¿Qué pasa con mi negocio si me muero? Seguro de persona clave para la continuidad de la empresa

Mantenga en funcionamiento su negocio si usted fallece | Miami

Qué ocurre con el flujo de efectivo en las semanas posteriores a la muerte de un propietario

La nómina, el alquiler, los pagos de préstamos y las facturas de los proveedores siguen venciendo después de que muere un propietario. La empresa sigue teniendo que pagarlos, aunque el trabajo del propietario se detenga.

Al mismo tiempo, los ingresos pueden disminuir. Muchas pequeñas empresas dependen de un solo propietario para las relaciones clave con los clientes, las aprobaciones, las decisiones de precios y la dirección diaria. Los clientes pueden esperar para ver quién está al mando. Los proyectos pueden detenerse.

La empresa también puede necesitar efectivo antes de que se resuelva el patrimonio o el cambio de propiedad. Ese proceso puede tardar, y durante ese tiempo el negocio sigue teniendo facturas que pagar.

Esta página responde a una sola pregunta: ¿cómo mantengo mi negocio en funcionamiento si fallezco? Muestra de dónde surge la brecha de flujo de efectivo y cómo está diseñado el seguro de vida de persona clave para ayudar a cerrarla.

Por qué una empresa rentable puede seguir quedándose sin efectivo

Una empresa puede mostrar una ganancia en los papeles y aun así quedarse sin efectivo cuando vencen las facturas. La ganancia registra las ventas cuando se generan, no cuando llega el dinero.

Un cliente puede tardar 60 días en pagar una factura. El inventario puede permanecer en los estantes antes de venderse. Mientras tanto, la nómina se paga según un calendario fijo.

Con frecuencia, estos costos continúan después de la muerte de un propietario:

• Nómina e impuestos sobre la nómina
• Pagos de alquiler o arrendamiento
• Pagos de préstamos
• Primas de seguros
• Facturas de proveedores con plazos de pago establecidos

Los prestamistas pueden revisar un negocio después de la muerte de un propietario. Los contratos de préstamo varían, así que los términos que se aplican a su empresa dependen de sus propios contratos.

Una empresa con un grupo de liderazgo pequeño puede sentir esta brecha con más rapidez. Hay menos personas preparadas para asumir el mando, así que el trabajo del propietario que falta recae en el equipo que queda.

Cómo funciona el seguro de vida de persona clave para una empresa

El seguro de vida de persona clave es una póliza de seguro de vida que una empresa posee sobre una persona cuya muerte le causaría un perjuicio financiero. La guía del Insurance Information Institute sobre seguro de vida para empleados clave lo describe como una compensación por las pérdidas de un negocio causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

En la mayoría de los casos, la empresa es el propietario y el beneficiario. El beneficio por fallecimiento se paga a la empresa, no a la familia del propietario. Luego, la empresa decide cómo usar el dinero, por ejemplo, para cubrir la nómina, pagar deudas o contratar a un reemplazo.

Florida regula la forma en que puede publicitarse el seguro de vida. Un negocio puede asegurar a un propietario, director, funcionario, socio, gerente o persona clave solo si esa persona otorga su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. El negocio no puede castigar a una persona clave que diga que no. Según el Fla. Stat. § 627.404, cualquier persona con capacidad legal puede contratar un seguro sobre su propia vida o cuerpo, a favor de cualquier beneficiario. No se puede contratar un seguro sobre la vida o el cuerpo de otra persona, salvo que los beneficios sean pagaderos al asegurado, a sus representantes personales o a quien tenga un interés asegurable en el momento de celebrarse el contrato.

La póliza suele ser un seguro de vida temporal o un seguro de vida entera. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “(5) Un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado; de seguro de vida colectivo; o de seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez, no puede ejecutarse a menos que, en el momento de celebrar dicho contrato o antes, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus términos, salvo que cualquier persona con interés asegurable en la vida de un menor de menos de 15 años, o cualquier persona de la que dependa para su sustento y manutención un menor de menos de 15 años, puede obtener una póliza de seguro sobre el menor.” La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica las diferencias entre la cobertura temporal y la permanente. Cada revisión de cobertura identifica la aseguradora específica y la forma de la póliza.

La emisión depende de la suscripción y de las preguntas de salud. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “(5) Un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado; de seguro de vida colectivo; o de seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez, no puede ejecutarse a menos que, en el momento de celebrar dicho contrato o antes, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus términos, salvo que cualquier persona con interés asegurable en la vida de un menor de menos de 15 años, o cualquier persona de la que dependa para su sustento y manutención un menor de menos de 15 años, puede obtener una póliza de seguro sobre el menor.”

Un ejemplo práctico con las variables indicadas

Una manera de calcular la necesidad es sumar los costos fijos mensuales, multiplicarlos por los meses que desea cubrir y restar el efectivo que la empresa sigue cobrando. Las cifras siguientes son supuestos hipotéticos, no una predicción.

Supuestos:

• Nómina mensual: $60,000
• Pagos mensuales de préstamos: $12,000
• Alquiler mensual: $8,000
• Total de costos fijos mensuales: $80,000
• Meses a cubrir: 6
• Efectivo que aún se cobra cada mes, Escenario A: $50,000
• Efectivo que aún se cobra cada mes, Escenario B: $30,000

Paso 1. Costos fijos durante 6 meses: $80,000 × 6 = $480,000.

Paso 2 (Escenario A). Efectivo cobrado: $50,000 × 6 = $300,000. Faltante: $480,000 − $300,000 = $180,000.

Paso 3 (Escenario B). Efectivo cobrado: $30,000 × 6 = $180,000. Faltante: $480,000 − $180,000 = $300,000.

La necesidad de efectivo en este ejemplo se sitúa entre $180,000 y $300,000. Si la nómina aumenta o los cobros disminuyen, el rango cambia. Las facturas de proveedores y los impuestos se omiten para mantener breve el ejemplo.

El beneficio por fallecimiento debe calcularse con las cifras propias de la empresa, no con un resultado previsto. Este ejemplo no muestra una prima. Las primas dependen de la edad y la salud del asegurado, y de la forma de la póliza.

Lo que el beneficio por fallecimiento puede y no puede hacer

El beneficio por fallecimiento proporciona efectivo a la empresa. No puede garantizar que el negocio siga siendo rentable ni que conserve a sus clientes.

La cobertura de persona clave y el seguro para acuerdos de compraventa (buy-sell) cumplen funciones distintas. La cobertura de persona clave ayuda a financiar las pérdidas de la empresa. El seguro para acuerdos de compraventa está diseñado para financiar la compra de la participación de un propietario conforme a un acuerdo.

Una póliza de persona clave funciona junto con un plan escrito de sucesión y de gestión. No lo reemplaza. La empresa también debe revisar el monto de la cobertura con el tiempo, porque la nómina y las deudas cambian.

Preguntas de impuestos y de propiedad que conviene resolver antes de comprar

Los resultados fiscales dependen de los hechos, incluidos quién es el propietario de la póliza, quién es el beneficiario y cómo está organizada la empresa. Resuelva estas preguntas antes de comprar.

La ley federal no permite deducir las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de ella. Cuando la empresa es la beneficiaria, sus primas generalmente no son deducibles. Según el 26 U.S.C. § 264, no se permite deducir las primas de una póliza de seguro de vida, de una póliza de dotación o de un contrato de anualidad cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de la póliza o del contrato.

Conforme al 26 U.S.C. § 101, los montos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida por la muerte del asegurado generalmente no se incluyen en el ingreso bruto, pero existen excepciones. En el caso de un contrato de seguro de vida de propiedad del empleador, que es la forma en que se mantienen muchas pólizas de persona clave, el monto que la empresa puede excluir no puede exceder las primas y otros montos que pagó por el contrato, salvo que se cumplan la notificación, el consentimiento y las demás condiciones del § 101(j). Los intereses pagados sobre los beneficios retenidos por la aseguradora no están excluidos.

Conforme al 26 U.S.C. § 2042, los beneficios del seguro se incluyen en el patrimonio bruto en la medida en que los reciba el representante personal, y también en la medida en que los reciban otros beneficiarios cuando el causante tuviera algún derecho de propiedad sobre la póliza, solo o junto con otra persona, al momento de su fallecimiento.

Nuestra práctica de CPA revisa la situación fiscal y de flujo de efectivo de su empresa. El seguro se ofrece por medio del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

Siguiente paso: solicite una revisión de cobertura

Una revisión de cobertura es la primera reunión que realizamos sobre la cobertura de persona clave. Analizamos los ingresos, la nómina, las deudas y la propiedad de su empresa.

Si su negocio depende de su trabajo y los pagos de nómina y de préstamos continuarían después de su fallecimiento, comience por anotar esos costos mensuales. Luego comuníquese con nuestro equipo en nrcpas.com/contact para solicitar una revisión de cobertura. Cualquier honorario por una revisión de cobertura se le informará por escrito antes de iniciar el trabajo.

Nischay Rawal actúa como agente de seguros con licencia. Las páginas relacionadas incluyen el seguro de vida de persona clave y el seguro para acuerdos de compraventa.

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