Seguro de persona clave: proteja a su empresa y a su familia

Revisión de su caso de seguro de vida de persona clave para propietarios

El seguro de vida de persona clave es una póliza que una empresa posee sobre la vida de un propietario o de un empleado clave. Una revisión de su caso de seguro de vida de persona clave verifica si esa póliza sigue ajustándose a la exposición real de la empresa, a su estructura de propiedad, a las condiciones de su acuerdo de compraventa entre socios y a su tratamiento fiscal. El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors. Esto es lo que conviene revisar antes de decidir.

Qué es el seguro de vida de persona clave y para quién es

El seguro de vida de persona clave paga a la empresa cuando fallece un propietario o empleado clave. El Insurance Information Institute lo describe como una cobertura que compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.

¿Quiénes suelen estar cubiertos? Los fundadores, los propietarios mayoritarios, los principales líderes de ventas o técnicos, y las personas cuyas relaciones respaldan préstamos o cuentas importantes de clientes.

La cobertura de persona clave no es un seguro de vida personal. Una persona adquiere cobertura personal para su familia. La empresa posee la cobertura de persona clave y recibe el beneficio. Además, se diferencia del seguro de acuerdo de compraventa entre socios, que financia la compra de la participación de un propietario. Ambos pueden funcionar en conjunto, pero cubren pérdidas distintas.

Esto encaja especialmente con las corporaciones C de capital cerrado, las corporaciones S, las LLC y las empresas familiares en las que unas pocas personas realizan la mayor parte del trabajo. Si una o dos personas son la empresa, el riesgo es real y merece una revisión.

Qué examina una revisión de su caso

Una revisión de su caso comienza por el monto. El monto del seguro debe corresponder a pérdidas documentadas, como las ganancias perdidas, los costos de contratación y capacitación de un reemplazo y las condiciones de los préstamos. La revisión pone a prueba esos supuestos. No promete ningún resultado.

Después viene el asegurado. Los roles y la propiedad cambian con el tiempo. Una póliza redactada para un fundador quizá no se ajuste a los líderes que dirigen la empresa hoy.

Luego, la revisión analiza la propiedad y el beneficiario. ¿Quién es el propietario de la póliza, quién paga las primas y quién cobra el beneficio por fallecimiento? Esa estructura determina quién controla la póliza si un propietario se retira.

El tipo de póliza también importa. La Guía para el comprador de seguros de vida de la NAIC explica las diferencias entre el seguro de vida temporal y el permanente, además de las preguntas que conviene hacer antes de comprar. En el caso del seguro de vida entera, la revisión muestra por separado los valores garantizados y los no garantizados.

Por último, la revisión enumera cada póliza vigente. Esto incluye la aseguradora, el número de forma de la póliza, el monto asegurado, la prima, las condiciones de renovación y cualquier cambio por edad.

Impuestos y flujo de caja: lo que revisa un CPA

Las primas generalmente no son deducibles cuando la empresa es la beneficiaria (26 U.S.C. § 264). Por lo tanto, el costo real es la prima completa pagada con el efectivo de la empresa, año tras año. La revisión coloca ese costo junto a cada opción.

El beneficio por fallecimiento generalmente queda excluido del ingreso bruto según la 26 U.S.C. § 101, con excepciones. Una de ellas es la regla de transferencia por contraprestación, por lo que trasladar una póliza entre propietarios requiere cuidado. Los intereses que la aseguradora paga sobre los beneficios que retiene están sujetos a impuestos.

Si la empresa es un titular de póliza aplicable que posee contratos de seguro de vida con propiedad del empleador emitidos después de la fecha de promulgación de esta sección, el 26 U.S.C. § 6039I exige presentar una declaración. Esa declaración muestra cuántos empleados están asegurados y si cada uno dio su consentimiento.

Las pólizas de seguro de vida entera pueden utilizarse como garantía de préstamos. Un préstamo puede reducir lo que recibe el beneficiario, por lo que la revisión lo modela frente al flujo de caja.

Cómo funciona una revisión de su caso, paso a paso

Una revisión de su caso sigue cinco pasos. El calendario depende de la rapidez con que lleguen los documentos y de cuántos propietarios deban estar de acuerdo.

1. Inicie la conversación. Comuníquese con la firma y describa la empresa, sus propietarios y cualquier póliza que ya esté vigente.
2. Reúna los documentos. La firma solicita las ilustraciones de pólizas existentes, el acuerdo de compraventa o de socios y los estados financieros recientes.
3. Revise la estructura. El equipo compara el monto, las personas aseguradas, la propiedad, el beneficiario, la vinculación con el acuerdo de compraventa y el tratamiento fiscal con sus registros. Las normas de interés asegurable de Florida exigen el consentimiento por escrito de la persona clave antes de la compra (Fla. Stat. § 627.404).
4. Obtenga las opciones por escrito. El agente con licencia explica cada opción en palabras sencillas, con sus limitaciones y exclusiones.
5. Decida. Cualquier honorario por la revisión de su caso se explica por escrito, con todas sus variables, antes de iniciar el trabajo. Usted decide si desea seguir adelante.

Por qué NR CPAs & Business Advisors

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios de todo Estados Unidos a elegir y comprar seguros de vida. Esto incluye a hogares y propietarios de negocios indoestadounidenses, así como a propietarios NRI con preguntas similares sobre propiedad e impuestos.

El enfoque de la firma parte de la contabilidad. La prima por sí sola no muestra si la cobertura es adecuada. La revisión vincula la decisión de seguro con la posición fiscal de la empresa, su flujo de caja y los documentos de propiedad.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica contable de la firma. Nuestro equipo se encarga de reunir los documentos y dar seguimiento, para que el propietario pueda concentrarse en la decisión.

Preguntas que los propietarios hacen antes de decidir

Proteja la empresa y a las personas que dependen de ella

Si su empresa depende de una o dos personas, si su acuerdo de compraventa no se ha revisado en mucho tiempo o si su póliza se compró hace años, una revisión de su caso puede ayudarle. El objetivo es proteger a su familia y el negocio que construyó. Es una meta, no un resultado garantizado. Comuníquese con NR CPAs & Business Advisors para preguntar por una revisión de su caso, o llámenos hoy.