Proteja la continuidad de su empresa con un seguro de persona clave

Seguro de vida de persona clave para empleados extranjeros | Miami

El seguro de vida de persona clave para un empleado extranjero está permitido cuando la empresa tiene un interés financiero real en el trabajo de esa persona y el empleado lo acepta por escrito. La ciudadanía no es un requisito según el estatuto de Florida. Esta guía explica las reglas, las preguntas sobre visas que hacen las aseguradoras, cómo se grava la póliza y qué llevar a una revisión de su caso con NR CPAs & Business Advisors, una firma de CPA en Miami.

Qué es el seguro de vida de persona clave y para quién es

El seguro de vida de persona clave es una póliza que una empresa contrata sobre la vida de un empleado cuya muerte le causaría una pérdida financiera medible. La empresa es dueña de la póliza y paga las primas. La empresa también es la beneficiaria. El empleado es la persona asegurada.

El beneficio por fallecimiento se paga a la empresa. La empresa puede usarlo para cubrir la pérdida de ingresos, los costos de contratación o las inquietudes de un prestamista después de la muerte del empleado.

Entre las situaciones más comunes se encuentran las siguientes:

• Un ingeniero extranjero que posee conocimientos sobre el producto que nadie más tiene.
• Un médico cuyos pacientes lo siguen a él.
• Un líder de ventas que administra las cuentas más importantes de la empresa.
• Un gerente de nivel fundador cuyo puesto es difícil de cubrir con rapidez.

Según el Insurance Information Institute, el seguro de vida de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros autorizado, por separado de la práctica contable de la firma.

Interés asegurable: ¿puede una empresa asegurar a un empleado extranjero?

Sí, cuando la empresa tiene un interés asegurable y el empleado da su consentimiento por escrito antes de que se contrate la póliza. El estatuto de Florida sobre interés asegurable no incluye la ciudadanía como requisito. Se centra en el dinero, la pérdida y el consentimiento.

Según el Fla. Stat. § 627.404, una persona tiene un interés asegurable en la vida de otra cuando espera una ventaja financiera sustancial de que esa persona siga viva, sana y segura. Esa persona también enfrenta una pérdida financiera sustancial por la muerte, lesión o incapacidad de la otra.

La empresa debe obtener el consentimiento por escrito de la persona clave antes de contratar el seguro. La empresa no puede tomar represalias contra una persona clave que se niegue a dar su consentimiento.

El interés solo tiene que existir en el momento en que se celebra el contrato. No tiene que mantenerse después de que empiece la cobertura.

Los documentos que respaldan el interés de la empresa incluyen:

• Una descripción escrita del puesto y del motivo por el que es difícil de reemplazar.
• Ingresos, contratos o proyectos vinculados a esa persona.
• El costo de reclutar, capacitar y traer a un reemplazo.
• El consentimiento firmado del empleado.

Cómo la situación migratoria afecta la suscripción y la emisión

Sin embargo, puede cambiar las preguntas que hace la aseguradora.

La aseguradora revisa la edad, la salud, la ocupación, la residencia y el historial de viajes. La categoría de visa, la duración de la estancia y el tiempo pasado fuera de Estados Unidos pueden cambiar lo que la aseguradora solicita. Las preguntas de salud forman parte de la solicitud.

La emisión y la tarifa son decisiones de la aseguradora. Las condiciones de una póliza dependen de las respuestas del solicitante, por lo que la empresa no debe asumir un resultado determinado.

La duración prevista del empleo también es importante. Una asignación corta y un puesto de varios años producen estimaciones de pérdida diferentes. Esto cambia cuánta cobertura se ajusta a la exposición de la empresa.

Mencione con anticipación los cambios de visa, las reubicaciones o una salida prevista. Cada uno de estos eventos puede cambiar el plan de la póliza.

Cómo funciona la póliza: cobertura, financiamiento y tratamiento fiscal

La empresa paga las primas y recibe el beneficio por fallecimiento. El resultado fiscal depende de cómo se configure la póliza y de cómo la empresa la utilice.

El seguro de vida temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera cubre al asegurado de por vida y puede acumular valor en efectivo. La NAIC Life Insurance Buyer’s Guide explica la diferencia entre la cobertura temporal y la permanente, cuánto conviene contratar, cómo comparar costos y qué preguntas hacer antes de comprar.

Las reglas fiscales federales se aplican al beneficio por fallecimiento. Según la IRC § 101, los montos pagados por la muerte del asegurado generalmente se excluyen del ingreso bruto. Esa exclusión está sujeta a las reglas de transferencia por valor. Los intereses pagados sobre los fondos retenidos por la aseguradora no están excluidos.

En los contratos de propiedad del empleador, el monto excluido generalmente está limitado a las primas y otros montos pagados por la empresa, pero el estatuto prevé excepciones, incluidos los montos pagados a la familia del asegurado, a un beneficiario designado, a un fideicomiso a su favor o a la sucesión (IRC § 101(j)(2)(B)). Estos requisitos incluyen, antes de emitir el contrato, un aviso escrito de la intención de asegurar y el consentimiento escrito del empleado.

La presentación de informes también es importante. La IRC § 6039I exige una declaración para los contratos de propiedad del empleador emitidos después de su promulgación. La declaración muestra, para cada año, el número de empleados, el número de asegurados, el seguro vigente, el nombre, la dirección, el número de identificación fiscal del titular de la póliza y el tipo de negocio, y que existe un consentimiento válido para cada empleado asegurado (o, si no se obtuvieron todos los consentimientos, el número de empleados asegurados sin consentimiento). La empresa también debe conservar los registros.

Paso a paso: qué esperar desde la solicitud hasta la emisión

El proceso avanza desde una revisión de su caso hasta el consentimiento por escrito, la solicitud, la suscripción y la entrega. Cada paso depende del anterior.

1. Revisión de su caso. El agente autorizado y la firma analizan el interés de la empresa y el monto de la cobertura.
2. Documentación. La empresa reúne la descripción del puesto, su estimación de pérdida y el consentimiento firmado del empleado. El consentimiento debe obtenerse antes de la compra.
3. Solicitud. La aseguradora hace preguntas de salud y solicita la información de residencia o inmigración que necesite.
4. Suscripción. La aseguradora puede solicitar historiales médicos o un examen. Después decide la emisión y la tarifa.
5. Entrega. La empresa revisa las condiciones de la póliza, incluidos el beneficio por fallecimiento, las primas y cualquier valor en efectivo.
6. Revisión anual. La cobertura se revisa cuando cambian el puesto del empleado, su situación de visa o las finanzas de la empresa.

Por qué trabajar con esta firma: trayectoria y alcance

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Ofrece seguros de vida junto con sus servicios de contabilidad e impuestos. La firma atiende a familias, profesionales y dueños de empresas en todo Estados Unidos, incluidos hogares y dueños de empresas indioamericanos.

Nuestro equipo analiza las primas, los beneficios y el tratamiento fiscal desde la perspectiva de un CPA. Las primas afectan el flujo de efectivo. Los beneficios afectan el balance general. Las reglas fiscales determinan cómo se comportan esas cifras con el tiempo.

Nischay Rawal es el agente de seguros autorizado responsable de esta página. El seguro lo ofrece el agente autorizado, por separado de la práctica contable. El personal de apoyo ayuda con los trámites y la documentación.

Preguntas frecuentes sobre el seguro de vida de persona clave para empleados extranjeros

Próximo paso: lleve su situación a una revisión de su caso

Quizás acaba de enterarse de que un empleado extranjero clave podría irse. O quizás está planificando con anticipación un cambio de visa. En cualquier caso, la decisión que tiene por delante afecta a la empresa y a las personas que dependen de ella.

Antes de comunicarse con nosotros, reúna:

• El puesto del empleado y el motivo por el que es difícil de reemplazar.
• Su estimación de la pérdida financiera de la empresa.
• La situación actual de visa o residencia del empleado y la duración prevista del trabajo.
• Cualquier seguro de vida que ya exista sobre el empleado.

Luego contáctenos a través de la página de contacto para solicitar una revisión de su caso. Nuestro equipo puede revisar sus datos con usted y ayudar a proteger a las personas y a la empresa de las que depende.