Proteja a su empresa si una persona clave falta con un seguro de persona clave en fideicomiso familiar

Guía de seguro de persona clave en fideicomiso en Miami

El seguro de persona clave en fideicomiso significa que un fideicomiso, y no la empresa, es el titular de una póliza de seguro de vida sobre alguien del que depende el negocio. El fideicomiso o una sociedad limitada familiar (FLP) paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento según sus propios documentos. Esta página explica quién ocupa cada función, los puntos fiscales que revisa un CPA y los pasos desde una primera reunión hasta la emisión de la póliza. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros autorizado, por separado de la práctica contable de la firma.

Qué es el seguro de persona clave en un fideicomiso o FLP

Es un seguro de vida sobre una persona esencial, cuyo titular es un fideicomiso o una sociedad en lugar de la empresa. Un fideicomiso solo puede ser titular de la póliza si el asegurado es el fideicomitente, un individuo estrechamente emparentado con el fideicomitente por sangre o por ley, o un individuo en quien el fideicomitente tenga de otro modo un interés asegurable, y los fondos del seguro de vida deben destinarse principalmente al beneficio de los beneficiarios del fideicomiso que tengan un interés asegurable en la vida del asegurado. Una persona clave es alguien cuyo fallecimiento o incapacidad podría afectar de manera significativa al negocio. Puede tratarse de un propietario, un directivo o un empleado clave cuyas habilidades, relaciones con clientes o liderazgo son relevantes para la empresa. El Insurance Information Institute explica que esta cobertura compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de esa persona.

Cuando un fideicomiso o una FLP es titular de la póliza, ni la empresa ni la persona asegurada son el titular. El titular paga las primas, conserva la póliza y cobra el beneficio por fallecimiento según las condiciones del fideicomiso o de la sociedad. Normalmente la póliza es de vida entera o de vida temporal, emitida por una aseguradora identificada. El titular, el asegurado y el beneficiario se establecen en la solicitud.

Algunos titulares vinculan la cobertura a un plan patrimonial o de propiedad en lugar de dejarla en manos de la empresa. Así la póliza se mantiene alineada con quién conservará después la participación en el negocio.

Para quién es esta estructura

Esta estructura es adecuada para titulares cuyos documentos ya determinan quién controla y se beneficia del negocio. A menudo encaja en los siguientes casos:

• Propietarios de empresas de propiedad cerrada, sociedades y prácticas profesionales cuyo valor depende de una o de pocas personas.
• Familias que mantienen participaciones empresariales a través de una sociedad limitada familiar y desean que el seguro forme parte de esa misma estructura.
• Propietarios con un fideicomiso en su plan patrimonial que quieren ver cómo sería la titularidad de la cobertura de persona clave y cómo se pagaría.
• Familiares o socios que ayudan a alguien a investigar opciones para un negocio que no dirige solo.

La estructura adecuada depende de los hechos de cada negocio, de sus documentos de propiedad y de quién es el asegurado.

Cómo funcionan las funciones de titular, asegurado y beneficiario

Cada función sigue su propia regla, así que conviene decidirlas una por una.

• Titular: El fiduciario o el socio general solicita la póliza y la conserva. El documento del fideicomiso o el contrato de la sociedad establece quién puede actuar y cómo se mueven los fondos. La ley de sociedades de Florida permite que el contrato de sociedad regule muchas normas, pero tiene límites, incluido el deber de lealtad.
• La ley de Florida exige que el asegurado, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus condiciones en el momento de celebrarlo o antes, salvo en los contratos de funeral pagados por anticipado, el seguro de vida colectivo y los seguros colectivos o globales de accidentes, salud o incapacidad; además, una persona con interés asegurable en un menor de menos de 15 años, o una persona de la que dependa el menor para su sustento, puede obtener una póliza sobre el menor. La regla del consentimiento por escrito no se aplica a los contratos de funeral pagados por anticipado, al seguro de vida colectivo ni a los seguros colectivos o globales de accidentes, salud o incapacidad (Fla. Stat. 627.404). Los contratos de funeral pagados por anticipado, el seguro de vida colectivo y los seguros colectivos o globales de accidentes, salud o incapacidad figuran entre las excepciones a la regla de que el asegurado debe solicitar o consentir por escrito el contrato y sus condiciones, y una persona con interés asegurable en un menor de menos de 15 años, o una persona de la que el menor dependa para su sustento y manutención, puede obtener una póliza sobre el menor (Fla. Stat. 627.404).
• Interés asegurable: Una empresa puede asegurar a sus propietarios, directores, funcionarios, socios o gerentes, o a los de cualquier afiliada o subsidiaria, así como a empleados clave o personas clave, si obtiene su consentimiento por escrito antes de comprar el seguro. Un fideicomiso puede asegurar al fideicomitente, a un familiar cercano o a alguien en quien el fideicomitente tenga un interés asegurable, siempre que los fondos del seguro de vida se destinen principalmente al beneficio de los beneficiarios del fideicomiso que tengan un interés asegurable en la vida del asegurado.
• Beneficiario: Según la Fla. Stat. 627.404, los beneficios de una póliza emitida sobre la vida de otra persona deben pagarse al asegurado o a sus representantes personales, o a alguien con interés asegurable en el asegurado en el momento de celebrarse el contrato. Un fideicomiso, una sociedad, una empresa o los titulares señalados en los documentos pueden recibir el beneficio por fallecimiento solo si cumplen esa prueba. Los fondos pagaderos al asegurado o a su patrimonio pasan a formar parte del patrimonio (Fla. Stat. 222.13). El texto de la Fla. Stat. § 222.13 dice: “No obstante lo anterior, cuando el seguro, por designación u otra razón, sea pagadero al asegurado o a su patrimonio, o a sus albaceas, administradores o cesionarios, los fondos del seguro pasarán a formar parte del patrimonio del asegurado para todos los efectos y serán administrados por el representante personal del patrimonio del asegurado de conformidad con las leyes sucesorias del estado, de la misma manera que otros activos del patrimonio del asegurado.”
• Financiamiento de primas: Anote quién paga las primas y cómo el titular registra cada aportación.

Puntos fiscales y de flujo de caja que revisa un CPA

Los beneficios por fallecimiento generalmente están excluidos del ingreso, pero las primas y la inclusión en el patrimonio dependen de la estructura. Esto es lo primero que revisa un CPA.

• Beneficio por fallecimiento: El 26 U.S.C. § 101 generalmente excluye los montos pagados por causa de fallecimiento, con sujeción a excepciones. El IRS indica que los intereses sobre los fondos retenidos por la aseguradora están sujetos a impuestos.
• Primas: La ley federal generalmente niega la deducción de primas cuando la empresa es beneficiaria de la póliza (26 U.S.C. § 264). Planifique el presupuesto de primas sin contar con una deducción.
• La titularidad a través de un fideicomiso o una FLP se revisa para determinar quién tiene esos derechos. La titularidad por sí sola no resuelve la cuestión.
• Flujo de caja: Compare el monto de la prima y el periodo de pago con el presupuesto del negocio.

Las cuestiones fiscales las revisa la firma de CPA. El seguro lo ofrece el agente autorizado, por separado.

Cómo funciona el proceso, paso a paso

El proceso avanza desde una revisión de su caso hasta la solicitud, la suscripción, la emisión y la administración continua. Los plazos dependen de la suscripción de la aseguradora, por lo que no se promete un calendario fijo.

1. Revisión de su caso. Revisamos cuánto depende el negocio de la persona, los objetivos de titularidad y los documentos ya existentes.
2. Estructura y documentos. Los términos del fideicomiso o de la FLP se revisan junto con el abogado del cliente.
3. Solicitud y suscripción. Se requieren preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. La aseguradora decide si emite la póliza y en qué condiciones.
4. Entrega de la póliza. El titular verifica la póliza tal como se entrega, incluidos el titular, el asegurado, el beneficiario y el calendario de primas.
5. Administración continua. Se da seguimiento a las primas y se revisan los datos de beneficiario y titularidad cuando cambian el negocio o la familia.

Por qué trabajar con NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios de todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida, incluidos los hogares y propietarios de negocios indioamericanos.

• La firma revisa el flujo de caja de las primas y los efectos fiscales junto con el seguro, que es la perspectiva de CPA que describe esta página.
• Nischay Rawal es el agente responsable de esta página. Es agente de seguros autorizado, y el seguro se ofrece a través de él por separado de la práctica contable.
• Nuestro equipo organiza los documentos y las preguntas de cada revisión de su caso.

Preguntas que suelen hacer los compradores antes de decidir

La mayoría de los compradores preguntan quién es el titular de la póliza, quién recibe el pago y si cambian los impuestos.

Dé el siguiente paso: solicite una revisión de su caso

Si la salud de un socio está cambiando, o si un familiar le ayuda a planificar una pérdida que no esperaba, esta decisión podría estar frente a usted ahora mismo. Usted está investigando, y eso es un buen punto de partida. Cuando esté listo, contacte a NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso sobre su cuestión de fideicomiso o sociedad. Proteger a sus seres queridos y a su negocio comienza por saber cómo se es titular de la póliza, cómo se paga y cómo está vinculada a sus documentos. Llámenos hoy.