¿Es obligatorio el seguro de persona clave? Lo que debe saber en Florida

¿Exige la ley el seguro de persona clave? Guía para Florida

En general, no. El seguro de persona clave suele ser una decisión que toma la empresa, no un mandato legal. La presión para comprarlo normalmente proviene de un contrato.

La respuesta breve: ninguna ley general exige el seguro de persona clave

Que una empresa contrate un seguro de persona clave es una decisión de sus propietarios. Sin embargo, una empresa tiene interés asegurable en una persona clave solo si esa persona otorga su consentimiento por escrito antes de que se compre el seguro. En la mayoría de los casos, se trata de una decisión empresarial. El seguro de persona clave es una póliza que la empresa es dueña y paga. La empresa es la beneficiaria, y la persona asegurada es aquella cuya vida está cubierta.

Como la regla es general, la respuesta puede cambiar en un caso concreto. Entonces, ¿exige la ley el seguro de persona clave para su empresa? Revise sus propios documentos. Un préstamo, un acuerdo de sociedad o la documentación de un inversionista pueden añadir un requisito que la regla general no contempla. Lea todos los documentos que ha firmado o que se le pide firmar, y busque cláusulas de seguro.

Lo que paga una póliza de seguro de persona clave

El beneficio por fallecimiento se paga a la empresa, no a la familia de la persona fallecida. Esa es la principal diferencia con el seguro de vida personal. La empresa decide cómo usar el dinero. Puede cubrir la pérdida de ganancias, el costo de reclutar y capacitar a un reemplazo, u otros costos de perder a alguien fundamental para su trabajo.

El Insurance Information Institute describe la cobertura de persona clave como una compensación que recibe una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado.

Las pólizas de persona clave pueden ser temporales o permanentes. El seguro de vida temporal cubre un periodo determinado. El seguro de vida entera cubre a la persona asegurada de por vida e incluye una función de valor en efectivo. La aseguradora fija los montos de beneficio y las condiciones. El documento de la póliza controla lo que está cubierto, así que léalo antes de confiar en él.

De dónde proviene realmente el requisito: contratos y prestamistas

El requisito suele provenir de un contrato. Las fuentes habituales son un contrato de préstamo, un acuerdo de sociedad o un convenio de accionistas. Un prestamista puede pedir la cobertura de persona clave como condición de un préstamo. Eso es una condición del préstamo, no una ley.

Los propietarios suelen incluir términos de seguro y de compra en sus propios acuerdos. La ley de Florida permite que esos acuerdos surtan efecto. Según el Fla. Stat. § 607.0732, un convenio de accionistas que cumple con la sección es eficaz entre los accionistas y la corporación. Cuando un socio se separa de una sociedad sin que esta se disuelva, la sociedad debe hacer que la participación de ese socio sea comprada por un precio de compra determinado conforme a la ley. En el caso de las LLC, el Fla. Stat. § 605.0105 establece que, salvo lo dispuesto en los subapartados (3) y (4), el acuerdo operativo rige las relaciones entre los miembros.

El seguro de acuerdo de compraventa entre socios puede proporcionar el dinero para una compra. Las condiciones de un acuerdo entre propietarios pueden establecer si la empresa comprará cobertura. Revise cada préstamo, acuerdo operativo y documento de inversionistas antes de decidir.

Quién califica como persona clave en mi empresa

Ejemplos comunes son un propietario, un vendedor principal o un líder técnico del que depende la empresa. La pérdida debe ser real y medible, no solo posible.

El estatuto de interés asegurable de Florida, Fla. Stat. § 627.404, establece que una entidad empresarial puede tener interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios, gerentes y personas clave, siempre que se obtenga su consentimiento por escrito antes de adquirir el seguro. Una entidad empresarial puede asegurar a sus propietarios, directores, funcionarios, socios, gerentes y empleados o personas clave. Debe obtener el consentimiento por escrito de un empleado o persona clave antes de comprar la póliza. El interés asegurable debe existir en el momento en que se celebra el contrato. No tiene que existir después de que comience la cobertura.

Anote por qué se eligió a cada persona. Revise la lista cuando cambien los roles o la propiedad.

Quién no puede estar cubierto por el seguro de persona clave

La ley de Florida reconoce interés asegurable en otra persona cuando quien lo tiene espera una ventaja pecuniaria sustancial de la vida, la salud y la seguridad continuas de esa persona, y una consiguiente pérdida pecuniaria sustancial por su fallecimiento, lesión o incapacidad (Fla. Stat. § 627.404). La regla del interés asegurable vincula el derecho a asegurar con funciones definidas.

El consentimiento también importa. Según el mismo estatuto, un contrato sobre la vida de una persona generalmente exige que la persona asegurada, si tiene capacidad legal, solicite el contrato o consienta por escrito antes de celebrarlo. El Fla. Stat. § 627.404 dice: “(5) Un contrato de seguro sobre una persona, distinto de una póliza de contrato funerario prepagado; de seguro de vida colectivo; o de seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez, no podrá ejecutarse a menos que, en o antes del momento de celebrar dicho contrato, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus términos, salvo que cualquier persona que tenga interés asegurable en la vida de un menor de 15 años o cualquier persona de la que dependa para su sustento y manutención un menor de 15 años pueda obtener una póliza de seguro sobre el menor.” El seguro de vida colectivo es una de las excepciones enumeradas.

Las aseguradoras también revisan a cada solicitante. Los antecedentes de salud y la edad pueden afectar si se emite una póliza y en qué condiciones. Si se declaró incorrectamente una edad o un sexo, el Fla. Stat. § 627.456 establece que el beneficio es lo que la prima habría comprado a la edad o sexo correctos. Una cláusula de incontestabilidad, según el Fla. Stat. § 627.463, limita las impugnaciones a la validez de una póliza. No impide que una aseguradora se base en las exclusiones. Lea las exclusiones antes de contar con la cobertura.

Nociones básicas del tratamiento fiscal para propietarios de empresas

Generalmente, las primas no son deducibles cuando la empresa es la beneficiaria. Según el IRC § 264, no se permite deducción alguna por las primas de una póliza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario en ella.

En el caso del seguro de vida de propiedad del empleador, que incluye las pólizas de persona clave que una empresa posee, el IRC § 101(j) limita la exclusión a las primas y otros montos que el tenedor de la póliza pagó por el contrato, salvo que se cumplan los requisitos de esa sección. Un ejemplo es un monto recibido por el fallecimiento de una persona asegurada que tiene cierta condición respecto del tenedor de la póliza, cuando se cumplen los requisitos de notificación y consentimiento.

El código tributario también utiliza una definición estrecha de persona clave para ciertas reglas. El resultado fiscal depende de los hechos, especialmente de cómo se posee y estructura la póliza.

Las primas son un costo real de efectivo. Planifique el presupuesto antes de que comience la póliza, no después.

¿Necesito tener seguro empresarial de todos modos?

El seguro de persona clave es independiente de otras coberturas empresariales. Algunas otras coberturas pueden ser exigibles en ciertos casos. Los arrendamientos, contratos y licencias pueden establecer cada uno sus propias condiciones de seguro.

Revise esos requisitos por separado. No suponga que una póliza de persona clave los cumple. Tampoco suponga que un arrendamiento exige la cobertura de persona clave.

Mantenga la pregunta acotada. El seguro de persona clave responde a una sola pregunta: qué le ocurre a la empresa si una persona importante fallece o se incapacita. No cubre todos los riesgos empresariales.

Próximos pasos después de leer los documentos

Revise primero los requisitos legales y después los contratos. Luego decida según el riesgo propio de la empresa. Un prestamista puede pedir cobertura después de que cambie el estado de salud de un propietario. O un familiar puede estar a cargo de una empresa que depende de una sola persona. En cualquiera de los dos casos, conviene una revisión tranquila de la documentación.

El seguro es ofrecido por Nischay Rawal, agente de seguros con licencia con sede en Miami. Esa labor es independiente de la práctica contable de NR CPAs & Business Advisors.

Si tiene a la mano un préstamo, un acuerdo de sociedad o un convenio de accionistas, comuníquese con NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso.