Cuando una persona clave fallece en el extranjero, ¿su empresa está preparada y el seguro paga?

Seguro de persona clave si el asegurado fallece en el extranjero

El seguro de persona clave puede pagar si el asegurado fallece en el extranjero, pero la respuesta depende de los términos de la póliza, de si la póliza estaba vigente al momento del fallecimiento y de los documentos de reclamación que exige la aseguradora. Un fallecimiento en el extranjero no decide por sí solo la reclamación. Esta página explica qué revisar en el expediente de la póliza y por qué es importante cada punto.

La respuesta breve: depende de los términos de la póliza

Que se pague el beneficio por fallecimiento depende de tres factores: lo que dice la redacción de la póliza, si las primas mantuvieron la póliza vigente y los documentos que solicita la aseguradora. Una póliza de persona clave es un contrato entre el propietario de la póliza y la aseguradora nombrada. Ese contrato controla el resultado. El lugar donde vivía o falleció el asegurado es un factor entre varios, no la respuesta completa.

El Insurance Information Institute describe el seguro de vida de persona clave como una protección que compensa a una empresa por las pérdidas financieras cuando un empleado clave fallece o queda incapacitado (Insurance Information Institute). El beneficio corresponde a la empresa que compró la póliza. Por eso, la pregunta real es cómo está redactada esa póliza. Muchos dueños de negocios se sienten presionados cuando ocurre una situación así. La mayor parte de la respuesta se encuentra en documentos que puede reunir desde ahora: el formulario de la póliza, los avisos de prima y la página de beneficiarios.

¿Quién es el propietario, el asegurado y el beneficiario?

Normalmente, la empresa es la propietaria y la beneficiaria, por lo que la compañía, y no la familia, suele recibir los fondos del seguro. El propietario controla la póliza. El asegurado es la persona clave cuya vida está cubierta. El beneficiario recibe el beneficio por fallecimiento según los términos de la póliza.

La ley de Florida permite que una empresa asegure a una persona clave solo con el consentimiento escrito de esa persona. Una entidad empresarial tiene interés asegurable en personas clave si se obtiene su consentimiento por escrito antes de comprar el seguro (Fla. Stat. § 627.404). La misma ley prohíbe que la empresa tome represalias contra una persona clave que se niegue a dar su consentimiento. Solicite el formulario de consentimiento firmado y guárdelo en el expediente.

Revise estos roles cuando cambien las circunstancias. Un traslado al extranjero, un cambio de propiedad o un nuevo beneficiario pueden modificar quién tiene derechos bajo el contrato. Revise la póliza después de cualquiera de estos eventos.

Qué sucede cuando fallece el asegurado

La reclamación normalmente comienza cuando el propietario o el beneficiario notifican a la aseguradora y envían una prueba escrita del fallecimiento. Luego, la aseguradora revisa la póliza, incluido si estaba vigente, sus exclusiones y sus términos de reclamación. Florida exige que un pago global por fallecimiento incluya intereses desde la fecha en que la aseguradora recibe la prueba escrita y debida del fallecimiento (Fla. Stat. § 627.4615). Esa tasa de interés debe ser igual o superior al promedio mensual de bonos corporativos de Moody’s (Moody’s Corporate Bond Yield Average-Monthly Average Corporate) vigente el día en que se recibió la reclamación. Si el método de cálculo de dicho índice cambia sustancialmente respecto del método utilizado el 1 de enero de 1993, la tasa no puede ser inferior al 8 por ciento.

Las reglas sobre plazos también importan. Según la ley de Florida, todo contrato de seguro debe disponer que la póliza será incontestable (es decir, que la aseguradora ya no podrá impugnar su validez) después de haber estado en vigor durante la vida del asegurado por un período de 2 años contados desde su fecha de emisión. La primera es la falta de pago de primas. La segunda, a opción de la aseguradora, abarca las disposiciones sobre beneficios por incapacidad y las que otorgan un seguro adicional específicamente contra la muerte por accidente o por medios accidentales (Fla. Stat. § 627.455). Incluso después de ese período, una aseguradora todavía puede basarse en disposiciones que excluyan o restrinjan la cobertura (Fla. Stat. § 627.463). Por eso, la sección de exclusiones de la póliza merece una lectura detenida.

La aseguradora, no nuestra firma, decide los pagos de reclamaciones bajo la póliza.

Términos de la póliza que conviene revisar cuando el asegurado vive en el extranjero

Comience por el formulario de la póliza. Busque redacción sobre residencia, viajes y territorio. Revise las exclusiones y cualquier plazo para presentar un aviso de reclamación.

Luego, pregunte a la aseguradora por escrito cómo maneja un fallecimiento fuera de los Estados Unidos. Pregunte qué documentos necesita. Los certificados de defunción extranjeros, las traducciones y la legalización pueden afectar el tiempo que tarda el trámite. Obtener esas respuestas antes de una reclamación es mucho más fácil que resolverlas durante una.

Cuando hable de una póliza específica, indique el nombre de la aseguradora y el número de formulario de la póliza, que aparece en la primera página de la póliza. El seguro se ofrece a través de Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad de la firma.

Primas, períodos de gracia y cómo mantener la póliza vigente

Por lo general, el beneficio por fallecimiento solo se paga si la póliza estaba vigente al momento del fallecimiento. Por eso, el estado de las primas es fundamental. Florida exige que todo contrato de seguro ofrezca un período de gracia de no menos de 30 días para pagar una prima después de la primera (Fla. Stat. § 627.453). La póliza permanece vigente durante ese período.

El período de gracia tiene límites. La aseguradora puede cobrar intereses sobre la prima atrasada, a una tasa no mayor del 8 por ciento anual. Si ocurre una reclamación durante el período de gracia, antes de pagar la prima vencida, o antes de pagar las primas diferidas del año de póliza vigente, la prima vencida (o esas primas), con intereses que no excedan el 8 por ciento anual, puede deducirse del pago de la liquidación. Esa deducción reduce lo que paga la liquidación.

Cuando una persona clave se traslada, las direcciones de facturación y las cuentas bancarias suelen cambiar. Confirme ambas cosas con la aseguradora. Un aviso que no llega es fácil de pasar por alto desde el extranjero. Revise la póliza con anticipación, no después de una reclamación.

Preguntas fiscales y de declaración relacionadas con la póliza

La deducibilidad de las primas depende de quién sea el beneficiario. La ley federal establece que no se permite deducir las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de ella (26 U.S.C. § 264).

Los beneficios por fallecimiento generalmente se excluyen del ingreso bruto, sujeto a excepciones enumeradas (26 U.S.C. § 101). Según la sección 6039I del Código de Rentas Internas (Internal Revenue Code), un titular de póliza aplicable que posea uno o más contratos de seguro de vida de propiedad del empleador, emitidos después de la promulgación de esa sección, debe presentar una declaración por cada año en que sea propietario de los contratos. La declaración muestra el número de empleados, el número de esos empleados asegurados, el seguro total vigente, el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del titular de la póliza y el tipo de negocio al que se dedica, así como si el titular cuenta con un consentimiento válido de cada empleado asegurado (o, si no se obtuvieron todos los consentimientos, el número de empleados asegurados para quienes no se obtuvo el consentimiento). Mantenga separada la inclusión en el patrimonio. Los beneficios a cobrar por el representante personal (albacea) se incluyen en el patrimonio bruto (26 U.S.C. § 2042). Esto es importante cuando una póliza paga al patrimonio en lugar de a la empresa.

Nuestra perspectiva como CPA puede mostrar cómo encajan las primas y cualquier beneficio dentro de la situación fiscal de la empresa. No podemos garantizar un resultado fiscal concreto, porque la estructura de la póliza y los hechos propios de la empresa determinan la respuesta.

Si la persona clave planea mudarse al extranjero

Un traslado al extranjero puede cambiar las preguntas sobre propiedad, primas y reclamaciones. Piense con cuidado antes de reemplazar o renunciar a una póliza existente. Florida exige que un agente que recomiende la cancelación de una anualidad o de una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, sin recomendar que los fondos se usen para adquirir otra anualidad o póliza de seguro de vida, proporcione información por escrito antes de la cancelación. Esa información incluye el cargo estimado por cancelación, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento perdido (Fla. Stat. § 627.4553). Solicite una comparación por escrito antes de cualquier reemplazo.

Antes de cualquier cambio, lleve estas preguntas a una revisión de su caso. ¿Quién es el propietario de la póliza y quién es el beneficiario? ¿Está vigente la póliza y cuándo vence la próxima prima? ¿Sigue vigente el formulario de consentimiento? ¿Qué dice la póliza sobre la residencia? ¿Qué necesitará la aseguradora si se presenta una reclamación?

Hable de su situación con nuestro equipo

Si una persona clave ha fallecido en el extranjero o se prepara para vivir fuera del país, es posible que deba responder preguntas que la empresa nunca había tenido que resolver antes. No tiene que resolver la póliza por su cuenta. Solicite una revisión de su caso y revisaremos con usted el formulario de la póliza, la aseguradora, el propietario, el beneficiario y el estado de las primas.