¿Necesito el consentimiento del empleado para un seguro de vida clave?

¿Necesito el consentimiento del empleado para un seguro de persona clave?

¿Necesito el consentimiento del empleado para un seguro de vida de persona clave? En la mayoría de los casos, sí. Normalmente, una empresa necesita el consentimiento por escrito del empleado antes de poder contratar una cobertura sobre esa persona. La ley de Florida y la ley tributaria federal establecen los pasos necesarios.

La respuesta breve: sí, en casi todos los casos

La empresa puede ser la propietaria de la póliza y cobrar el beneficio por fallecimiento. Pero la persona asegurada debe dar primero su conformidad.

Según la ley de Florida (Fla. Stat. 627.404), una persona con capacidad legal puede contratar una cobertura sobre su propia vida en beneficio de cualquier persona. Sin embargo, una póliza contratada sobre la vida de otra persona debe pagar sus beneficios al asegurado, a los representantes personales del asegurado o a una persona que tuviera un interés asegurable en el asegurado en el momento de celebrar el contrato. Además, la firma del asegurado propuesto en la solicitud, si tiene capacidad para contratar, constituye consentimiento por escrito. A efectos de la legislación de seguros de Florida, la firma del asegurado propuesto en la solicitud, si esa persona tiene capacidad legal para contratar, constituye consentimiento por escrito.

En la práctica, el consentimiento forma parte de la solicitud. La persona asegurada la firma y responde a las preguntas de salud. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “(5) Un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado; de un seguro de vida colectivo; o de un seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez, no podrá ejecutarse a menos que, en o antes del momento de celebrar dicho contrato, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus términos, salvo que cualquier persona que tenga un interés asegurable en la vida de un menor de 15 años o cualquier persona de quien dependa para su sustento y manutención un menor de 15 años pueda obtener una póliza de seguro sobre el menor.” Para una visión general completa de cómo funciona este tipo de póliza, lea nuestra guía del seguro de persona clave.

Por qué importan la firma y la información de salud de la persona asegurada

La firma acredita el consentimiento. Las respuestas sobre salud ayudan a la aseguradora a decidir si emite la póliza.

Algunas pólizas se suscriben con evaluación médica completa. En esos casos, la emisión puede depender de la asegurabilidad. La aseguradora también puede solicitar más información antes de tomar una decisión.

El interés asegurable es la otra idea clave. En términos sencillos, la empresa necesita un interés financiero real en la vida de la persona. Fla. Stat. § 627.404

La empresa necesita su consentimiento por escrito antes de contratar el seguro.

Preste atención al momento. Algunos propietarios contratan primero la póliza y piden la firma después.

Reglas de notificación y consentimiento por escrito para el seguro de vida de propiedad del empleador

La ley tributaria federal añade pasos por escrito para el seguro de vida de propiedad del empleador sobre un empleado.

1. Notificación: Se informa al empleado de que la empresa tiene la intención de asegurar su vida. El empleado también conoce el importe nominal máximo que podría emitirse.
2. Consentimiento: El empleado acepta ser asegurado. El consentimiento también abarca la cobertura que pueda mantenerse después de terminar la relación laboral.
3. Revelación del beneficiario: Se informa al empleado de que la empresa será beneficiaria de cualquier importe pagado por fallecimiento.

Estos pasos tienen consecuencias fiscales. Las excepciones previstas en la ley para los contratos de propiedad del empleador solo se aplican cuando se cumplen estos requisitos de notificación y consentimiento.

Las empresas también tienen una obligación de presentación anual. Una empresa que sea propietaria de contratos de propiedad del empleador debe presentar una declaración en la que informe si existe un consentimiento válido para cada empleado asegurado. Además, debe llevar registros. Consulte el 26 U.S.C. § 6039I.

Estos pasos federales no son las únicas reglas. Consulte con su contador público qué excepción, si la hay, se ajusta a sus circunstancias antes de basarse en ella.

Quién es la persona clave y quién es propietario de la póliza

Según el Fla. Stat. § 627.404, una persona clave es una persona cuyo puesto o remuneración se describe en el Código de Rentas Internas de 1986. La cobertura de persona clave ayuda a una empresa a cubrir pérdidas financieras si esa persona fallece o queda incapacitada, según el Insurance Information Institute.

Entre los ejemplos se incluyen un principal vendedor, un propietario-operador o un líder técnico esencial. Fla. Stat. § 627.404

Normalmente, la empresa es propietaria de la póliza y recibe el beneficio por fallecimiento. La persona asegurada no es propietaria. Por eso, los pasos de consentimiento se centran en la persona asegurada.

Una póliza de compraventa entre socios funciona de otra manera. Se vincula a un acuerdo entre propietarios y financia la compra de la participación de un socio. La cobertura de persona clave protege a la empresa de perder a una persona esencial. Ambas pueden usarse juntas, pero responden a preguntas distintas.

Pasos prácticos antes de solicitar la cobertura de persona clave

Obtenga el consentimiento por escrito antes de presentar la solicitud. Siga estos pasos en orden:

1. Identifique a la persona clave y exponga el interés financiero de la empresa en esa persona.
2. Prepare la notificación por escrito. Incluya el importe nominal máximo y una declaración de que la empresa es la beneficiaria.
3. Obtenga el consentimiento firmado del empleado. Incluya el consentimiento a la cobertura que pueda mantenerse después de terminar la relación laboral.
4. Complete la solicitud, incluidas las preguntas de salud.
5. Registre la decisión en las actas de la empresa o en una resolución por escrito. Conserve copias de la notificación y del consentimiento con los registros de la empresa.

En el caso del seguro de compraventa entre socios, cada socio debe aceptar por escrito el acuerdo y las condiciones de la póliza vinculadas a él.

Antes de la emisión, verifique el propietario de la póliza, el beneficiario y cualquier cláusula de transferencia. La documentación debe coincidir con lo que la empresa pretende. La NAIC Life Insurance Buyer’s Guide también incluye preguntas que conviene hacer antes de contratar un seguro de vida.

Cuestiones fiscales y de flujo de caja que conviene resolver antes de emitir la póliza

Las primas y los beneficios por fallecimiento pueden plantear cada uno cuestiones fiscales. Revíselas con un contador público antes de que se emita la póliza.

En general, la ley federal excluye los beneficios por fallecimiento de la renta bruta. La ley de Florida prohíbe contratar un seguro sobre la vida de otra persona, salvo que los beneficios sean pagaderos al asegurado o a sus representantes personales, o a una persona que tuviera un interés asegurable en el asegurado en el momento de celebrar el contrato. La excepción por transferencia por valor es una norma federal en el 26 U.S.C. § 101. Los intereses pagados sobre los importes dejados en poder de la aseguradora tributan. Consulte el 26 U.S.C. § 101.

Las primas son un coste constante. Planifique su pago junto con la nómina y los pagos de préstamos, de modo que el flujo de caja funcione antes de que llegue la primera factura.

NR CPAs & Business Advisors es una firma de contadores públicos en Miami. Los seguros se ofrecen a través del agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad. Si una firma de contadores públicos acepta una comisión por vender un producto a un cliente, la ley de Florida exige una revelación por escrito.

Hable de su situación en una revisión de su caso

Sí, los pasos de consentimiento deben resolverse antes de presentar la solicitud. Las preguntas siguientes abarcan los puntos más habituales.

Preguntas frecuentes