¿Puede una empresa contratar un seguro de persona clave para un empleado extranjero?

¿Puede un negocio contratar un seguro de persona clave sobre una persona que no es ciudadana?

En un contrato que pertenece al empleador, la aseguradora puede preguntar sobre la ciudadanía o la residencia del asegurado como parte de su revisión de la solicitud. Aun así, la solicitud debe cumplir las reglas sobre interés asegurable, consentimiento por escrito y suscripción. Esta guía explica cada paso para dueños y socios de negocios, incluidos los dueños de origen indio que tienen empleados o socios en el extranjero.

La respuesta corta: la ciudadanía no es la única condición

Cada caso de cobertura de persona clave es distinto, y la situación de la empresa y del empleado clave puede influir en la evaluación. Nuestro equipo puede revisar su situación en una revisión de su caso. Primero, el negocio necesita un interés asegurable en la vida de esa persona. Segundo, el empleado debe dar su consentimiento por escrito. Tercero, la aseguradora debe decidir emitir la póliza después de su revisión de suscripción.

La ciudadanía influye sobre todo en los trámites y en las preguntas. No reemplaza estas tres condiciones. La regla de Florida sobre personas clave está en Fla. Stat. § 627.404. Depende del interés del negocio, del consentimiento del empleado y del papel que desempeña el empleado.

La suscripción es decisión de la aseguradora, no de esta firma. Esta página explica el proceso. No promete que ninguna póliza será emitida.

Qué es el seguro de persona clave, en palabras sencillas

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que un negocio posee sobre una persona cuya muerte le causaría un perjuicio financiero. Con frecuencia se trata de un fundador, un vendedor principal o el director de operaciones. El Insurance Information Institute describe el seguro de vida de persona clave como una forma de compensar a un negocio por las pérdidas causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado.

La estructura tiene tres funciones. El propietario de la póliza suele ser el negocio. El asegurado es el empleado clave. El beneficiario también suele ser el negocio. El negocio cobra el beneficio por fallecimiento si el asegurado muere mientras está cubierto.

Esto se diferencia del seguro de vida personal. Una persona adquiere cobertura personal para proteger a su propia familia. La cobertura de persona clave protege los planes y el flujo de caja del negocio. Normalmente, quien cobra es el negocio, no la familia del empleado.

Interés asegurable: por qué el negocio puede ser el beneficiario

El negocio puede designarse a sí mismo como beneficiario cuando tiene un interés asegurable en la vida de la persona clave. La ley de Florida establece que una entidad empresarial tiene ese interés en empleados clave o personas clave. El negocio debe obtener su consentimiento por escrito antes de comprar el seguro. Fla. Stat. § 627.404 establece esta regla.

El momento importa. Según el mismo estatuto, el interés asegurable debe existir al celebrarse el contrato. No necesita existir después de que comience la cobertura. Esto ayuda a los negocios que cambian con el tiempo.

¿Qué se considera una pérdida? La entidad empresarial tiene un interés asegurable en sus dueños, directores, funcionarios, socios, administradores o empleados clave, o en los de cualquier afiliada o subsidiaria de la entidad, si se obtiene el consentimiento por escrito de los empleados o personas clave antes de comprar el seguro. La sección no exige que el negocio demuestre una pérdida financiera por la pérdida de esa persona. Entre los ejemplos habituales se encuentran:

• Ingresos vinculados a una relación con un cliente clave que la persona gestiona.
• El costo de reclutar y capacitar a un reemplazo.
• Una cláusula de un préstamo o un término de un inversionista que menciona a la persona.

Ponga por escrito el caso del negocio antes de solicitar la cobertura. Un breve memorando sobre el papel, los ingresos en juego y el costo de reemplazo deja un registro claro. La regla de Florida también vincula el término “empleado clave” a un puesto o nivel salarial descrito en la ley tributaria federal, así que documente también el puesto.

El consentimiento por escrito del empleado y quién controla la póliza

El empleado clave debe dar su consentimiento por escrito antes de que el negocio compre la cobertura. El estatuto de Florida exige esto para los contratos sobre la vida de una persona. Una solicitud firmada generalmente cuenta como ese consentimiento por escrito.

El negocio no puede castigar a quien diga que no. El mismo estatuto prohíbe que un negocio tome represalias o medidas adversas contra un empleado clave que no consienta. Planifique esto antes de iniciar la conversación.

Establezca con cuidado la titularidad y las designaciones de beneficiario. En la estructura habitual, el negocio es dueño de la póliza y es el beneficiario. Si la titularidad cambia más adelante, revise el cambio antes de que ocurra. Un cambio puede afectar el panorama tributario y el registro del interés asegurable.

Cómo un empleado no ciudadano o NRI cambia la solicitud

En el caso de un empleado que no es ciudadano o que es NRI, las aseguradoras suelen pedir más datos de identidad y residencia. Espere solicitudes de datos del pasaporte, prueba de identidad y el país donde vive el empleado. Las aseguradoras difieren en los países que cubren, así que la respuesta varía según la compañía.

Las preguntas de salud y de empleo son las mismas que se hacen a cualquier persona asegurada. La edad, el historial de salud y el puesto de trabajo entran en la suscripción. La emisión depende de la revisión de la aseguradora, no solo de la ciudadanía.

La situación migratoria es un asunto aparte. La autorización de trabajo y las reglas de visado no forman parte de la solicitud de seguro. La solicitud revisa datos del seguro.

La residencia también importa para los impuestos. Un no ciudadano que vive en el extranjero necesita una revisión tributaria separada antes de que el negocio presente la solicitud. Consulte IRC § 101.

Tratamiento tributario y la perspectiva contable sobre las primas y los beneficios

Por lo general, las primas no son deducibles cuando el negocio es el beneficiario. IRC § 264 niega la deducción de las primas de una póliza de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario. Por eso la prima es, principalmente, un costo de flujo de caja.

El impuesto sobre el patrimonio (estate tax) es una cuestión aparte. El IRS indica que, por lo general, los beneficios del seguro de vida sobre la vida de un no residente no ciudadano se tratan como situados fuera de los Estados Unidos a efectos del impuesto sobre el patrimonio.

Los contratos de propiedad del empleador tienen una obligación anual de informar. IRC § 6039I exige una declaración que muestre el número de empleados, los seguros vigentes y si se conserva un consentimiento válido para cada empleado asegurado. Conserve esos registros desde el inicio.

Nuestro equipo analiza cómo encaja la prima en el flujo de caja y cómo se usarían los beneficios. Los resultados fiscales dependen de los hechos del negocio y de la póliza. El seguro lo ofrece el agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. Si la firma acepta una comisión por la venta de un producto o servicio a un cliente, Fla. Stat. § 473.3205 exige que la firma revele ese hecho al cliente por escrito, de acuerdo con las reglas adoptadas por la Junta de Contabilidad. Cualquier trabajo contable se establece en su propia carta de encargo por escrito.

Cómo vincular la cobertura de persona clave con préstamos y acuerdos con inversionistas

Un prestamista o inversionista puede exigir cobertura de persona clave como condición de un préstamo o de una operación. Cuando eso ocurre, el monto de la póliza, el propietario y el beneficiario deben coincidir con los términos del acuerdo. Una discrepancia puede dejar un vacío cuando la cobertura sea necesaria.

Los acuerdos de compraventa entre socios y de accionistas son otro uso frecuente. Los beneficios de persona clave pueden ayudar a financiar una compra de participación. Según Fla. Stat. § 607.0732, un acuerdo de accionistas autorizado por esa sección debe anotarse de forma visible en cada certificado de acciones o en la declaración de información de las acciones no certificadas.

Lea el lenguaje del acuerdo antes de confiar en una póliza para cumplirlo. Revise la redacción con las personas que redactaron el acuerdo. Luego, confirme que la póliza coincide con sus términos.

Próximo paso: lleve los datos de su negocio a una revisión de su caso

Si su empleado clave no es ciudadano estadounidense o vive en el extranjero, y un prestamista o socio quiere cobertura, una revisión de su caso es el primer paso adecuado. Nuestro equipo explica por escrito las condiciones de honorarios antes de iniciar cualquier trabajo.

Lleve estos elementos a la revisión:

• El puesto y el nivel salarial del empleado.
• Las pérdidas documentadas del negocio vinculadas a ese puesto.
• Los datos de residencia e identificación, incluida la información del pasaporte y el país de residencia.
• Cualquier acuerdo de préstamo o de inversionista que mencione la cobertura de persona clave.
• Su criterio sobre quién debe ser el propietario de la póliza y quién debe ser el beneficiario.

Nischay Rawal es agente de seguros con licencia. La ley de Florida exige que un agente tenga una licencia vigente del departamento y esté designado por una entidad o persona designante adecuada antes de actuar como tal, según Fla. Stat. § 626.112. Cuando un agente vende seguros, Fla. Stat. § 626.9531 exige que el agente indique que actúa como agente de seguros y que nombre a la aseguradora. Para una visión más amplia, consulte nuestra guía sobre seguro de persona clave.

Si su empleado clave vive en el extranjero y un prestamista quiere cobertura, comuníquese con nuestro equipo para programar una revisión de su caso.

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