¿Puedo comprar el seguro de vida de una persona clave al salir de la empresa?

Comprar un seguro de vida de persona clave al dejar la empresa

¿Se puede comprar una póliza de seguro de vida de persona clave al dejar la empresa? A veces, sí. Un empleado que se va puede comprar la póliza que la empresa tiene sobre su vida, pero solo si la póliza permite la transferencia y la empresa acepta venderla. Ambas partes también deben revisar antes el precio y los efectos fiscales. Si la póliza no puede transferirse, el empleado puede solicitar una nueva. Esta página explica cada una de estas opciones. NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami que ayuda a personas y dueños de negocios a revisar estas decisiones con una perspectiva contable y fiscal, y de flujo de caja.

Qué es el seguro de vida de persona clave y por qué surge la pregunta

El seguro de vida de persona clave es una póliza que un negocio posee sobre la vida de un empleado cuya muerte le costaría dinero a la empresa. La guía del Insurance Information Institute explica que esta cobertura compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la discapacidad de un empleado clave.

Las empresas la contratan para ayudar a reemplazar ingresos perdidos, cubrir el costo de encontrar y capacitar a un sucesor, o pagar deudas que podrían quedar sin saldar si muere una persona clave. El negocio es el propietario y el beneficiario. Es una póliza de seguro de vida, no un plan de ahorro ni una inversión.

La pregunta suele surgir al momento de la salida. La empresa es la propietaria de la póliza, pero el empleado es el asegurado. Cuando termina la relación laboral, la póliza sigue vigente sobre la vida de esa persona, por lo que alguien debe decidir qué ocurre con ella. Para ver el panorama completo, consulte nuestra guía del seguro de persona clave.

¿Puede el empleado que se va comprar la póliza que la empresa tiene sobre él?

A veces. Un empleado solo puede comprar la póliza cuando esta permite una transferencia y la empresa, como propietaria, acepta venderla. La empresa decide si transfiere, conserva o rescata la póliza.

Si se pregunta si puede comprar una póliza de seguro de vida de persona clave al dejar la empresa, comience por los documentos de la póliza. Busque al propietario, al asegurado, al beneficiario y cualquier condición de transferencia. La compra es un acuerdo aparte. Deje por escrito el precio, la fecha de pago y la fecha de transferencia antes del último día de trabajo.

Según el Fla. Stat. § 627.404, un negocio solo puede asegurar a un empleado clave con el consentimiento escrito de ese empleado, otorgado antes de contratar el seguro. La empresa no puede tomar represalias contra quien se niegue. El estatuto también establece que el interés asegurable no necesita seguir existiendo después de que comience la cobertura.

Cómo se fija el precio de la transferencia

El precio lo fijan por acuerdo la empresa y el empleado. Con frecuencia se basa en el valor de rescate en efectivo de la póliza, es decir, el monto que la aseguradora pagaría si el propietario rescatara la póliza en efectivo, después de los cargos que correspondan.

Ese monto varía según las condiciones de la póliza, la edad del asegurado, el tiempo que la póliza lleva vigente y la aseguradora. Las ilustraciones de las pólizas muestran por separado los valores garantizados y los no garantizados. Los valores garantizados están prometidos por el contrato. Los valores no garantizados no están prometidos, así que revise qué cifra utiliza un estado de cuenta.

El precio acordado puede diferir de una cifra que aparezca en el estado de cuenta de la póliza. Antes de firmar, obtenga por escrito cualquier cargo por rescate. La ley de Florida exige que un agente que recomiende rescatar una póliza con valor en efectivo, y que no recomiende que los fondos se usen para financiar o adquirir otra anualidad o póliza de seguro de vida, entregue primero información por escrito. Esa información incluye el cargo estimado por rescate y las posibles consecuencias fiscales, conforme al Fla. Stat. § 627.4553.

Aspectos fiscales que conviene revisar antes de una transferencia

Una transferencia puede cambiar la forma en que se grava el beneficio por fallecimiento, por lo que conviene revisarla antes de que alguien firme. Según el 26 U.S.C. § 101(a), los montos recibidos en virtud de un contrato de seguro de vida por causa de fallecimiento generalmente no se incluyen en el ingreso bruto. La ley enumera excepciones.

UU. trata de la transferencia por contraprestación valiosa, por cesión u otro medio, de un contrato de seguro de vida o de cualquier interés en él. Esta es, en términos sencillos, la regla de transferencia por valor: una póliza vendida por dinero puede perder parte de su exclusión del impuesto sobre la renta.

La ley también define una “venta de póliza declarable” como la adquisición de un interés en una póliza cuando el comprador no tiene una relación familiar, comercial o financiera sustancial con el asegurado. Las pólizas de propiedad del empleador tienen sus propias reglas según la sección 101(j). El empleador también puede tener obligaciones de presentación conforme al 26 U.S.C. § 6039I.

Si el exempleado conserva derechos de propiedad al momento del fallecimiento, los beneficios podrían computarse en el patrimonio gravable. Consulte el 26 U.S.C. § 2042. Nuestra revisión contable cubre los aspectos fiscales y de flujo de caja junto con la decisión sobre el seguro, y le invitamos a comunicarse con nuestro equipo para analizar la transferencia antes de que alguien firme.

Qué ocurre con la cobertura cuando termina la relación laboral

La cobertura sigue vigente solo mientras se paguen las primas. Si la empresa deja de pagar después de que el empleado se va, la póliza puede caducar. La ley de Florida exige que todo contrato de seguro conceda un periodo de gracia de al menos 30 días para cualquier prima posterior a la primera. La aseguradora puede cobrar intereses por una prima atrasada de no más de 8 por ciento anual, conforme al Fla. Stat. § 627.453.

Antes de la fecha de término, confirme cuatro cosas. ¿Quién es el propietario de la póliza? ¿Quién paga las primas? ¿Quién recibe los avisos? ¿Estará vigente la transferencia o la nueva póliza antes de que termine la cobertura anterior? Planifique el momento en función del último día de empleo para que no haya ningún lapso sin cobertura.

Si la póliza no puede transferirse: solicitar una nueva póliza

Si la empresa no transfiere la póliza, un exempleado puede solicitar una nueva póliza individual. Una nueva póliza es una solicitud separada. La aseguradora la suscribe con base en la salud y la edad del solicitante en el momento de la solicitud.

Las preguntas de salud son obligatorias en las pólizas con suscripción completa, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. El seguro temporal cubre un periodo determinado. El seguro de vida entera cubre al asegurado de por vida mientras se paguen las primas y acumula valor en efectivo, pero sus valores no garantizados no están prometidos.

Si se rechaza una nueva solicitud, revise los pasos de qué revisar si se rechaza una póliza de persona clave.

Quién puede ser dueño de una póliza sobre una vida: el interés asegurable en términos sencillos

El interés asegurable es el requisito legal de que el comprador tenga un interés financiero o familiar real en la vida del asegurado.

Tomemos el caso de un hijo que pregunta por una póliza sobre su padre. La respuesta depende de la relación, del propósito y de las reglas de la aseguradora. La suscripción se aplica al asegurado, sin importar quién pague la prima.

Reemplazo, comparaciones y las condiciones propias de la póliza

Reemplazar una póliza por otra es una decisión aparte. Puede implicar cargos por rescate, un nuevo proceso de suscripción y la pérdida de algunos beneficios. Conforme al 26 U.S.C. § 1035(a), no se reconoce ganancia ni pérdida cuando un contrato de seguro de vida se intercambia por otro. Ese punto fiscal no determina si el cambio le conviene a usted.

Compare las pólizas con las mismas características: beneficio por fallecimiento, prima, valor en efectivo, exclusiones, renovabilidad, cancelabilidad y cualquier cambio por edad. No compare con base en una sola cifra. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica la diferencia entre el seguro temporal y el permanente, la comparación de costos de las pólizas y las preguntas que conviene hacer antes de comprar.

Cómo llevar su situación a una revisión de su caso

Si está dejando un empleo, enfrentando un despido o ayudando a un familiar a resolver una póliza sobre su vida, la cobertura de la empresa puede ser un asunto urgente. Una revisión de su caso es el momento en que revisamos con usted los documentos de la póliza, las condiciones de transferencia y las opciones de nueva póliza.

Nischay Rawal es agente de seguros con licencia en NR CPAs & Business Advisors. El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de la práctica contable. Cualquier póliza específica que analicemos se identificará con su aseguradora. Si el agente recibe una comisión por una póliza, esa compensación se revela por escrito antes de cualquier contratación. Nuestros honorarios por los servicios contables y de seguros también se revelan por escrito antes de comenzar.

¿Se puede comprar una póliza de seguro de vida de persona clave al dejar la empresa sin el acuerdo de la empresa?

Si la póliza sobre su vida forma parte de un cambio de empleo que no planeó, comuníquese a través de nuestra página de contacto para programar una revisión de su caso con nuestro agente con licencia.