Fallecimiento del dueño: qué pasa con el préstamo del negocio y el seguro de persona clave

Préstamo comercial si el propietario fallece: qué sucede después

Una persona que firmó personalmente una garantía aún puede enfrentar una reclamación. Los detalles dependen de cómo se firmó el préstamo y de cómo está organizado el negocio.

Esta página explica esos detalles en palabras sencillas. Está escrita para propietarios, copropietarios y familiares en Florida, incluidos Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami.

Por qué un préstamo comercial genera preguntas cuando un propietario fallece

Un préstamo comercial genera preguntas porque intervienen tres elementos: el negocio, el patrimonio del propietario y los documentos del préstamo. Estos tres elementos no siempre coinciden.

Con frecuencia, la primera señal es una carta del prestamista. A veces una llamada llega a un cónyuge o a un copropietario que nunca ha visto los papeles. Otro propietario puede estar planificando con anticipación y preguntándose qué debería el negocio.

En cada caso, la respuesta depende de tres hechos. ¿Quién firmó el préstamo? ¿Qué posee el negocio? ¿Cómo pasa la propiedad después de la muerte?

Esta página aborda cuatro preguntas. ¿La deuda de la empresa permanece con la empresa? ¿Qué hace una garantía personal? ¿Quién hereda una LLC? ¿Qué busca el prestamista? También explica dónde encaja el seguro de persona clave. Esta es información general, no asesoramiento sobre un préstamo específico.

Primero: cómo la estructura de su negocio determina la respuesta

La estructura de su negocio muestra dónde recae primero la deuda del préstamo. Comience por cómo está organizado el negocio.

El estatuto de las LLC de Florida, Fla. Stat. § 605.0105, dispone que el acuerdo operativo rige las relaciones entre los miembros. Fla. Stat. § 605.0105 también dispone que, en la medida en que el acuerdo operativo no regule de otro modo un asunto, este capítulo rige ese asunto.

El préstamo por sí solo no.

Garantías personales y cómo alcanzan el patrimonio

Una garantía personal permite al prestamista acudir a la persona que la firmó si el negocio no puede pagar.

Una garantía es una promesa separada del préstamo. El negocio debe el préstamo. El garante promete pagar si el negocio no lo hace. La ley de Florida establece que nadie puede ser obligado por una promesa de responder por la deuda de otro, a menos que la promesa conste por escrito y esté firmada.

Ese documento firmado es lo que importa. Una garantía firmada generalmente puede reclamarse contra el patrimonio de la persona que la otorgó. Los documentos del préstamo controlan los detalles.

En cuanto al impuesto federal sobre el patrimonio, las reclamaciones contra un patrimonio pueden reducir el patrimonio gravable. La deducción por una deuda basada en una promesa es limitada cuando la deuda no se contrajo por su valor total.

Lea el préstamo y cada garantía en conjunto, porque son documentos separados.

Cómo piensan los prestamistas sobre la muerte de un propietario

Los prestamistas preguntan principalmente dos cosas: ¿puede el negocio seguir pagando y sigue el préstamo bien garantizado?

Analizan el flujo de caja, las garantías colaterales y el papel del propietario en la dirección de la empresa. Un propietario que dirigía las operaciones diarias puede ser una parte importante de la visión del prestamista.

Los documentos del préstamo pueden tratar la muerte o la incapacidad de un propietario como motivo de notificación, revisión o, en algunos casos, incumplimiento. Las condiciones exactas se encuentran en el contrato de préstamo, así que léalo primero.

Los prestamistas pueden solicitar estados financieros actuales, un plan sobre quién dirigirá el negocio o garantías adicionales. Esas solicitudes provienen de las condiciones del préstamo. Una póliza de seguro de vida no las cambia por sí sola.

La visión del prestamista puede cambiar después de la muerte de un propietario, incluso cuando todos los pagos están al día. Pregúntele al prestamista, por escrito, qué necesita a continuación.

Préstamos de la SBA y qué sucede después de la muerte de un propietario

La respuesta para un préstamo de la SBA proviene de sus documentos de préstamo y de las reglas del programa que sigue el prestamista. No suponga que una regla general lo cubre.

Con frecuencia se pide a los propietarios que firmen garantías personales en préstamos respaldados por la SBA. Esa garantía es la parte que puede alcanzar el patrimonio del propietario.

Pregunte al prestamista tres cosas: qué notificación exige, qué documentos quiere y si trata la muerte como un evento de revisión. Guarde copias de cada carta y respuesta.

Los prestamistas suelen pedir declaraciones de impuestos recientes, estados de cuenta bancarios y estados financieros del negocio cuando cambia la propiedad. Reúnalos pronto para que el expediente esté completo.

Dónde encaja el seguro de persona clave en el pago del préstamo

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que el negocio posee sobre un propietario o empleado esencial. El beneficiario es el negocio.

El Insurance Information Institute explica que la cobertura de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte de una persona clave.

Los beneficios se pagan al negocio, no a la familia. El negocio decide cómo usarlos, por ejemplo para cubrir los pagos del préstamo, mantener las operaciones o gestionar una transición. Sus propias obligaciones siguen vigentes.

Algunos prestamistas preguntan por la cobertura de persona clave. Si una póliza se asigna a un prestamista se establece en los documentos del préstamo. No se promete ningún resultado particular con ningún prestamista.

Florida tiene una regla de interés asegurable para esto. Un negocio solo puede adquirir cobertura sobre un propietario o persona clave con el consentimiento por escrito de esa persona, otorgado antes de que se compre la póliza. El negocio no puede tomar represalias contra quien se niegue.

El tratamiento fiscal requiere una revisión aparte. Los beneficios del seguro de vida pueden incluirse en el patrimonio bruto si el asegurado tenía derechos de propiedad sobre la póliza al momento de su muerte.

La cobertura está sujeta a la suscripción, que puede incluir preguntas de salud, y a las exclusiones de la póliza. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad de la firma.

Próximo paso: lleve los documentos de su préstamo a una revisión de su caso

Una revisión de su caso es la primera reunión, en la que el préstamo, la garantía y los documentos de propiedad se examinan en conjunto.

Puede que esté gestionando la renovación de un préstamo, la muerte de un socio o las deudas de un padre mientras también planifica con anticipación. Es mucho que cargar a la vez.

Reúna estos documentos antes de la reunión:

• El contrato de préstamo y cualquier enmienda
• Cada garantía personal
• El acuerdo operativo, el acuerdo de accionistas, el acuerdo de sociedad o el acuerdo de compra-venta (buy-sell)
• Los estados financieros más recientes del negocio

Cualquier honorario y cualquier comisión de seguros se divulgan por escrito antes de un compromiso, con las variables clave explicadas.

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