Cómo decirle a su contador sobre el seguro de persona clave

Cómo informar a su CPA sobre el seguro de persona clave

Para informar a su CPA sobre el seguro de persona clave, lleve una lista breve de datos. Reúna el tipo de entidad, sus socios, sus préstamos, el papel de la persona clave y cualquier póliza que ya tenga. Después, su CPA puede revisar con usted los aspectos fiscales y de flujo de efectivo. El seguro en sí es recomendado y vendido por un agente de seguros con licencia, separado de la práctica contable. Muchos propietarios preguntan cómo informar a su CPA sobre el seguro de persona clave después de darse cuenta de que la pérdida de una sola persona pondría en apuros a la empresa.

Por qué el seguro de persona clave surge en una reunión con el CPA

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que una empresa posee sobre alguien del que depende su trabajo. La empresa solicita la póliza, paga las primas y es la beneficiaria. Si esa persona fallece, el capital asegurado va a la empresa, no a la familia. El Insurance Information Institute describe esta cobertura como una compensación por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

Los propietarios suelen plantear este tema con su CPA porque las preguntas afectan a los libros contables. Quién paga la prima, cómo se registra y cómo se informan los capitales asegurados influyen en la contabilidad. Use la lista siguiente para prepararse antes de esa reunión. Se centra en los datos que debe reunir, no en lo que cuesta la cobertura.

Datos sobre la entidad comercial y los propietarios

El tipo de entidad determina quién posee la póliza y cómo se grava. Un negocio de propietario único, una sociedad colectiva, una LLC y una corporación gestionan la propiedad de forma distinta. Según las normas federales, una entidad elegible puede optar por su clasificación fiscal. Una entidad con al menos dos miembros puede optar por tributar como asociación o como sociedad (26 C.F.R. § 301.7701-3). Su CPA confirma qué norma se aplica a su empresa.

Lleve estos datos a la reunión:

• El nombre de cada propietario y su porcentaje de propiedad.
• Cualquier acuerdo que establezca qué ocurre si un propietario fallece o se retira.
• El estado donde está constituida la empresa y donde opera, incluidas ciudades como Miami u Orlando si eso corresponde a su empresa.
• Su declaración de impuestos más reciente y su acuerdo operativo o de sociedad.

Préstamos y deudas que tiene la empresa

Los prestamistas suelen querer saber cómo pagaría una empresa su deuda si se perdiera a una persona clave. Una pérdida puede cambiar el flujo de efectivo, y el flujo de efectivo determina el plan de pago. Enumere cada obligación para que su CPA vea el panorama completo.

Para cada préstamo o línea de crédito, anote:

• El nombre del prestamista y el saldo actual.
• Cualquier garantía personal que haya firmado.
• Cualquier cláusula que mencione cambios en la administración o en la propiedad.

Incluya también las líneas de crédito y el financiamiento de equipos. Estos aparecen en las conversaciones sobre flujo de efectivo igual que los préstamos a plazo. Omitir uno le da a su CPA una visión incompleta de lo que la empresa debe.

El papel, los ingresos y el consentimiento de la persona clave

Su CPA necesita saber qué hace esta persona y cuánto le paga la empresa. Comience con una descripción sencilla de su función. Las relaciones de ventas, los conocimientos técnicos, los vínculos con clientes y las funciones de gestión son respuestas habituales.

Reúna también:

• El historial de compensación de la persona y la forma en que la empresa lo informa.
• Otras personas que podrían asumir la función y cuánto tiempo tomaría capacitar a un reemplazo.
• Si la persona es propietaria o empleada, y su edad.

La ley de Florida establece una regla de consentimiento. Una empresa puede asegurar a un propietario, director o empleado clave solo si esa persona da su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. La empresa no puede tomar represalias contra quien se niegue (Fla. Stat. § 627.404). Obtenga ese consentimiento por escrito primero. Lleve solo datos generales, no historiales médicos.

Pólizas existentes, acuerdos de compraventa entre socios y preguntas fiscales

La cobertura de persona clave y la cobertura de compraventa entre socios cumplen funciones distintas. La cobertura de persona clave ayuda a la empresa a absorber el efecto financiero de la pérdida de una persona clave. La cobertura de compraventa entre socios financia la transferencia de la participación de un propietario cuando este fallece o se retira.

Enumere cada póliza de vida, de incapacidad o de compraventa vigente. Para cada una, anote la aseguradora, el tipo de póliza, el propietario y el beneficiario. Según FINRA, el seguro de vida temporal cubre un periodo limitado. El seguro de vida entera ofrece cobertura de por vida e incluye una función de valor en efectivo.

El tratamiento fiscal es la parte de la conversación que corresponde a su CPA. Según 26 U.S.C. § 264, no se permite deducción por las primas de una póliza de seguro de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de esa póliza. La ley tiene excepciones, así que su CPA verifica si alguna se aplica a sus hechos. Según el IRS, los intereses pagados sobre los capitales asegurados que se retienen más adelante son gravables.

Cómo se hace la recomendación de seguro y su siguiente paso

La recomendación de seguro proviene de un agente de seguros con licencia, no de la práctica contable. Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página. El seguro lo ofrece el agente con licencia, separado de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors.

La remuneración también importa. Una firma de CPA que acepta una comisión por un producto vendido a un cliente debe revelar ese hecho al cliente por escrito (Fla. Stat. § 473.3205). Pregunte cómo se le paga a cualquier agente antes de acordar trabajar juntos.

Una revisión de su caso es la primera reunión con nuestro equipo. Repasamos su entidad, sus propietarios, sus préstamos, la persona clave y las pólizas existentes. Después, el agente explica las opciones en un lenguaje sencillo. La guía de seguro de persona clave cubre la póliza con más detalle.

Si la pérdida de un empleado clave pondría en apuros sus préstamos o su nómina, reúna los datos anteriores. Luego comuníquese con nuestro equipo a través de la página de contacto para solicitar una revisión de su caso.

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