Seguro de persona clave para fundadores con visa H-1B: ¿se puede?

¿Puede una empresa contratar un seguro de persona clave sobre un fundador con visa H-1B?

La respuesta corta: ¿puede la empresa contratar un seguro de persona clave sobre un fundador con visa H-1B?

El Fla. Stat. § 627.404 establece que una entidad empresarial tiene interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios, administradores, empleados clave o personas clave, siempre que se obtenga el consentimiento por escrito de esos empleados o personas clave antes de contratar el seguro. El estatus H-1B por sí solo no decide la cuestión.

El seguro de persona clave es un seguro de vida que la empresa posee, paga y designa como beneficiario. Según el Insurance Information Institute, este seguro compensa a la empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Tres elementos son los que más peso tienen. Son el interés asegurable de la empresa, quién es propietario, quién paga y quién recibe la póliza, y la participación accionaria del fundador. El estatus migratorio es un documento más que debe guardarse en el expediente.

Nischay Rawal es agente de seguros autorizado. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, por separado de la práctica contable de la firma.

Qué significa el interés asegurable para una empresa

El interés asegurable es la participación económica que permite a una empresa asegurar la vida de una persona. Las pruebas de interés asegurable redactadas para las personas físicas no describen por sí solas el interés de una entidad empresarial en la vida de un propietario o empleado; el interés de esa entidad se rige por una disposición aparte de la ley. El Fla. Stat. § 627.404 establece que una persona física tiene interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de otra persona con la que esté estrechamente relacionada por sangre o por ley, y en quien tenga un interés sustancial originado por el afecto.

La ley dice que este interés debe existir en el momento en que se celebra el contrato. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “Cualquier persona física con capacidad legal puede contratar o hacer que se celebre un contrato de seguro sobre su propia vida o cuerpo en beneficio de cualquier persona; pero ninguna persona contratará, ni hará que se contrate, un seguro sobre la vida o el cuerpo de otra persona física, a menos que los beneficios de dicho contrato sean pagaderos a la persona asegurada o a sus representantes personales, o a cualquier persona que, en el momento de celebrarse el contrato, tenga un interés asegurable en la persona asegurada. El interés asegurable no necesita existir después de la fecha de inicio de la cobertura bajo el contrato”.

En el caso de un fundador, las pérdidas suelen ser concretas. Los ingresos pueden depender de las relaciones comerciales del fundador o de su trabajo técnico. Un préstamo bancario o una línea de crédito puede depender de que el fundador siga involucrado. Además, la empresa tendría que pagar para contratar y capacitar a un reemplazo.

El monto de la cobertura debe corresponder a la pérdida que la empresa pueda medir. Una póliza grande sin una pérdida equivalente es difícil de justificar. Los registros bien llevados respaldan el caso: ingresos por fuente, contratos de préstamo con condiciones vinculadas al fundador y contratos con clientes que mencionen al fundador.

¿Quién es propietario de la póliza, quién paga la prima y quién es el beneficiario?

En la configuración más común, la empresa es la propietaria, la que paga la prima y la beneficiaria. El fundador es la persona asegurada. El fundador firma la solicitud como la persona cuya vida está cubierta.

Designar a la empresa como beneficiaria vincula el beneficio al negocio. El dinero va a la empresa para cubrir su pérdida, no a un familiar. Los roles en la solicitud deben coincidir con los documentos de la empresa, incluidas las resoluciones corporativas y cualquier acuerdo de compraventa entre socios. Una discrepancia genera preguntas más adelante.

La ley de Florida también establece reglas de consentimiento. Una empresa puede tener interés asegurable en sus propietarios, funcionarios y empleados clave cuando se obtenga el consentimiento por escrito de esos empleados o personas clave antes de contratar el seguro. La ley también establece que la persona asegurada debe consentir por escrito el contrato, a más tardar en el momento de celebrarlo. Según el Fla. Stat. § 627.404, una póliza individual de vida (distinta del seguro colectivo de vida, de los contratos de funeral pagados por adelantado y de ciertas coberturas colectivas o globales de accidentes, salud o incapacidad) no puede ejecutarse a menos que la persona asegurada, si tiene capacidad legal para contratar, la solicite o dé su consentimiento por escrito a ella y a sus condiciones, a más tardar en el momento de celebrarse el contrato. La ley hace una excepción para un menor de 15 años: una persona con interés asegurable en el menor, o una persona de la que el menor dependa económicamente, puede obtener una póliza sobre el menor. La ley también prohíbe que la empresa tome represalias o adopte medidas adversas contra cualquier empleado clave o persona clave que no dé su consentimiento.

Cómo encajan la participación accionaria del fundador y su estatus migratorio

El estatus migratorio es un hecho que hay que documentar, no la prueba decisiva. La autorización de trabajo describe lo que una persona puede hacer en Estados Unidos. El interés asegurable describe la participación económica de la empresa en la vida de esa persona. Son preguntas distintas, y el expediente debe responder a ambas.

La participación accionaria ayuda al análisis. Un fundador que posee una parte importante suele ser un vínculo económico más grande con la empresa. Eso respalda el caso del interés asegurable, pero solo cuando los registros muestran ese vínculo.

Arme el expediente con estos documentos: los registros de propiedad del fundador, las resoluciones de la junta o de los socios que aprueban la póliza, una descripción del cargo que muestre lo que hace el fundador y un resumen de los ingresos y deudas vinculados al fundador. Conserve los documentos migratorios en el expediente con la misma importancia que el resto. Ningún documento por sí solo resuelve la cuestión.

Primas, beneficio por fallecimiento y flujo de caja: la visión del CPA

Las primas son una decisión recurrente de flujo de caja. Planifíquelas como otros costos fijos del negocio, porque vencen cada año que la póliza permanezca vigente. Evalúe el presupuesto a lo largo de los años en que la empresa necesite la cobertura, no solo el primer año.

Según el IRS, los montos recibidos por causa de la muerte de la persona asegurada generalmente están excluidos del ingreso bruto. La misma página del IRS indica que los intereses pagados sobre los fondos retenidos por la aseguradora sí son gravables. Esto importa si la empresa deja los fondos en poder de la aseguradora.

Pedir préstamos contra una póliza agrega una regla fiscal. La legislación fiscal federal generalmente no permite deducir los intereses de ciertas deudas vinculadas a pólizas de seguro de vida, con excepciones. En el caso de una persona clave, la excepción cubre el endeudamiento agregado de hasta $50,000 en las pólizas de esa persona. Revise cualquier préstamo sobre la póliza antes de que la empresa lo solicite.

Esta sección no se aplica a ninguna póliza de seguro de vida a la que sea aplicable otra disposición legal específica.

El seguro temporal y el seguro de vida entera funcionan de manera diferente. Según FINRA, el seguro temporal cubre un período limitado, mientras que el seguro de vida entera ofrece cobertura de por vida e incluye una función de valor en efectivo. El tipo adecuado debe coincidir con la duración de la pérdida a la que se enfrenta la empresa.

Documentos y preguntas que conviene resolver antes de solicitar

Antes de que alguien presente una solicitud, resuelva una lista breve. Reúna el porcentaje de propiedad del fundador, los documentos de constitución y gobierno de la empresa, y una lista de préstamos o contratos que dependan del fundador. Anote el monto de cobertura propuesto y cómo lo calculó. Decida quién será propietario, pagador y beneficiario.

Si la empresa tiene más de un propietario, un acuerdo de compraventa entre socios puede usar la póliza para financiar una compra. Según el Fla. Stat. § 607.0732, un acuerdo de accionistas que cumpla con esta sección surte efecto entre los accionistas y la sociedad. Debe quedar establecido en los estatutos sociales o en los reglamentos, o hacer referencia a ellos, y ser aprobado por todas las personas que sean accionistas en el momento del acuerdo; o bien, constar en un acuerdo escrito firmado por todas las personas que sean accionistas en ese momento y dado a conocer a la sociedad. Asimismo, solo puede darse por terminado o modificado por todas las personas que sean accionistas en el momento de la terminación o modificación, salvo que el acuerdo disponga otra cosa. La cobertura debe corresponder a ese documento.

La solicitud pide información personal y de salud. La aceptación puede depender de la asegurabilidad, así que responda cada pregunta por completo. Revise el plan con los asesores fiscales y legales de la empresa antes de solicitar la póliza.

Lleve los hechos a una revisión de su caso

Un cofundador, un cónyuge o un socio comercial a menudo plantea esta pregunta mientras una decisión empresarial sigue abierta. La situación laboral y la participación accionaria del fundador son importantes, y el costo para la empresa aún no está claro. Es difícil decidir en esas condiciones.

Nuestro equipo puede revisar estos hechos con usted en una revisión de su caso, la primera reunión con la firma. Analizamos la propiedad, la pérdida a la que se enfrenta la empresa, los roles en la póliza y cómo encaja la prima en el flujo de caja. Para comunicarse con nosotros, visite nuestra página de contacto. Cuando la firma reciba una comisión por un producto vendido a un cliente, se lo informará al cliente por escrito.

Preguntas frecuentes

A menudo sí, si la empresa tiene interés asegurable en el fundador como propietario, director, funcionario, socio, administrador o persona clave, y si se obtiene el consentimiento por escrito del fundador antes de contratar el seguro. El estatus de visa por sí solo no lo decide.