Seguro de persona clave para un socio extranjero: proteja a su empresa si un socio vive fuera de EE.UU.

Seguro de persona clave para un socio fuera de EE. UU. | NR CPAs

Respuesta breve: ¿puede la empresa contratar una cobertura sobre un socio que vive en el extranjero?

Depende de los hechos. Si funciona o no depende de las circunstancias concretas, por lo que los detalles siguientes son importantes.

El seguro de persona clave es una póliza que la empresa solicita, de la que es titular y cuyas primas paga. El asegurado es una persona cuya muerte causaría a la empresa una pérdida económica. La empresa puede ser la beneficiaria solo si tiene un interés asegurable en el asegurado en el momento en que se celebra el contrato, y entonces recibe el beneficio por fallecimiento.

Para conocer la estructura general, lea nuestra guía sobre seguros de persona clave. Esta página trata la pregunta que cambia cuando la persona asegurada vive en el extranjero.

Qué es el seguro de persona clave y quién es titular, paga y recibe la póliza

Normalmente, la empresa es titular de la póliza, paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. Toda póliza tiene cuatro funciones: el titular, el asegurado, quien paga y el beneficiario. Por lo general, la empresa ocupa las funciones de titular y beneficiario, y el asegurado es un propietario, director, funcionario, socio, gerente o empleado clave, siempre que se obtenga el consentimiento por escrito de esa persona antes de contratar el seguro.

La empresa ocupa estas funciones porque es la parte que pierde dinero si esa persona fallece. El pago puede ayudar a cubrir pérdidas de beneficios, pagar la búsqueda de un reemplazo o financiar una compra de participaciones conforme a un acuerdo de compraventa entre socios.

El lugar de residencia del socio no cambia estas funciones por sí mismo. Sí puede cambiar qué aseguradoras emiten la póliza y qué documentación solicitan. La aseguradora indicada en la póliza es la compañía que la emite y paga las reclamaciones. NR CPAs & Business Advisors es una firma de contadores. No opera como aseguradora.

Interés asegurable: lo que la empresa debe demostrar respecto de un socio en el extranjero

La empresa necesita un interés asegurable en la vida del socio en el momento de contratar la póliza. Una entidad empresarial tiene un interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios, gerentes y empleados o personas clave, si se obtiene su consentimiento por escrito antes de contratar el seguro. La ley de Florida establece esta prueba. El Fla. Stat. § 627.404 permite que una empresa asegure la vida de sus propietarios, socios, gerentes y personas clave. Esto solo aplica cuando esas personas dan su consentimiento por escrito antes de que se contrate el seguro. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “(5) Un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado; de seguro de vida colectivo; o de seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez, no podrá ejecutarse a menos que, en o antes del momento de celebrar dicho contrato, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus condiciones, salvo que cualquier persona que tenga un interés asegurable en la vida de un menor de 15 años o cualquier persona de la que dependa para su sustento y manutención un menor de 15 años pueda obtener una póliza de seguro sobre el menor.”

La empresa debe tener el consentimiento por escrito de los empleados o personas clave antes de contratar el seguro, y debe conservar registros que demuestren ese consentimiento. Los documentos que ayudan incluyen:

• el porcentaje de propiedad del socio
• el papel del socio en los ingresos o en las relaciones clave con clientes
• garantías personales o préstamos que el socio haya firmado para la empresa
• obligaciones de financiamiento conforme a un acuerdo de compraventa entre socios

La ley también establece que la firma del futuro asegurado en la solicitud cuenta como consentimiento por escrito. Conserve el consentimiento firmado en el expediente. Para saber cómo los préstamos a accionistas afectan esta cuestión, consulte nuestra comparación sobre préstamos a accionistas.

Suscripción de una póliza sobre un socio que vive fuera de EE. UU.

La suscripción es la revisión que hace la aseguradora sobre la persona antes de emitir una póliza. Las aseguradoras establecen sus propias reglas para las personas que viven en otros países. Esas reglas abarcan qué países aceptan y qué información médica necesitan. Las reglas varían según la aseguradora, por lo que conviene preguntar por escrito antes de solicitar la póliza.

Para una póliza con suscripción completa se requieren preguntas de salud. La emisión puede depender de la asegurabilidad. El historial médico del socio y cualquier declaración del médico tratante que solicite la aseguradora pueden afectar la decisión y la prima.

El pago también es una cuestión práctica. Las primas pagadas desde una cuenta bancaria extranjera o en una moneda extranjera pueden requerir documentación adicional. Eso puede cambiar los plazos de pago, por lo que conviene confirmar por escrito las reglas de pago de la aseguradora.

La residencia también puede cambiar después de emitida la póliza. Si el socio se muda a otro país más adelante, las reglas de la aseguradora podrían afectar la póliza. Pregunte a la aseguradora cómo maneja los cambios de residencia antes de solicitar la póliza.

Documentación que la empresa debe reunir antes de solicitar la póliza

Reúna la documentación antes de la solicitud. La aseguradora puede pedir más, y el expediente debe coincidir con los hechos. Comience con estos elementos:

• Un acuerdo operativo o de accionistas que muestre los porcentajes de propiedad y el papel del socio.
• Estados financieros recientes, junto con una breve nota escrita sobre el papel del socio en los ingresos o en las relaciones clave.
• Un acuerdo de compraventa entre socios o un plan de financiamiento, si existe, que muestre cómo la póliza lo financiaría.
• El consentimiento firmado del socio y la designación de beneficiario que exija la aseguradora.
• Una resolución de la junta o de los miembros que autorice a la empresa a solicitar la póliza y ser su titular.
• Cualquier documento de préstamo o garantía vinculado al socio.

Conserve copias de todo. Una revisión contable de estos documentos antes de contratar la póliza puede detectar lagunas a tiempo.

Aspectos fiscales y de flujo de caja que revisaría un contador

Los impuestos determinan cuán costoso es mantener la póliza. Conforme al 26 U.S.C. § 264, no se permite deducción por las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de ella. Cuando la empresa es la beneficiaria, prevea que las primas no sean deducibles. Confirme el tratamiento para su tipo de entidad.

El beneficio por fallecimiento normalmente se recibe libre de impuestos. El 26 U.S.C. § 101(a) generalmente excluye de la renta bruta los montos pagados por causa de fallecimiento. La exclusión tiene excepciones, incluida la regla de transferencia por valor. Los intereses pagados sobre los fondos que quedan en poder de la aseguradora están sujetos a impuestos. Los hechos determinan qué regla se aplica.

Respecto del impuesto sobre el patrimonio, el 26 U.S.C. § 2105(a) establece que el seguro sobre la vida de un no residente que no es ciudadano estadounidense no se trata como bien situado en EE. UU. a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Aun así, un titular transfronterizo debe revisar con el contador el panorama patrimonial.

El flujo de caja importa tanto como los impuestos. Las primas se repiten cada año. Proyéctelas junto con las demás obligaciones de la empresa y cualquier necesidad de financiamiento de un acuerdo de compraventa entre socios. Si la póliza cubre a un empleado, el titular de la póliza puede tener que presentar una declaración y conservar los registros necesarios sobre el consentimiento de cada empleado asegurado.

Preguntas comunes y errores frecuentes con un socio fuera de EE. UU.

Cómo funciona una revisión de su caso con un agente con licencia de NR CPAs & Business Advisors

Nischay Rawal es el agente responsable de esta página. El Fla. Stat. § 626.112 establece que nadie puede actuar como agente de seguros sin estar licenciado y designado. El Fla. Stat. § 626.112 dice: “(1)(a) Ninguna persona podrá ser, actuar como, ni anunciarse o presentarse como agente de seguros, ajustador de seguros o representante de clientes, a menos que esté actualmente licenciada por el departamento y designada por una entidad o persona nominadora apropiada.”

El seguro es ofrecido por el agente con licencia, por separado de la práctica contable. Nuestro equipo incluye personal de apoyo que ayuda con la programación de citas y la documentación.

La primera reunión se denomina revisión de su caso. En ella, revisamos los registros de propiedad, el papel del socio y los documentos enumerados anteriormente. Luego explicamos qué tipos de póliza podrían ajustarse a los hechos de la empresa. Antes de comenzar a trabajar con usted, una carta de compromiso por escrito que usted firma establece todos los detalles de cómo se nos compensa, incluida cualquier comisión que el agente de seguros con licencia reciba de una aseguradora por una póliza que usted decida contratar.

Para contexto específico de Florida, consulte nuestra página sobre seguros de persona clave en Florida.

Siguiente paso: traiga la situación de su socio a una revisión de su caso

Si su socio vive en el extranjero y la empresa perdería dinero con la muerte de esa persona, una revisión de su caso es un paso práctico. Traiga sus documentos de propiedad, los registros de consentimiento y cualquier acuerdo de compraventa entre socios. Puede contactarnos para programarla.

La emisión puede depender de la asegurabilidad, ya que se requieren preguntas de salud. El seguro es ofrecido por el agente con licencia, por separado de la práctica contable.