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¿Puede un empresario individual obtener un seguro de persona clave en Florida?

Si dirige un negocio por cuenta propia, puede preguntarse si puede acceder a un seguro de persona clave. En el caso de un empresario individual, el seguro de persona clave normalmente no cubre la vida del propio dueño. A continuación explicamos los puntos fiscales y de flujo de caja que conviene revisar, y qué puede cambiar cuando se incorpora un socio.

La respuesta breve para un negocio de un solo dueño

El seguro de persona clave es, por lo general, una póliza que una empresa posee, paga y cobra si una persona clave fallece o queda incapacitada. Esta estructura supone dos partes independientes: una empresa que recibe el dinero y una persona cuya vida está asegurada.

Un empresario individual es dueño y dirige su negocio solo, sin una estructura societaria separada. Esto hace difícil aplicar el esquema en el que el propio dueño es la persona clave. El estatuto de interés asegurable de Florida enumera entidades empresariales como las sociedades colectivas, las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada. No menciona a un negocio de propietario único, aunque su lista no se limita a esas formas § 627.404.

La razón tiene menos que ver con la póliza y más con quién es dueño del negocio y quién recibe el pago. Quedan así tres caminos: una póliza personal sobre el dueño, una póliza sobre un empleado clave y una póliza personal usada para una necesidad empresarial. Cada uno sigue sus propias reglas.

Por qué un negocio de propietario único normalmente no puede poseer una póliza sobre su dueño

En un negocio de un solo dueño, la vida del propietario suele asegurarse mediante una póliza personal, no mediante una póliza que posee el negocio. La ley de Florida reconoce varias categorías de interés asegurable, y entre ellas están: una ventaja financiera sustancial por la continuidad de la vida de otra persona, con una pérdida financiera sustancial consecuente por la muerte, lesión o incapacidad de esa persona, o una relación cercana de sangre o legal con un interés sustancial originado por el amor y el afecto. La Sección 627.404 de los Estatutos de Florida define el término «entidad empresarial» para efectos de esa sección y reconoce que un fideicomiso, o su fiduciario, puede tener un interés asegurable en la vida de un individuo asegurado bajo una póliza de seguro de vida que el fideicomiso posee, dentro de las condiciones que la propia sección establece. Una persona tiene interés asegurable en otra cuando espera una ventaja financiera sustancial de la continuidad de la vida de esa otra persona y sufriría una pérdida financiera sustancial por su muerte, lesión o incapacidad, o cuando la otra persona está estrechamente relacionada por sangre o por ley y la primera tiene un interés sustancial originado por el amor y el afecto § 627.404.

La misma ley establece que una póliza sobre la vida de otra persona debe pagar beneficios al asegurado, a sus representantes personales o a alguien que tuviera interés asegurable cuando se celebró el contrato. El interés debe existir en ese momento. La ley indica que no necesita existir después de iniciada la cobertura § 627.404.

Importan tanto quién es dueño de la póliza como quién recibe el beneficio. Un propietario puede contratar cobertura sobre su propia vida. El error está en suponer que el negocio puede ser dueño de esa póliza solo porque el propietario lo dirige. Antes de solicitarla, confirme que el propietario y el beneficiario indicados en la solicitud coinciden con lo que usted pretende.

Asegurar a un empleado clave como empresario individual

Si su negocio encaja en este camino depende de los hechos.

La ley de Florida otorga a una entidad empresarial interés asegurable en empleados clave y personas clave. La empresa debe obtener el consentimiento por escrito de esa persona antes de contratar el seguro § 627.404. La ley también prohíbe las represalias. Una empresa no puede tomar medidas adversas contra un empleado clave que se niegue a dar su consentimiento.

El propósito es la protección financiera. La cobertura de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o incapacidad de un empleado clave Insurance Information Institute. Defina el monto de la cobertura pensando en ese propósito, no en una cifra redonda.

Lleve registros. Anote el nombre del empleado, su función, el consentimiento firmado y el monto de la cobertura. La ley exige el consentimiento antes de la compra, así que el formulario firmado debe ir primero.

Usar un seguro de vida personal para financiar una necesidad empresarial

Una póliza de vida personal puede ayudar a cubrir necesidades empresariales, y el beneficiario que designe determina a dónde va el dinero. En Florida, una póliza de vida sobre la vida de otra persona debe pagar beneficios al asegurado individual o a sus representantes personales, o a una persona que tuviera interés asegurable en el asegurado cuando se celebró el contrato. Conforme al § 222.13, cuando una persona que reside en Florida fallece dejando un seguro sobre su propia vida, los acreedores de ese asegurado no pueden alcanzar el producto de la póliza, salvo que la póliza o una cesión válida disponga otra cosa. Esta protección no se aplica cuando el seguro es pagadero al asegurado o a su patrimonio, caso en el que el producto pasa a formar parte del patrimonio.

Si la póliza paga al patrimonio del asegurado, el producto pasa a formar parte de ese patrimonio. El § 222.13 de los Estatutos de Florida dice: «No obstante lo anterior, siempre que el seguro, por designación o de otra manera, sea pagadero al asegurado, a su patrimonio, o a sus albaceas, administradores o cesionarios, el producto del seguro pasará a formar parte del patrimonio del asegurado para todos los efectos y será administrado por el representante personal del patrimonio del asegurado de conformidad con las leyes de sucesiones del estado, de la misma manera que otros bienes del patrimonio del asegurado». El patrimonio se tramita entonces conforme a la ley de sucesiones § 222.13. Esta vía hace pasar el dinero por el patrimonio y su proceso sucesorio. Designe un beneficiario que haya pensado con cuidado y revísela cuando cambie el negocio.

El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera cubre la vida del asegurado e incluye una función de valor en efectivo guía de seguros de FINRA. Elija entre uno y otro según la duración de la necesidad.

Cualquier referencia a dividendos de la póliza debe incluir una declaración de que los dividendos no están garantizados § 626.99. El valor en efectivo y cualquier ilustración de crecimiento tienen limitaciones. Pida esas limitaciones por escrito antes de decidir.

Una póliza personal también puede respaldar obligaciones como una garantía personal sobre un préstamo empresarial. Determine quién necesitaría el dinero y cuándo. Es tanto una cuestión de flujo de caja como de seguros.

Puntos de control fiscales y de flujo de caja que conviene revisar

La ley federal niega la deducción de las primas de una póliza de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario § 264. Cuando la empresa cobra una póliza que ella misma paga, esas primas no son deducibles.

Los intereses de préstamos contra algunas pólizas de vida también pueden estar limitados conforme a la misma sección § 264. Revise los intereses del préstamo junto con el resto de su situación fiscal antes de pedir dinero prestado contra una póliza.

Los beneficios por fallecimiento generalmente quedan excluidos del ingreso bruto, sujetos a normas como la regla de transferencia por valor § 101. La exclusión es un punto de partida, no la última palabra sobre sus cifras.

Determine qué cuenta paga las primas, quién es dueño de la póliza y quién se beneficia de ella. Luego compare el costo anual total con su presupuesto y con las necesidades de caja del negocio.

Florida también exige la divulgación por escrito cuando una firma de CPA acepta una comisión por la venta de un producto a un cliente § 473.3205.

Cuando la respuesta cambia: incorporar un socio o constituir una entidad

Incorporar un socio o constituir una LLC o una corporación cambia la respuesta. La regla de interés asegurable de Florida menciona las sociedades colectivas, las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada como entidades empresariales § 627.404. Una vez que el negocio encaja en esa definición, se aplican las reglas de entidades.

Conforme a esas reglas, una entidad empresarial tiene interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes, así como en empleados clave y personas clave. Se requiere consentimiento por escrito de los empleados clave y de las personas clave antes de contratar la póliza.

Un acuerdo de compraventa entre socios es una estructura distinta. Establece cómo cambia de manos una participación societaria cuando un propietario fallece o queda incapacitado. Financiarlo con un seguro de vida plantea sus propias cuestiones, que tratamos en nuestra página de seguro para acuerdos de compraventa entre socios.

Las pólizas que un negocio posee sobre sus empleados también pueden estar sujetas a requisitos federales adicionales de consentimiento e informes conforme a la sección 101(j) § 101 y a la sección 6039I.

La forma jurídica del negocio, sus propietarios, sus deudas y quiénes dependen de sus ingresos determinan la estructura adecuada. Revise primero la forma jurídica. El propietario y el beneficiario de la póliza deben coincidir con ella.

Siguiente paso: solicite una revisión de su caso en Florida

Si dirige un negocio unipersonal en Florida y depende de su propio trabajo o de un empleado clave, una revisión de su caso le ayuda a determinar qué camino le conviene. NR CPAs & Business Advisors ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios a elegir y contratar seguros de vida, con la perspectiva de un CPA sobre impuestos y flujo de caja.

Nischay Rawal es el agente responsable de esta página y actúa como agente de seguros autorizado en Florida. El seguro lo ofrece el agente de seguros autorizado, separado de la práctica contable de la firma.

Comience con la guía de seguros de persona clave y con la página de seguro de persona clave en Florida para obtener contexto local. Lleve la forma jurídica de su negocio, la lista de sus funciones clave y los préstamos con garantías personales. Luego comuníquese con NR CPAs para programar una revisión de su situación.

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