¿Paga el seguro de persona clave si hay suicidio?

El seguro de vida de persona clave tras un suicidio: guía para Florida

Respuesta breve: ¿paga el seguro de vida de persona clave después de un suicidio?

El seguro de vida de persona clave puede pagar en su totalidad, pagar un monto reducido o no pagar nada cuando el asegurado fallece por suicidio. El resultado depende de la cláusula de suicidio de la póliza, de la fecha de fallecimiento contada desde la fecha de emisión de la póliza y del texto exacto de la póliza.

Muchas pólizas pagan el beneficio por fallecimiento completo una vez transcurrido el período de exclusión por suicidio. Dentro de ese período, muchas pólizas limitan el pago, a menudo a la devolución de las primas pagadas. Estos son patrones comunes, no una regla que todas las aseguradoras sigan. La forma de póliza que usted tiene responde a la pregunta para ese contrato.

Los propietarios de negocios en Florida, incluidos los de Miami, Tampa y Jacksonville, deben leer esta cláusula antes de depender de la cobertura para un plan de acuerdo de compraventa o para la pérdida de un empleado clave.

Qué es una cláusula de suicidio y cómo encaja entre las exclusiones

Una cláusula de suicidio es una disposición de la póliza que limita o excluye el beneficio por fallecimiento cuando el asegurado fallece por suicidio dentro de un período establecido después de emitida la póliza. Es una de varias exclusiones incluidas en el formulario de la póliza de seguro de vida.

Otras exclusiones pueden cubrir riesgos como los de aviación o guerra. Cada una aparece en la propia póliza. No tiene que adivinar si se aplica. Puede encontrarla en la sección de exclusiones del formulario.

Las aseguradoras incluyen la cláusula como un término estándar de suscripción. La cláusula busca atender el riesgo de que una póliza se compre con la intención de poner fin a la propia vida poco después de iniciada la cobertura. Su duración y redacción varían según la aseguradora y la póliza.

Cómo se cuenta el período de exclusión por suicidio

El período de exclusión normalmente comienza en la fecha de emisión de la póliza. No comienza el día en que el negocio habló por primera vez sobre la cobertura ni el día en que se firmó la solicitud. Esas fechas pueden diferir de la fecha de emisión, así que revise la definición en el formulario.

Las pólizas de seguro de vida pueden incluir un período de exclusión por suicidio, y su duración se indica en la propia póliza. La duración exacta de su póliza es la que rige.

Lo siguiente es solo una ilustración. Supongamos que una póliza se emite el 1 de marzo con una exclusión por suicidio de 2 años. Un fallecimiento el 1 de febrero del segundo año cae dentro del período, por lo que se aplica el límite de la póliza. Un fallecimiento el 1 de abril del segundo año cae después del período, por lo que el beneficio completo podría ser pagadero según los términos del formulario.

Este ejemplo no predice ningún resultado. El resultado depende de la redacción de su póliza, de las fechas exactas y del resto del contrato.

Cómo funciona el seguro de vida de hombre clave y quién recibe el beneficio

El seguro de vida de persona clave, también llamado seguro de vida de hombre clave (key man), es una póliza que un negocio compra sobre un empleado u propietario clave. Las operaciones o los ingresos de la empresa pueden depender de esa persona. El Insurance Information Institute explica que esta cobertura compensa a un negocio por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado clave, según su guía sobre seguro de vida para empleados clave.

En la configuración habitual, la empresa es propietaria de la póliza, paga las primas y es la beneficiaria. El asegurado es la persona clave. Las decisiones sobre la titularidad y el beneficiario son importantes porque determinan quién recibe cualquier pago.

La ley de Florida permite que un negocio tenga un interés asegurable en la vida de un propietario, funcionario o persona clave. El negocio necesita el consentimiento por escrito de esa persona antes de comprar el seguro. Además, el negocio no puede tomar represalias contra una persona que se niegue a dar su consentimiento, conforme al Fla. Stat. 627.404.

La cláusula de suicidio se aplica a la póliza en su conjunto. La intención de la empresa o el valor de la persona clave para el negocio no cambian lo que dice el formulario.

Lo que recibe la empresa si se aplica la cláusula de suicidio

Cuando se aplica la cláusula, muchas pólizas pagan la devolución de las primas en lugar del monto nominal completo. En términos sencillos, la aseguradora devuelve las primas pagadas, y el resto del beneficio por fallecimiento no se paga.

El monto de la devolución, su momento de pago y cualquier interés o condición se establecen en el formulario de la póliza. Lea esos términos directamente. No se base en un resumen, en una ilustración de ventas ni en una descripción verbal.

La planificación empresarial debe tener en cuenta la diferencia entre el monto nominal y la devolución. Una póliza que financia un acuerdo de compraventa o cubre la pérdida de un empleado clave puede dejar una brecha considerable si se aplica la cláusula.

Las normas fiscales añaden otra capa. Conforme al 26 U.S.C. 101, los montos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida pagados por motivo de fallecimiento generalmente se excluyen del ingreso bruto. En el caso de los contratos de seguro de vida de propiedad del empleador, la exclusión del ingreso bruto por los beneficios de fallecimiento se limita a la suma de las primas y otros montos que el tomador pagó por el contrato, con sujeción a las excepciones de la ley tributaria.

La cláusula de suicidio comparada con el período de impugnabilidad

La cláusula de suicidio y el período de impugnabilidad son distintos. La cláusula de suicidio examina cómo falleció el asegurado dentro de su plazo. El período de impugnabilidad examina si la información de la solicitud era exacta.

La ley de Florida exige que las pólizas de seguro de vida se vuelvan irrefutables una vez que han estado vigentes durante la vida del asegurado por 2 años desde la fecha de emisión, según lo establecido en el Fla. Stat. 627.455. La regla tiene excepciones, incluido el impago de primas. El estatuto de irrefutabilidad de Florida establece esa regla de 2 años.

Conforme al Fla. Stat. 627.463, las defensas basadas en disposiciones de exclusión o restricción pueden seguir invocándose en cualquier momento. Por lo tanto, la cláusula de suicidio puede seguir siendo relevante después de que termine el período de impugnabilidad.

Cada período lo fija la póliza y puede tener una duración distinta. Identifique ambos antes de depender de la cobertura.

Preguntas que debe revisar en la póliza antes de comprar

Use esta lista de verificación cuando revise el formulario de una póliza de persona clave:

• El nombre de la aseguradora, el número de forma de la póliza y la fecha de emisión.
• La duración de cualquier período de exclusión por suicidio y la fecha desde la que corre, según la define el formulario de la póliza.
• El texto sobre la devolución de primas, incluidos los intereses o condiciones.
• Si la empresa o el patrimonio del asegurado es el destinatario designado.
• La duración del período de impugnabilidad y las excepciones indicadas.
• Las designaciones de propietario y beneficiario.
• Cómo afectaría un cambio de titularidad o un cambio en la póliza a la cláusula de suicidio.

Pida a la aseguradora el formulario completo de la póliza. Compare la redacción de la cláusula con su plan de compraventa o de financiamiento. En el caso de una póliza sobre la vida del causante, el 26 U.S.C. 2042 incluye en el patrimonio bruto del causante (el bien valorado para el impuesto federal sobre el patrimonio, estate tax) cualquier monto que el representante personal pueda recibir como seguro, independientemente de si el causante tenía algún derecho de propiedad sobre la póliza. También incluye cualquier monto que puedan recibir otros beneficiarios cuando el causante poseía al momento de su fallecimiento algún derecho de propiedad sobre la póliza, ejercible por sí solo o junto con otra persona. La IRC § 2042 dice: “Para los efectos de la oración precedente, el término «derecho de propiedad» incluye un interés reversionario (ya sea que surja por los términos expresos de la póliza u otro instrumento o por operación de la ley) solo si el valor de dicho interés reversionario excedía el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes del fallecimiento del causante.”

Si un tomador elegible es propietario de uno o más contratos de seguro de vida de propiedad del empleador emitidos después del 17 de agosto de 2006, fecha en que se promulgó la IRC § 6039I, esa sección le exige presentar una declaración por cada año en que sea propietario de esos contratos. Cualquier tomador elegible que sea propietario de tales contratos durante un año también debe conservar los registros necesarios para demostrar si se cumplen los requisitos de la § 6039I y de la § 101(j). El 26 U.S.C. 6039I establece esos elementos de declaración y consentimiento.

Hable con nosotros sobre su cobertura de persona clave antes de decidir

Si usted es propietario de un negocio y evalúa una póliza de persona clave, la cláusula de suicidio puede afectar la protección que su empresa espera en los primeros años. Revisar esa redacción antes de comprar puede ayudarle a ver lo que la póliza pagará y lo que no pagará.

NR CPAs & Business Advisors ofrece una revisión de su caso de la redacción de la póliza de persona clave, de la configuración de titularidad y del financiamiento del acuerdo de compraventa. Nuestro equipo puede repasar con usted los puntos anteriores. El seguro es ofrecido por el agente con licencia, de forma separada de la práctica contable; el agente recibe una comisión, la cual se divulga por escrito antes de iniciar cualquier contratación. Puede contactar a nuestro equipo para iniciar esa conversación.

El seguro es ofrecido por Nischay Rawal, agente de seguros con licencia en Florida, de forma separada de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors.

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