Seguro de persona clave que cubre la nómina de su empresa si pierde a un socio o ejecutivo clave

Seguro de persona clave para cubrir la nómina: guía de un CPA

Sí, el seguro de persona clave puede proporcionar a una empresa el efectivo que podría usar para la nómina tras el fallecimiento de un propietario o de un empleado clave. La empresa es la propietaria de la póliza y la beneficiaria, por lo que el beneficio por fallecimiento se paga a la compañía, no a la familia. Después, la empresa decide cómo usar el dinero.

Esta guía explica cómo llega el dinero a la empresa, cómo enumerar las obligaciones mensuales que una compañía seguiría teniendo y cómo esa lista se convierte en una cuestión de cobertura. Está dirigida a propietarios, copropietarios y empleados clave de empresas en Florida y en todo Estados Unidos, incluidos los propietarios de negocios indoamericanos.

Qué es el seguro de persona clave y a quién protege

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que una empresa contrata sobre la vida de un propietario o de un empleado clave. La empresa depende del trabajo de esa persona. El Insurance Information Institute lo describe como una cobertura que compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de esa persona.

El nombre genérico del producto es póliza de seguro de vida de persona clave. Su propósito es proteger a la empresa, no a la familia de la persona asegurada.

En esta estructura, la empresa es a la vez la propietaria y la beneficiaria. La familia de la persona asegurada no es la beneficiaria de la póliza. Esa diferencia es importante cuando los propietarios comparan la cobertura de persona clave con un seguro de vida personal.

La ley de Florida añade una condición antes de la compra. Según el Fla. Stat. § 627.404, una entidad empresarial tiene un interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios y administradores, así como de sus empleados clave o personas clave (según se definen en el Código de Rentas Internas), siempre que se obtenga el consentimiento por escrito de esos empleados o personas clave antes de adquirir el seguro. La empresa no puede tomar represalias contra quien se niegue.

El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de los servicios de contabilidad de la firma.

Cómo llegan a la empresa los fondos del beneficio por fallecimiento

Cuando fallece la persona asegurada, la aseguradora paga el beneficio por fallecimiento a la empresa, que recibe el efectivo. La familia no recibe nada de la póliza, a menos que la empresa transfiera dinero mediante sus propias decisiones.

La ley federal de impuestos generalmente excluye estos fondos del ingreso bruto. La preguntas frecuentes del IRS sobre los fondos del seguro de vida explica esta exclusión general. La regla proviene del IRC § 101, que excluye las cantidades pagadas por causa de muerte, sujeto a las excepciones enumeradas.

Las pólizas de propiedad del empleador tienen un límite. Las pólizas de persona clave que posee una compañía pueden estar sujetas a esta regla, por lo que el resultado fiscal depende de los hechos.

Las compañías que poseen contratos de seguro de vida de propiedad del empleador emitidos después de la fecha de promulgación de esta sección también deben presentar una declaración anual según el IRC § 6039I. La declaración muestra el número de empleados al final del año, el número de esos empleados asegurados, el total del seguro vigente, el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del tenedor de la póliza, el tipo de negocio en el que participa y que el tenedor cuenta con un consentimiento válido de cada empleado asegurado o, si no se obtuvieron todos los consentimientos, el número de empleados asegurados para los que no se obtuvo consentimiento.

La empresa, a través de sus propietarios, decide cómo usar el efectivo. La póliza no dirige los gastos. Los fondos son una entrada de efectivo que la compañía registra en sus libros, y revisamos su tratamiento fiscal con las cifras propias de la empresa.

Por qué la nómina es la obligación que los propietarios planifican primero

La nómina suele ser la primera obligación que los propietarios planifican, porque los salarios vencen según el calendario de pagos regular. El personal sigue necesitando cobrar a tiempo.

Tras el fallecimiento de un propietario, el trabajo de la empresa puede ralentizarse. Los clientes o proyectos vinculados a ese propietario pueden detenerse. Los ingresos y la nómina siguen calendarios distintos, y una revisión de su caso puede examinar ambos.

El costo de la nómina es más que los salarios. Incluye los impuestos de nómina del empleador y los beneficios que la empresa paga, como la cobertura de salud. Un plan de nómina debe contar todos estos conceptos, no solo el salario neto de cada cheque.

Si el seguro de persona clave puede usarse para cubrir la nómina es una cuestión que una revisión de su caso puede abordar. El beneficio por fallecimiento da a la empresa efectivo que puede aplicar a la nómina. La compañía establece el orden de los pagos y decide qué se paga primero.

Cómo enumerar las obligaciones mensuales que una póliza debería cubrir

La lista comienza con cada gasto que la empresa paga cada mes, tomado de sus propios registros. No debe basarse en una estimación aproximada.

Entre los conceptos habituales se incluyen:

• Nómina e impuestos de nómina del empleador
• Pagos de alquiler o arrendamiento
• Pagos de préstamos por deudas comerciales
• Primas de seguro que paga la empresa
• Facturas recurrentes de proveedores, como software y servicios públicos
• Otros costos fijos mensuales

Un CPA clasifica estos conceptos por patrón. Algunos costos se repiten todos los meses. Otros son únicos. Separarlos mantiene exacto el total mensual.

Los registros contables, el presupuesto y el calendario de deudas de la empresa proporcionan estas cifras. Si los libros están atrasados, la lista también lo estará. Los registros ordenados vienen primero.

Cómo convertir la lista mensual en un monto de cobertura

Multiplique el total mensual por el número de meses que elijan los propietarios, y tendrá una cifra inicial de cobertura.

Aquí está la aritmética en forma sencilla. Si las obligaciones mensuales suman $40,000 y los propietarios eligen seis meses, la cifra es $240,000. Este ejemplo es solo aritmética. No es una cotización y no muestra lo que cualquier aseguradora emitiría.

Los propietarios eligen el período. Algunas empresas planifican unos pocos meses mientras encuentran y capacitan a un reemplazo. Otras prefieren un margen más largo. La cifra adecuada depende del efectivo de la empresa, de sus deudas y de la rapidez con que pueda ajustarse.

El monto que emitirá una aseguradora se determina durante la suscripción. La suscripción utiliza las cifras de la empresa y las normas de la aseguradora.

Opciones de cobertura que afectan el cálculo mensual

El seguro de vida temporal cubre un período determinado, mientras que el seguro de vida entera está diseñado para mantenerse vigente durante un período más largo. Cada uno se ajusta a obligaciones distintas.

La cobertura temporal puede alinearse con un período conocido, como los años en que el papel de un empleado clave es más crítico para la empresa. El seguro de vida entera se adapta a una necesidad más prolongada. Su valor en efectivo es una característica separada, y las condiciones de la póliza explican cómo funciona.

Las primas pueden cambiar con el tiempo. Las condiciones de renovación y los cambios por edad dependen de la forma de la póliza, así que revíselos antes de elegir una póliza.

Se requieren preguntas de salud, y la emisión de la póliza puede depender de la asegurabilidad. El historial de salud de una persona puede afectar si se emite una póliza y en qué condiciones.

Socios y propietarios que viven en el extranjero

Los propietarios o socios que viven en otro país pueden plantear preguntas adicionales en una revisión de su caso.

Otras cuestiones incluyen quién es el propietario de la póliza, quién figura como beneficiario y cómo informa la empresa el contrato. Estos puntos se revisan caso por caso.

Nuestra firma ofrece seguro de vida NRI para familias y propietarios con vínculos en el extranjero. La revisión puede mostrar cómo encaja esa cobertura en una empresa con un propietario en el exterior.

Hable de la situación de su nómina en una revisión de su caso

Una revisión de su caso parte de las facturas mensuales que su empresa seguiría teniendo tras el fallecimiento de un propietario. Podemos trabajar con la lista a partir de sus registros, del período que usted elija y de cómo encaja la póliza con los libros de la empresa.

Un propietario de negocio puede tener a su cargo el trabajo principal con clientes o las decisiones clave de la empresa. Si la nómina depende de una sola persona, la empresa puede dimensionar la cobertura en función de esa dependencia.

El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de los servicios de contabilidad de la firma. Florida exige que cualquier persona que actúe como agente de seguros esté autorizada actualmente por el departamento y nombrada por una entidad o persona nominadora apropiada, según el Fla. Stat. § 626.112.

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