Plantilla de seguro de persona clave basada en múltiplo de ingresos para dueños de negocio

Hoja de cálculo de la cantidad del seguro de persona clave para propietarios de negocios

La cantidad de un seguro de persona clave es la suma que un negocio necesita para cubrir el impacto financiero si muere una persona esencial, ya sea un propietario o un empleado. Una hoja de cálculo sencilla le permite llegar cifra inicial que pueda justificar. Esta guía la recorre paso a paso para propietarios en Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville, y para propietarios indoestadounidenses y NRI con intereses comerciales en Florida.

Lo que un múltiplo de ingresos puede y no puede indicarle

Un múltiplo de ingresos ofrece un punto de partida aproximado. No es una tasación del negocio ni de la persona. El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que el negocio posee sobre una persona esencial, y en la que el negocio es el beneficiario. La guía del Insurance Information Institute sobre cobertura de empleados clave lo describe como una compensación por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Un múltiplo es un atajo. Dos empresas con los mismos ingresos pueden perder cantidades muy distintas cuando sale una persona clave. La hoja de cálculo estima una cantidad de cobertura para su análisis. No reemplaza la suscripción de la aseguradora, y la aseguradora es quien fija la suma asegurada que emite.

Esta es una guía informativa. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad de NR CPAs & Business Advisors.

Reúna los cinco datos antes de calcular

Reúna cinco datos antes de hacer cualquier cálculo. Anote de dónde proviene cada cifra y el periodo que cubre.

1. Ingresos anuales vinculados a la persona. Use el último año completo o un periodo de doce meses consecutivos claro. Anote qué ventas, cuentas o proyectos dependen de esta persona.
2. Margen bruto y utilidad neta. Mida la utilidad antes y después de la remuneración de la persona asegurada. Eso muestra lo que la empresa realmente retiene del trabajo de esa persona.
3. El papel de la persona. Las relaciones comerciales, los conocimientos técnicos, las licencias y las decisiones de gestión tienen costos distintos para una empresa cuando se pierden.
4. Tiempo de reemplazo. Calcule los meses necesarios para contratar, capacitar y recuperar la producción perdida.
5. Obligaciones del negocio. Enumere los préstamos, arrendamientos y líneas de crédito que la empresa debe seguir pagando durante la transición.

Mantenga la lista breve y honesta. Los datos inflados producen una cifra de cobertura inflada.

Hoja de cálculo paso a paso: de los ingresos a la contribución perdida

Comience con el múltiplo de ingresos y luego compárelo con una estimación basada en la utilidad. Usar dos métodos le muestra dónde discrepan las cifras.

Esta es una empresa hipotética. Todas las cifras son supuestos, no un caso real ni un resultado.

• Ingresos anuales vinculados a la persona asegurada: $2,000,000 (supuesto)
• Margen neto sobre esos ingresos: 15% (supuesto)
• Tiempo de reemplazo: 12 meses (supuesto)
• Múltiplo de ingresos elegido: 0.5 (supuesto; el propietario debe explicar la elección)

Paso 1. Multiplique los ingresos por el múltiplo elegido. $2,000,000 × 0.5 = $1,000,000. Esta es la cifra inicial.

Paso 2. Estime la utilidad que produce cada año la persona asegurada. $2,000,000 × 15% = $300,000 al año, o $300,000 durante una brecha de 12 meses.

Paso 3. Estime el costo de reemplazar el papel de la persona. Suponga $120,000 para reclutamiento, una prima salarial y una productividad reducida durante la capacitación.

Paso 4. Coloque los resultados uno al lado del otro. El método de $1,000,000 y el método de utilidad difieren. Los supuestos de margen y de múltiplo explican la mayor parte de esa brecha, así que pruébelos primero.

Cómo convertir la brecha de utilidad perdida en una cantidad de cobertura

Sume las partes que la empresa realmente pagaría después de una pérdida. En este ejemplo, sume el faltante de utilidad de $300,000 y el costo de reemplazo de $120,000. Luego sume un saldo supuesto de $250,000 de línea de crédito que la empresa debe seguir atendiendo durante la transición. El total hipotético es $670,000.

Compare ese total con la cifra inicial de $1,000,000. La diferencia es una razón para discutir las cifras, no un veredicto sobre ninguna de las dos. Sus propias cifras cambiarán el resultado.

Trate el total como una estimación para su análisis. La aseguradora decide la suma asegurada que emite después de la suscripción. Revise la hoja de cálculo de nuevo cuando cambien los ingresos, el papel de la persona o las deudas de la empresa. Una cifra que correspondía al año pasado puede no corresponder a este año.

Cuánto cuesta el seguro de vida de persona clave

Las primas dependen de la edad de la persona asegurada, su historial de salud, el consumo de tabaco, el tipo de póliza y la suma asegurada. La aseguradora fija la tabla de primas. Las pólizas de término y las de vida entera se tarifican de manera distinta, así que la misma suma asegurada puede costar montos muy diferentes.

Esta página no cotiza primas. Una cifra de prima solo se obtiene después de revisar con usted los hechos y la suscripción de la aseguradora. Cualquier número que vea antes de ese paso es una suposición, no una cotización.

Tratamiento de las primas y valor en efectivo de rescate explicados

El tratamiento fiscal de las primas y de los beneficios depende de los hechos y de cómo esté estructurada la póliza. Un CPA revisa estos puntos con el propietario antes de la compra.

En cuanto al beneficio, las preguntas frecuentes del IRS sobre los ingresos de seguros de vida explican la exclusión general del ingreso bruto y señalan que los intereses pagados sobre los beneficios sí están gravados. La guía del IRS sobre beneficios gravables indica que la tributación depende de los hechos. En el caso de contratos de propiedad del empleador, el monto excluido del ingreso bruto se limita a las primas y otras cantidades que el titular de la póliza pagó por el contrato.

El valor en efectivo de rescate es la cantidad que podría recibir si se rescata una póliza permanente, después de descontar los cargos. La ley de Florida exige que el agente, cuando se recomiende un rescate y el agente no recomiende que los fondos se usen para financiar o comprar otra anualidad o póliza de seguro de vida, entregue información por escrito antes del rescate, incluidos los cargos por rescate, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento perdido (Fla. Stat. § 627.4553).

Los préstamos también importan. Según el Fla. Stat. § 627.458, una póliza puede disponer que termine cuando la deuda total, incluidos los intereses, sea igual o superior al valor del préstamo. Esta sección no se aplica a las pólizas de término ni a los beneficios de seguro de término proporcionados mediante endosos o disposiciones suplementarias de la póliza. La aseguradora debe enviar primero por correo un aviso con al menos 30 días de anticipación. Los préstamos no pagados pueden reducir el beneficio por fallecimiento mucho antes de cualquier reclamación.

Las ilustraciones muestran por separado los valores garantizados y los no garantizados. Los valores no garantizados, incluidos los dividendos, si los hubiera, no están garantizados.

Preguntas de propiedad y residencia que cambian la hoja de cálculo

Quién es el propietario de la póliza y quién es el asegurado pueden cambiar la hoja de cálculo. Por lo general, un negocio necesita el consentimiento por escrito de la persona asegurada antes de adquirir la cobertura. Según el Fla. Stat. § 627.404, un negocio tiene interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes, o de cualquier afiliada o subsidiaria de ellos, y de sus empleados clave o personas clave, si se obtiene el consentimiento por escrito de esos empleados o personas clave antes de comprar el seguro. El negocio tampoco puede tomar represalias contra una persona clave que rehúse dar su consentimiento.

La propiedad también afecta al impuesto federal sobre el patrimonio. El seguro sobre la vida de una persona fallecida se incluye en el patrimonio bruto cuando lo cobra el representante personal, y también cuando lo cobran otros beneficiarios si la persona fallecida tenía algún derecho de propiedad sobre la póliza al morir, ejercible por sí sola o junto con otra persona.

Los propietarios que planeen mudarse a India, o cuyo estatus de visa pueda cambiar, deben revisar la póliza. Una mudanza o un cambio de estatus puede afectar la decisión de cobertura. La propiedad mediante un fideicomiso o una sociedad tenedora puede cambiar quién controla los beneficios y cómo llegan al negocio. Para ver el conjunto completo de opciones, consulte nuestra guía de seguro de persona clave.

Lleve su hoja de cálculo a una revisión de su caso

Lleve su hoja de cálculo completa a una revisión de su caso con Nischay Rawal, agente de seguros con licencia. Esa revisión es el paso en el que sus cifras se comparan con las reglas de la aseguradora, con las deudas de su empresa y con el papel de la persona asegurada. Si usted es propietario, completó la hoja de cálculo y no está seguro de que la cifra siga coincidiendo con sus ingresos, deudas y el papel de la persona asegurada, comuníquese con nuestra oficina para comenzar.

Preguntas comunes