Seguro de persona clave para proteger a su negocio familiar

Seguro de persona clave para hijos adultos en una empresa familiar

La siguiente persona clave en una empresa familiar suele ser un hijo adulto que hoy está aprendiendo el trabajo. El seguro de persona clave para hijos adultos en una empresa familiar es un seguro de vida que la empresa puede poseer para compensar una pérdida financiera si esa persona fallece. Esta página ofrece información general sobre cómo identificar a una persona clave en un negocio y cómo puede encajar un plan de sucesión. Está escrita desde la perspectiva de un CPA sobre impuestos y flujo de caja. El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, de forma separada de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors en Miami.

¿Quién es hoy la persona clave en una empresa familiar?

Una persona clave es alguien cuya muerte o incapacidad laboral prolongada costaría dinero a la empresa. La pérdida puede reflejarse en ventas perdidas, clientes perdidos o conocimientos perdidos. El Insurance Information Institute explica que una guía sobre el seguro de vida de persona clave paga a un negocio para compensar ese tipo de pérdida.

A menudo, la persona clave es el padre o la madre que fundó la empresa. También puede ser un responsable de ventas, un responsable técnico o la persona que mantiene una relación importante con un proveedor o un cliente clave.

Pruebe este sencillo ejercicio. Haga una lista de cada función en la empresa. Junto a cada función, escriba el nombre de la persona que la desempeña hoy. Luego pregúntese: ¿qué se detendría si esa persona no pudiera trabajar? Los nombres que anote son sus candidatos.

Las funciones cambian con el tiempo. Revise la lista cada vez que una responsabilidad pase a otra persona.

¿Por qué el hijo adulto suele ser la siguiente persona clave?

Un hijo adulto a menudo se convierte en persona clave mucho antes de tener participaciones en la empresa. El padre o la madre sigue dirigiendo la empresa. El hijo aprende las operaciones, las relaciones con los clientes o la contabilidad.

Un cargo no es lo mismo que la propiedad. Puede desempeñar una función de la que la empresa depende sin ser dueño de casi nada. Esa diferencia afecta a quién puede ser asegurado y a quién recibe los beneficios.

Según la legislación tributaria federal, el término “persona clave” de la IRC § 264 se aplica solo a efectos de la regla de deducción de intereses de dicha sección para los préstamos sobre pólizas, y no como el significado general de persona clave para el seguro. Conforme a la IRC § 264, una persona clave es un directivo o un propietario del 20 por ciento, y el número de personas tratadas de esa forma está limitado. La IRC § 264 establece que, para su regla de deducción de intereses, una persona clave es un directivo o un propietario del 20 por ciento, y que el número de personas tratadas como claves está limitado; uno de los límites de ese tope es el menor entre el 5 por ciento del total de directivos y empleados o 20 personas.

Puede que esté ayudando a un padre o una madre a superar un problema de salud mientras mantiene el negocio en marcha. Es una carga pesada. Planificar el flujo de caja de la empresa puede aliviar parte de ella, y esa planificación no tiene que hacerse en medio de una crisis.

¿Qué es el seguro de persona clave y en qué se diferencia de un acuerdo de compraventa entre socios?

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que el negocio posee sobre una persona clave. La empresa figura como beneficiaria, recibe la prestación por fallecimiento y decide cómo usarla. El dinero puede cubrir la pérdida de ingresos, el reclutamiento y la capacitación de un reemplazo, o deudas.

Un acuerdo de compraventa entre socios es una herramienta distinta. Es un contrato entre propietarios que establece cómo se compra la participación de un propietario cuando este fallece, se jubila o queda incapacitado. Los propietarios suelen financiarlo con un seguro de vida.

Ambos responden a preguntas diferentes. El seguro de persona clave cubre cómo la empresa absorbe la pérdida de ingresos y de habilidades. Un acuerdo de compraventa entre socios aborda quién compra la participación de un propietario y en qué condiciones. Muchas empresas familiares utilizan ambos.

Las pólizas se describen por sus nombres genéricos, como póliza de seguro de vida entera o póliza de seguro de vida temporal. Cuando se analiza una póliza específica, se nombra a la aseguradora.

¿Qué puede asegurar una empresa en Florida? Explicación del interés asegurable

Una empresa en Florida puede asegurar a una persona clave cuando tiene un interés asegurable y la persona clave lo acepta por escrito antes de que se compre la póliza. Un interés asegurable es un interés financiero en la continuidad de la vida de esa persona.

Conforme al Fla. Stat. § 627.404, una empresa puede tener un interés asegurable en sus propietarios, directores, directivos, socios, gerentes y empleados o personas clave. Debe obtenerse el consentimiento por escrito antes de contratar el seguro. La empresa no puede tomar represalias contra un empleado clave que se niegue a dar su consentimiento.

Florida evalúa el interés asegurable en el momento en que se celebra el contrato. Conforme al Fla. Stat. § 627.404, el interés asegurable no necesita existir después de la fecha de inicio de la cobertura según el contrato.

Lleve estas preguntas a la mesa. ¿Qué función genera los ingresos de la empresa? ¿El negocio tiene un interés financiero documentado en esa persona? ¿El padre o la madre es propietario, empleado o ambas cosas?

¿Quién es dueño de la póliza, quién paga y quién recibe el beneficio?

En una póliza típica de persona clave, el negocio es dueño de la póliza, paga las primas y recibe la prestación por fallecimiento. La persona clave es el asegurado. Como el asegurado es una persona distinta, se requiere su consentimiento por escrito.

Conforme al 26 U.S.C. § 101, los importes recibidos por el fallecimiento del asegurado generalmente están excluidos de los ingresos brutos. En el caso de un contrato de seguro de vida de propiedad del empleador, el § 101(j) limita la exclusión a las primas y otros importes pagados por el titular de la póliza, salvo que el empleado haya recibido aviso por escrito y dado su consentimiento por escrito antes de emitirse el contrato, y se cumpla alguna de las excepciones de la ley, como la basada en la función del asegurado o en quién recibe el producto. Las transferencias de una póliza a un comprador por una contraprestación valiosa también pueden limitar esa exclusión. Según las preguntas frecuentes del IRS sobre los importes del seguro de vida, los intereses pagados sobre los importes que quedan en poder de la aseguradora pueden tributar.

El tratamiento fiscal depende de los hechos. Nuestra perspectiva de CPA analiza cómo las primas y cualquier importe recibido afectan el flujo de caja de la empresa.

Un hijo adulto que más adelante será propietario de participaciones debe entender el papel de cada parte antes de firmar. La titularidad cambia una vez que se establece un acuerdo de compraventa entre socios.

Plan de sucesión o cobertura de persona clave: ¿cuál encaja en una empresa familiar?

Un plan de sucesión decide quién dirige la empresa y cuándo se transfiere la propiedad. La cobertura de persona clave aporta a la empresa el dinero necesario para cubrir una pérdida si una persona clave fallece antes de que ese plan esté terminado.

Un plan de sucesión es, ante todo, un plan empresarial y jurídico. Define quién dirige, cómo se reparten las funciones y cuándo se transfiere la propiedad. La cobertura de persona clave proporciona tiempo y liquidez para cubrir una función. No designa al próximo líder ni transfiere la propiedad.

Muchas empresas familiares necesitan ambos. Necesitan un plan escrito de liderazgo y propiedad, además de financiación que proteja las operaciones mientras se ejecuta el plan.

Si se utiliza un acuerdo entre propietarios, la legislación de Florida establece sus formalidades.

Si se analiza una póliza de seguro de vida entera con dividendos, la declaración debe indicar que los dividendos no están garantizados. La legislación de Florida exige que las aseguradoras entreguen determinada información a los compradores de seguros de vida.

Dé el siguiente paso con una revisión de su caso

El siguiente paso es una revisión de su caso con NR CPAs & Business Advisors. Identificamos las funciones clave, el interés asegurable y las cuestiones de titularidad de su empresa.

Quizás usted lleve la contabilidad, mantenga las relaciones con los clientes o cargue con una parte importante del trabajo. Si la empresa tuviera dificultades cuando usted deje de trabajar, su función es importante. Nuestro equipo puede revisarlo con usted.

Una revisión de su caso es nuestra primera reunión. Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, revisa las funciones que hay que proteger, la estructura de propiedad y cómo encaja un acuerdo de compraventa entre socios o un plan de sucesión. La revisión también cubre lo que la empresa debe decidir antes de cualquier solicitud.

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios, incluidos hogares y propietarios de origen indio-estadounidense en todo Estados Unidos, a elegir y contratar un seguro de vida.

Nischay Rawal actúa como agente de seguros con licencia. Conforme al Fla. Stat. § 626.9531, los agentes deben indicarlo al vender seguros. El seguro se ofrece por separado de la práctica contable. La aseguradora se identifica para cualquier póliza específica que analicemos.

Para solicitar una revisión de su caso, visite nuestra página de contacto.

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