Seguro de persona clave y cesión colateral: proteja a sus seres queridos y a su empresa

Seguro de vida de persona clave con cesión en garantía: lo que pedirá el banco

El seguro de vida de persona clave con cesión en garantía es una promesa por escrito. El titular de la póliza otorga a un prestamista ciertos derechos sobre la póliza como garantía de un préstamo comercial. La póliza sigue vigente, y el titular conserva la mayor parte de sus derechos.

Los bancos suelen pedir esta figura cuando el préstamo de una empresa depende del trabajo de una sola persona. Si esa persona fallece, el prestamista quiere una forma de proteger su dinero. Esta guía explica el proceso desde el lado del prestatario, en términos sencillos. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami que ayuda a los propietarios de negocios a revisar el seguro de vida como parte de su planificación fiscal y de flujo de efectivo.

Qué significa una cesión en garantía para una póliza de persona clave

Una cesión en garantía es una prenda de derechos específicos de la póliza a favor de un prestamista, como garantía de un préstamo. El seguro de vida de persona clave paga a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave, según el Insurance Information Institute.

El interés del prestamista está ligado al préstamo. No se trata de la propiedad de toda la póliza. El contrato con la aseguradora sigue vigente entre el titular y la aseguradora.

¿Por qué le importa esto al banco? La persona clave suele generar ingresos, dirigir las operaciones o mantener relaciones en las que el prestamista confía. Si esa persona ya no está, el reembolso puede volverse más difícil. La póliza da al prestamista una fuente de fondos vinculada a ese riesgo.

Una regla importa desde el principio. Conforme al Fla. Stat. § 627.404, una empresa solo puede asegurar a una persona clave con el consentimiento escrito de esa persona, obtenido antes de contratar el seguro. El interés asegurable de la empresa debe existir en el momento en que se celebra el contrato. Conforme al Fla. Stat. § 627.404, cualquier persona física con capacidad legal puede contratar un seguro sobre su propia vida en beneficio de cualquier persona. Una póliza sobre la vida de otra persona, sin embargo, debe pagar sus beneficios al asegurado, a los representantes personales del asegurado o a una persona que tuviera un interés asegurable en el asegurado en el momento de celebrarse el contrato, y ese interés asegurable no necesita existir después de la fecha de inicio de la cobertura bajo el contrato.

Los dos tipos de cesión: absoluta y en garantía

Una cesión absoluta transfiere todos los derechos de propiedad al prestamista. Una cesión en garantía transfiere solo los derechos necesarios para garantizar la deuda. La diferencia determina quién controla la póliza mientras el préstamo esté abierto.

En una cesión absoluta, el prestamista asume la propiedad de la póliza. El titular original cede la mayor parte del control. Es un paso más grande de lo que muchos prestatarios esperan.

En una cesión en garantía, el titular conserva la póliza. El prestamista obtiene un derecho limitado vinculado a la deuda. Estas son las diferencias en términos sencillos:

El tipo de cesión proviene de los documentos del préstamo y de los requisitos del prestamista. Confirme la redacción antes de firmar. Una sola frase en el formulario puede cambiar lo que el banco controla.

Quién firma y quién debe participar

El titular de la póliza firma el formulario de cesión, y el prestamista se convierte en cesionario. El titular puede ser la empresa, un fideicomiso o el asegurado. Esa elección determina quién firma.

Normalmente participan cuatro partes:

• El asegurado: la persona clave cuya vida cubre la póliza.
• El titular: la persona o entidad que tiene la póliza y paga las primas.
• El prestamista (cesionario): el banco que recibe los derechos cedidos.
• La aseguradora: la compañía que emitió la póliza y registra la cesión.

La aseguradora procesa el formulario y lo confirma en sus registros. Una vez hecho esto, el nombre del prestamista queda vinculado a la póliza para fines del préstamo. Pida a la aseguradora una confirmación por escrito de que la cesión consta en su archivo.

Si una entidad comercial es la titular de la póliza, la compañía debe demostrar quién puede firmar en su nombre. Sus documentos de constitución y la aprobación por escrito de sus directivos deben establecerlo. Mantenga también en el expediente el consentimiento escrito de la persona clave.

Lo que pedirá el banco

Los bancos normalmente empiezan con los detalles de la póliza. Espere tener que proporcionar el nombre de la aseguradora, el número de póliza y el número de formulario, la fecha de emisión y los nombres del titular y del asegurado. El banco también querrá conocer el monto asegurado (el beneficio por fallecimiento), los endosos, el monto de la prima y con qué frecuencia se pagan las primas. Los prestamistas también quieren saber si las primas están al día.

Para una póliza de vida entera con valor en efectivo, pida a la aseguradora que muestre por separado los valores garantizados y los no garantizados. Los dividendos no están garantizados. Asegúrese de que el banco vea ambas cifras, claramente identificadas.

Los documentos del préstamo suelen incluir tres elementos:

• El pagaré, que establece el monto del préstamo, la tasa y las condiciones.
• El formulario de cesión en garantía firmado.
• Prueba del interés asegurable de la empresa en el asegurado, incluido el consentimiento escrito de la persona clave.

El banco también puede pedir un estado de cuenta actualizado de la aseguradora. Solicítelo por escrito antes de firmar los documentos del préstamo.

Qué derechos conserva el titular y cuáles controla el prestamista

El titular normalmente conserva el derecho a pagar las primas y a recibir los estados de cuenta de la póliza. El prestamista suele obtener un derecho sobre el beneficio por fallecimiento, hasta el saldo del préstamo. También puede necesitar aprobar algunas acciones. Los rescates, los préstamos sobre la póliza y los cambios de beneficiario suelen estar cubiertos por el contrato de préstamo.

La ley de Florida también establece reglas para los préstamos sobre pólizas. Conforme al Fla. Stat. § 627.458, una aseguradora puede diferir un préstamo sobre la póliza, distinto de un préstamo para el pago de una prima a la aseguradora, durante seis meses desde la solicitud. Esa regla de préstamos no se aplica a las pólizas de término. Si el titular quiere un préstamo más adelante, verifique qué regla corresponde.

Obtenga por escrito la lista de acciones restringidas. Pida al banco que confirme qué acciones requieren su aprobación. Acuerde de antemano qué sucede después del reembolso. El banco debe liberar la cesión por escrito para que el titular recupere todos sus derechos.

Ejemplo: una línea de crédito comercial garantizada con una póliza de persona clave

Este ejemplo es hipotético. Una empresa pide prestados $400,000 mediante una línea de crédito. El banco solicita una póliza de persona clave con un monto asegurado de $1,000,000, cedida en garantía. El asegurado es el principal operador de la empresa.

Al inicio, el banco revisa tres aspectos: el saldo del préstamo, el beneficio por fallecimiento y cualquier valor en efectivo. En este caso, el beneficio por fallecimiento es mayor que el saldo del préstamo. El banco verifica que la cobertura corresponda a la deuda.

Si el asegurado falleciera con $400,000 aún adeudados, el banco recibiría de los fondos el pago hasta ese saldo. El resto iría al beneficiario que designó el titular. Esta es una estructura común, pero los documentos del préstamo y las reglas de la aseguradora determinan las condiciones reales.

Las reglas fiscales federales también se aplican. Conforme al 26 U.S.C. § 101, los beneficios por fallecimiento del seguro de vida generalmente están excluidos del ingreso bruto. Una transferencia por contraprestación valiosa puede limitar esa exclusión. Pregunte a su CPA cómo encaja esa regla con su estructura.

Este ejemplo es solo ilustrativo. Las condiciones de su préstamo y las reglas de la aseguradora deciden el resultado.

Qué pólizas suelen revisar los prestamistas

Los prestamistas suelen concentrarse primero en el beneficio por fallecimiento. En el caso del seguro de vida temporal, observan el beneficio por fallecimiento y la duración del plazo en comparación con el préstamo. La cobertura temporal no tiene valor en efectivo. La NAIC Life Insurance Buyer’s Guide explica las diferencias entre el seguro de vida temporal y el permanente.

El seguro de vida entera incluye valor en efectivo. El prestamista puede revisar tanto el beneficio por fallecimiento como los valores en efectivo. Muestre los valores garantizados y los no garantizados por separado. La guía de seguros de vida del Departamento de Servicios Financieros de Florida cubre el valor en efectivo, los préstamos sobre la póliza y los beneficiarios.

El prestamista fija sus propios requisitos. El tipo de póliza es uno de los factores junto con las condiciones del préstamo, la situación financiera de la empresa y el papel del asegurado. Nuestra firma ofrece seguro de vida temporal, seguro de vida entera y seguro de persona clave, colocados a través de un agente con licencia.

Cómo se relaciona el beneficio por fallecimiento con el saldo del préstamo

Compare el beneficio por fallecimiento con el monto que todavía se adeuda, no solo con el tamaño de la póliza. El monto asegurado es lo que paga la póliza. El saldo del préstamo es lo que se le adeuda al banco en la fecha del fallecimiento.

Una línea de crédito rotativa cambia con frecuencia. Los nuevos desembolsos aumentan el saldo, y los pagos lo reducen. Los intereses no pagados se suman a lo que se adeuda. Un monto de cobertura fijado al inicio puede no coincidir con el saldo años después, por lo que conviene revisarlo a medida que cambie el préstamo.

La titularidad también importa para el impuesto sobre el patrimonio. Los beneficios del seguro de vida se incluyen en el patrimonio bruto del asegurado cuando son recibidos por el albacea, o cuando los reciben otros beneficiarios y el asegurado tenía, al fallecer, algún derecho de titularidad sobre la póliza. Quién es el titular de la póliza puede cambiar la forma en que se tratan esos beneficios.

El monto de la cobertura debe ajustarse al préstamo y a los propios planes del negocio. Una revisión de su caso abarca en conjunto las primas, los intereses del préstamo y la estructura de titularidad.

Conclusiones clave y una revisión de su caso para su préstamo

Una cesión en garantía otorga a un prestamista ciertos derechos sobre la póliza como garantía. La empresa o el titular conserva la póliza y la mayor parte de sus derechos. El seguro de vida de persona clave con cesión en garantía termina cuando se paga el préstamo y se libera la cesión.

Antes de firmar, reúna la lista de documentos del banco y los detalles de la póliza. Lea los documentos del préstamo para identificar las acciones que requieren la aprobación del banco. Conserve en su expediente el consentimiento escrito del asegurado.

Otras páginas relacionadas que puede leer a continuación son nuestra página de seguro de persona clave, nuestra página de seguro para acuerdos de compraventa entre socios y nuestra página de seguro de vida para planificación patrimonial.

Si su banco ha pedido a su empresa que ceda en garantía una póliza de persona clave, puede contactar a NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso. El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica contable de la firma.

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