¿Puede un empresario individual tener seguro de persona clave en su negocio?

¿Puede un empresario individual contratar un seguro de persona clave?

La vía habitual es una póliza de seguro de vida personal que el propietario adquiere sobre su propia vida, junto con un plan escrito para el negocio. Esta guía explica por qué y qué debe revisar antes de comprar. Está dirigida a propietarios de Florida, incluidos Miami, Orlando y Tampa, y a propietarios de todo Estados Unidos, incluidos los empresarios indioamericanos. El seguro se ofrece a través de un agente con licencia, por separado de nuestra práctica de contabilidad.

Respuesta breve: por lo general, una póliza personal y no una póliza a nombre del negocio

Por lo general, un empresario individual no puede ser titular de una póliza de persona clave como sí puede hacerlo una corporación o una LLC. La vía práctica es una póliza de vida personal que el propietario adquiere sobre su propia vida. El propietario designa al beneficiario. Luego, un plan de continuidad por escrito establece qué ocurre con el negocio si el propietario fallece o no puede trabajar. La póliza paga al beneficiario que el propietario designó. El uso que se dé a esos fondos es una decisión de planificación, y ninguna póliza puede prometer un resultado determinado para el negocio.

Por qué un negocio individual y su propietario son una sola persona jurídica

Por eso el esquema habitual de persona clave no encaja con claridad. Una póliza de persona clave normalmente es propiedad del negocio, porque es el negocio el que sufre pérdidas cuando una persona clave fallece o queda incapacitada. El Instituto de Información de Seguros describe el seguro de vida o de incapacidad por persona clave como un medio para compensar a un negocio por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave. Un negocio con un solo propietario no tiene un empleador separado que cumpla ese papel.

La siguiente cuestión es el interés asegurable. El interés asegurable es un interés financiero en la vida de alguien que hace lícita la compra de una póliza sobre ella. Según el Fla. Stat. § 627.404, cualquier persona con capacidad legal puede contratar un contrato de seguro sobre su propia vida. Por lo tanto, las preguntas reales son quién es el titular de la póliza y quién recibe el beneficio. La póliza personal de un empresario individual es un esquema distinto al de una póliza a nombre del negocio.

Cómo elaborar un plan escrito de continuidad del negocio con una póliza personal

Un plan escrito de continuidad responde a la pregunta de qué ocurre con el negocio. Comience anotando quién dirigiría el negocio, o lo liquidaría, si usted no pudiera trabajar. Después, enumere cómo se manejarían las relaciones con clientes y proveedores. Señale qué cuentas bancarias, licencias y contratos están vinculados a su nombre. Indique quién tiene autoridad para actuar y firmar en nombre del negocio. Sin estas respuestas, el beneficio por fallecimiento por sí solo no le indica a nadie qué hacer.

A continuación, vincule la póliza personal con el plan. El beneficiario que designe recibe el producto del seguro. El plan es lo que establece cómo esos fondos podrían apoyar una liquidación, una venta o una transición. Usted sigue siendo el titular de la póliza, por lo que controla la póliza y la designación del beneficiario. Revise el plan cada vez que cambie el negocio. Por ejemplo, al contratar personal, cambiar la forma en que factura a los clientes o asumir deuda vinculada al negocio.

En qué se diferencia de una póliza de persona clave a nombre de la empresa

En una póliza de persona clave a nombre de la empresa, el negocio es el titular de la póliza, paga las primas y normalmente es el beneficiario. En un negocio individual, usted es el titular de la póliza personal y designa el beneficiario. Esa diferencia de titularidad cambia quién controla la póliza y a dónde va el beneficio.

El tratamiento fiscal depende de los hechos, incluida la forma en que el negocio está organizado y declarado. Según el 26 U.S.C. § 264(a)(1), las primas no son deducibles cuando el contribuyente es directa o indirectamente beneficiario de la póliza. Según el 26 U.S.C. § 101(a), las cantidades pagadas por el fallecimiento del asegurado generalmente están excluidas del ingreso bruto. La inclusión en el patrimonio es una cuestión aparte. Según el IRC § 2042, los productos del seguro de vida que sean pagaderos al representante personal forman parte del patrimonio bruto, y los productos pagaderos a otros beneficiarios se incluyen cuando el causante tenía algún derecho de incidencia, es decir, control sobre la póliza, al momento de su fallecimiento; un interés de reversión solo se incluye si su valor superó el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes del fallecimiento. Por lo tanto, ser usted mismo el titular de la póliza puede afectar su patrimonio. Analizamos estos puntos en una revisión de su caso, manteniendo el aspecto contable separado del seguro.

Verificaciones antes de comprar una póliza personal con fines empresariales

Comience con la suscripción. Una póliza con suscripción completa incluye preguntas de salud, y la emisión y la prima dependen de la asegurabilidad. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC cubre la diferencia entre cobertura temporal y permanente, cuánto contratar y las preguntas que conviene hacer antes de comprar.

Luego, decida entre seguro temporal y seguro de vida entera. El seguro temporal cubre un período determinado. El seguro de vida entera cubre al asegurado de por vida y acumula valor en efectivo. La opción más adecuada depende de cuánto tiempo espera que dure la necesidad del negocio. Si una póliza de vida entera paga dividendos, esos dividendos no están garantizados. Los valores garantizados y los no garantizados deben mostrarse por separado en cualquier ilustración que revise.

Por último, lea la póliza después de recibirla. La guía de seguros de vida de Florida del Departamento de Servicios Financieros de Florida explica el período de revisión posterior a la entrega de la póliza. Aproveche ese tiempo para verificar el titular, el beneficiario y el monto asegurado frente a su plan escrito. Si alguien sugiere reemplazar una póliza existente, pregunte cómo afecta el cambio a su cobertura.

Siguiente paso: una revisión de su caso con nuestro equipo

Una revisión de su caso es el lugar para hacer coincidir una póliza personal con su plan escrito de continuidad. Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página. El seguro se ofrece a través del agente con licencia, por separado de nuestra práctica de contabilidad. Cualquier compensación que reciba el agente se divulga por escrito antes de iniciar una contratación. Cualquier honorario por la revisión de su caso se explica en su totalidad, por escrito, antes de comenzar la revisión.

Si dirige un negocio por su cuenta y sería la única persona que lo sostiene, comuníquese con nuestro equipo para programar una revisión de su caso.

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