son importantes. Determinan quién paga las primas, quién recibe el dinero y cómo se aplican las normas fiscales.

Esta guía está dirigida a un titular de green card que es propietario o copropietario de una empresa estadounidense. También sirve a un cónyuge o a un familiar que investigue en nombre del propietario después de una pérdida, un cambio de socio o una solicitud de un prestamista.

Lo que cambia y lo que no cambia con una green card

Una green card generalmente lo convierte en residente permanente legal, no en ciudadano estadounidense. Sus circunstancias, y no solo la tarjeta, determinan el análisis fiscal.

Durante la suscripción, las aseguradoras pueden preguntar sobre residencia, ciudadanía y documentos migratorios. Lleve sus documentos de estatus y pregunte a la aseguradora cómo los utiliza.

El seguro de vida para NRI es un producto distinto, pensado para personas que no son residentes de Estados Unidos. Confirme qué categoría corresponde a sus circunstancias antes de comparar opciones.

El estatus migratorio no cambia la cuestión empresarial central. La empresa sigue necesitando saber cuánto le costaría perder a esta persona.

Lo que cubre la póliza: término, vida entera y conceptos clave

La cobertura de persona clave suele presentarse como seguro a término o de vida entera. El seguro a término cubre un periodo determinado con un beneficio por fallecimiento constante y sin valor en efectivo. El seguro de vida entera cubre la vida del asegurado y acumula valor en efectivo. Los dividendos, cuando una póliza los paga, no están garantizados. Cualquier ilustración muestra por separado los valores garantizados y los no garantizados.

El beneficio por fallecimiento es el monto que se paga a la empresa si el asegurado fallece mientras la póliza está vigente. Las empresas suelen usarlo para compensar ingresos perdidos, contratar personal, pagar deudas o facilitar una transición más estable.

La forma de financiar un seguro de vida entera requiere un análisis detallado. Según la ley fiscal federal, para efectos de ese título, el término «contrato de seguro de vida» significa cualquier contrato que sea un contrato de seguro de vida conforme a la ley aplicable, pero solo si cumple los requisitos que la ley establece, entre ellos los requisitos de prima guía del subapartado (c).

Antes de la emisión, el periodo de pago de primas y cualquier cambio en el monto asegurado o en la prima deben explicarse por escrito. La IRC § 7702 dice: “El pago de una prima que haga que la suma de las primas pagadas supere el límite de prima guía se ignorará a efectos del subapartado (a)(2) si el monto de dicha prima no excede el necesario para evitar la terminación del contrato al finalizar el año del contrato o antes (pero solo si el contrato no tendrá valor de rescate en efectivo al final de dicho periodo de prórroga).” Las exclusiones y limitaciones deben revisarse con el número de formulario de la póliza y con la aseguradora indicada en la propuesta. La ley de Florida exige que las pólizas de seguro de vida sean incontestables una vez que han estado vigentes durante la vida del asegurado durante dos años desde la fecha de emisión, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, las disposiciones de invalidez y de muerte accidental, según el Fla. Stat. § 627.455.

Titularidad, beneficiario y tratamiento fiscal

La empresa normalmente es propietaria de la póliza y recibe el beneficio por fallecimiento. Las primas generalmente no son deducibles cuando la empresa es directa o indirectamente la beneficiaria, según la IRC § 264. Esta exclusión tiene excepciones, incluidas las normas para las transferencias de una póliza por contraprestación.

Las pólizas de propiedad del empleador pueden conllevar obligaciones federales de presentación y consentimiento conforme a la IRC § 6039I. Los prestamistas a veces solicitan la cobertura de persona clave, así que revise los documentos del préstamo por si existe esa condición. Nuestra revisión como CPA analiza cómo encaja la póliza con el flujo de caja, con cualquier acuerdo de compraventa entre socios o plan patrimonial, y con la presentación de informes de la empresa.

Cómo funciona el proceso, paso a paso, y qué determina el costo

El proceso comienza con una revisión de su caso y avanza en cinco pasos.

1. Revisión de su caso. Nuestro equipo conoce la empresa, el papel de la persona clave y el motivo por el que la compañía quiere la cobertura.
2. Documentos. Usted reúne estados financieros, registros de propiedad, documentos de residencia o migratorios y cualquier requisito del prestamista.
3. Comparación de opciones. El seguro a término y el de vida entera se explican con palabras sencillas. Cualquier póliza específica se identifica con su aseguradora y número de formulario.
4. Solicitud y suscripción. Una póliza con suscripción completa requiere preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. El plazo depende de la aseguradora y del expediente de suscripción.
5. Entrega y registros. Confirmamos que el propietario, el beneficiario y los registros de consentimiento por escrito estén archivados.

El costo depende de la edad y la salud del asegurado, del beneficio por fallecimiento, del tipo de póliza y del periodo de pago. Esta página no cotiza primas. Cualquier cifra de prima debe provenir de una propuesta por escrito para una aseguradora y una póliza específicas.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de empresas en todo Estados Unidos a elegir y adquirir seguros de vida, incluidos hogares y propietarios de empresas indoamericanos. Nuestro equipo revisa los impuestos, el flujo de caja y la estructura empresarial junto con cada decisión de cobertura, para que la póliza no se evalúe de forma aislada.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros autorizado, por separado de la práctica contable. La firma no ofrece reembolsos ni otros incentivos para comprar. Cuando se paga una comisión por una póliza de seguro, se divulga por escrito antes de la contratación, en una carta de compromiso que el cliente firma y que detalla por completo la compensación, y no se cobra comisión por un producto recomendado a un cliente para el que la firma realiza una auditoría, revisión, examen de información financiera prospectiva o una compilación que un tercero vaya a utilizar.

Preguntas que hacen los titulares de green card sobre el seguro de persona clave