Cuando el banco exige un seguro de vida de persona clave

El prestamista exige un seguro de vida de persona clave: guía para Florida

Cuando un prestamista exige un seguro de vida de persona clave, busca una fuente de pago de respaldo si muere un propietario o empleado clave. Por lo general, la empresa es la propietaria de la póliza y la beneficiaria, de modo que el dinero va a la compañía y no a la familia de la persona.

Las obligaciones exactas provienen del contrato de préstamo. Lea primero ese documento y después determine qué debe hacer la póliza. Esta página explica la preocupación del prestamista, cómo encaja la póliza dentro de la empresa, los términos del préstamo que debe revisar y las cuestiones fiscales y de flujo de caja. Está escrita para propietarios de empresas en Florida y en todo Estados Unidos, incluidos los propietarios de origen indio-estadounidense que revisan la documentación de un prestamista.

El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors en Miami, Florida.

Por qué un prestamista pide un seguro de vida de persona clave

Un prestamista pide esta cobertura cuando el pago del préstamo depende de unas pocas personas. Si una de ellas muere, la empresa podría perder los ingresos o las habilidades que necesita para pagar la deuda.

Imagine una empresa en la que un propietario trae a los clientes más importantes o dirige las operaciones diarias. El prestamista considera que esa persona representa un riesgo para el pago. Por ello, puede pedir a la empresa que asegure la vida de esa persona y que la compañía reciba el pago si la persona muere.

Los bancos también usan esta idea.

Aun así, la regla del prestamista está en el contrato de préstamo. Las guías generales explican la idea, pero el contrato fija el monto, la persona y el plazo. Siga el contrato, no una regla general.

Qué es el seguro de vida de persona clave

El seguro de vida de persona clave es una póliza de vida que la empresa posee sobre alguien cuyo trabajo es importante para la compañía. La empresa paga las primas y recibe el beneficio si esa persona muere.

El Insurance Information Institute explica que el seguro de vida o de incapacidad de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave. Su propósito es la pérdida financiera de la empresa, no la de la familia de la persona.

La ley de Florida añade una regla de consentimiento. Una empresa solo puede asegurar la vida de una persona clave si obtiene el consentimiento por escrito de esa persona antes de comprar el seguro. Para esta regla, una “persona clave” es alguien cuyo cargo o remuneración encaja en la definición del Código de Rentas Internas de Estados Unidos. La empresa tampoco puede tomar represalias contra un empleado clave que se niegue a dar su consentimiento.

El seguro de vida personal funciona de otra manera. Una póliza personal nombra a miembros de la familia como beneficiarios. En una póliza de persona clave, la empresa suele ser a la vez propietaria y beneficiaria, y la persona asegurada no recibe el beneficio.

Cómo funciona la póliza dentro de la empresa

En la mayoría de los casos, la empresa es la propietaria de la póliza, paga las primas y es la beneficiaria. La compañía recibe el beneficio por fallecimiento y lo utiliza según el contrato de préstamo y sus propias necesidades.

Los impuestos importan aquí. Según la ley fiscal federal, no se permite deducir las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de la póliza. Cuando la empresa es la beneficiaria, sus primas a menudo no son deducibles. Un pronóstico de flujo de caja basado en una deducción puede ser erróneo.

Los beneficios por fallecimiento se tratan de forma distinta. Según el 26 U.S.C. § 101(a), el producto del seguro de vida pagado por la muerte de la persona asegurada generalmente se excluye del ingreso bruto, salvo lo dispuesto de otra manera en otras partes de la sección 101, incluido el inciso (j) y las reglas para pólizas transferidas por una contraprestación valiosa. Un CPA debe revisar la póliza y los hechos del negocio antes de confiar en esa regla.

El monto nominal lo fija el contrato del prestamista. Compare esa cifra con el saldo del préstamo y con el efectivo que la empresa necesitaría para seguir operando. Esas cifras deben coincidir antes de emitir la póliza.

Términos clave del contrato de préstamo que debe revisar

Antes de firmar, revise el monto requerido, la persona clave nombrada, el propietario y el beneficiario, y cualquier cesión colateral. Esos cuatro términos determinan la mayor parte de lo que la póliza debe hacer.

Una cesión colateral pone los derechos de la póliza como garantía a favor del prestamista. En palabras sencillas, el prestamista podría cobrar parte del beneficio por fallecimiento para pagar el préstamo. La propiedad y el control pueden cambiar, así que lea esa cláusula con atención.

Revise también los términos de notificación y mantenimiento. Pregunte qué ocurre si la póliza caduca por falta de pago, si se modifica o si se reemplaza. Según el Fla. Stat. § 627.453, todo contrato de seguro debe conceder al menos un periodo de gracia de 30 días para pagar una prima posterior a la primera. El periodo de gracia da tiempo para pagar. Revise con su agente las condiciones de pago de la prima de su póliza antes de decidir.

Qué ocurre si la persona clave se va o la póliza cambia

Si la persona clave deja la empresa, el contrato de préstamo decide qué ocurre con el requisito. Revise esa cláusula antes de suponer que la póliza puede suspenderse o trasladarse.

Reemplazar una póliza requiere cuidado. Esa regla fiscal no decide si el prestamista acepta la nueva póliza. La aprobación del prestamista y los términos de la nueva póliza siguen siendo importantes.

El momento también importa. Según el Fla. Stat. § 627.455, una póliza debe ser incontestable después de haber estado vigente durante la vida del asegurado por 2 años desde su fecha de emisión, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, en lo relativo a las disposiciones sobre beneficios en caso de incapacidad y a las disposiciones que otorgan cobertura adicional específicamente contra la muerte por accidente o por medios accidentales.

La emisión depende de la suscripción. La aseguradora puede hacer preguntas de salud, y si emite la póliza depende de la asegurabilidad de la persona asegurada. El plazo del prestamista no cambia ese proceso.

Preguntas para llevar a una revisión de su caso

Lleve el contrato de préstamo y las cifras de flujo de caja de la empresa a una revisión de su caso. Luego, haga estas preguntas al prestamista y a la empresa:

• ¿Qué monto de cobertura exige el contrato?
• ¿Qué persona está nombrada y para cuándo debe estar vigente la póliza?
• ¿Quién es el propietario de la póliza y quién es el beneficiario?
• ¿La condición se mantiene durante todo el plazo del préstamo?
• ¿Qué documentos necesita el prestamista y en qué forma?
• ¿Qué ocurre si más adelante la empresa quiere modificar o reemplazar la póliza?

Si un propietario vive fuera de Estados Unidos o si una persona clave no es ciudadana estadounidense, las preguntas sobre propiedad y suscripción pueden ser diferentes. Plantee esos puntos cuanto antes con el prestamista.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica contable. Si la firma acepta una comisión por la venta de un producto o servicio a un cliente, debe comunicarle ese hecho por escrito, de conformidad con las normas adoptadas por la Junta de Contabilidad de Florida.

Analice su condición de préstamo con nosotros

Una revisión de su caso puede mostrar qué debe hacer la póliza antes del plazo del prestamista. Ese es el momento adecuado para llevar el contrato de préstamo y las preguntas anteriores.

Respuestas rápidas

¿Puede un prestamista exigir un seguro de vida de persona clave? Un prestamista puede incluirlo como condición del préstamo, y el contrato de préstamo fija los términos.

¿Son deducibles las primas de persona clave? Generalmente no, cuando la empresa es la beneficiaria, según la ley fiscal federal.

¿Debe la persona clave dar su consentimiento? Sí. Florida exige el consentimiento por escrito de la persona clave antes de que la empresa compre la póliza.

Si un prestamista ha pedido a su empresa que mantenga una cobertura de persona clave, contacte a NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso.