¿Cuál es el costo de la pérdida de un empleado clave para su empresa?

¿Cómo calculo el costo de perder a un empleado clave?

Para estimar cuánto le costaría a su negocio perder a un empleado clave, sume cuatro conceptos. Cuente los ingresos y el margen que genera esa persona, el costo de reemplazarla, las pérdidas más difíciles de medir y las facturas que siguen llegando durante el período de transición. Use sus propias cifras y considere el resultado como un rango de trabajo, no como una predicción.

Por qué la estimación por fallecimiento es distinta de la estimación por rotación

Una estimación por fallecimiento no es lo mismo que una estimación por rotación. La mayoría de las calculadoras de rotación modelan a alguien que renuncia. Una renuncia normalmente llega con aviso, con tiempo para transferir el trabajo y con la posibilidad de planificar.

Un fallecimiento no ofrece nada de eso. El trabajo se detiene de inmediato. Clientes, proveedores y decisiones pueden verse afectados el mismo día.

El propósito de esta estimación es dimensionar la exposición de su negocio. Le ayuda a decidir si el seguro de vida para empleados clave se ajusta a su situación. No predice lo que va a ocurrir. Según la guía del Insurance Information Institute sobre seguros de vida para empleados clave, la cobertura para empleados clave está pensada para compensar a una empresa por las pérdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado clave. Esa guía también define quién se considera empleado clave. Empiece por ahí para decidir de quién estimar la pérdida.

Comience por la contribución medible del empleado a los ingresos y al margen

El primer paso es calcular los ingresos que el empleado genera directamente o que son esenciales para generarlos. Pueden ser cuentas que administra, proyectos que dirige o una línea de productos que solo él o ella puede entregar.

A continuación, estime el margen bruto de esos ingresos. El margen bruto es el dinero que queda después de los costos directos de realizar la venta.

Luego determine con qué rapidez esos ingresos se reducirían o se detendrían. Aquí tiene una hoja de cálculo ilustrativa con cifras hipotéticas. Estas cifras no son un resultado típico.

Separe los ingresos que provoca el empleado de los que conservaría de todos modos. Un cliente que se queda por el nombre de su empresa no es una pérdida vinculada a esa sola persona. Cuente únicamente los ingresos que realmente se irían.

Sume los costos directos de reemplazo: reclutamiento, incorporación y tiempo de adaptación

Los costos directos son las facturas que paga para cubrir el puesto. Incluya honorarios de reclutamiento o publicidad, horas de entrevistas, incorporación, capacitación y cualquier pago de firma o de reubicación.

Después agregue el tiempo de adaptación. La adaptación son los meses que transcurren antes de que una nueva contratación alcance la producción del empleado que se fue. Multiplique la brecha mensual de producción por esos meses.

El salario de reemplazo puede ser distinto del salario anterior del empleado. Modele esa diferencia para cada año de la brecha. Use sus registros de contratación anteriores cuando los tenga. Marque cualquier cifra que sea un supuesto y no un registro.

Cuente los costos indirectos: relaciones, conocimiento y trabajo retrasado

Los costos indirectos son reales, pero son más difíciles de medir. Muchas veces el conocimiento está en una sola persona. Los procesos pueden no estar documentados, y un proveedor o cliente puede confiar únicamente en una relación.

Un fallecimiento también puede retrasar proyectos, provocar licitaciones perdidas y ralentizar decisiones. Es posible que necesite horas extra o ayuda externa para cubrir la brecha.

Asigne un valor a estos conceptos con un método razonado. Un enfoque es multiplicar las horas de productividad perdida por el costo cargado del personal involucrado. Trate estas cifras como estimaciones, no como pérdidas ciertas.

Enumere los costos indirectos en líneas separadas. Así podrá ver qué cifras se basan en registros y cuáles en criterio.

Revise las obligaciones que continúan mientras el negocio se reconstruye

Los costos fijos siguen corriendo después de un fallecimiento. La nómina del personal restante, el alquiler, los pagos de deuda y las primas de seguro no se detienen.

Sume estos costos para la cantidad de meses que espera que tome la reconstrucción. Luego revise sus contratos de préstamo y otros contratos. Algunos prestamistas vinculan las condiciones del préstamo a personal clave. En ese caso, la cobertura puede formar parte del financiamiento.

Revise también cualquier acuerdo de compraventa entre socios para un propietario o empleado clave. Sus condiciones de financiamiento y de valoración pueden cambiar cuánto debe cubrir el negocio. Esas condiciones deben incluirse en la estimación.

¿Es alta una rotación de personal del 20%? Primero use su propio historial

Ningún porcentaje único determina si la rotación es alta. Los parámetros de referencia varían según la industria, el puesto y la región.

Comience con sus propias cifras. Divida las salidas durante un período determinado entre el número promedio de empleados y luego multiplique por 100. Por ejemplo, 3 salidas sobre un promedio de 25 empleados en un año equivalen al 12 por ciento. Este ejemplo es hipotético.

La rotación cuenta las salidas, no los fallecimientos. Le indica con qué frecuencia debe planificar reemplazos. No sustituye a una estimación de empleado clave, que analiza la pérdida de una sola persona. Evite tomar un parámetro de otra empresa, salvo que esté identificado, fechado y con su fuente.

¿Es más barato retener a un empleado clave o reemplazarlo?

La retención y el reemplazo responden preguntas distintas. Los esfuerzos de retención reducen la probabilidad de una salida voluntaria. El costo de reemplazo mide lo que sigue a una salida.

Ninguno de los dos elimina el riesgo de un fallecimiento. La estimación por fallecimiento es un cálculo separado, y el gasto en retención no la reduce.

Puede comparar el gasto en retención y la cobertura frente a la misma exposición estimada. Esa comparación muestra dónde rinde más cada dólar. Ninguna opción es siempre más barata. La respuesta depende de sus cifras y de la persona involucrada.

Cómo convertir la estimación en una revisión de su caso de cobertura

Su estimación es un punto de partida para una sola decisión: si el seguro de vida para empleados clave se ajusta a su negocio. Los límites y las exclusiones de la póliza se aplican, así que léalos con cuidado antes de decidir.

La regla de transferencia por contraprestación que aparece en la misma subsección puede cambiar ese resultado. Según el IRS, los intereses sobre el beneficio están sujetos a impuestos. Si el beneficio tributa depende de los hechos, así que lo revisamos con usted.

El estatuto de interés asegurable de Florida, Fla. Stat. § 627.404, permite que una empresa asegure a un empleado clave cuando esa persona da su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza.

Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia responsable de esta página. Cuando hablamos de productos de seguros, actúa como agente de seguros con licencia. El seguro se ofrece a través del agente con licencia, de forma separada de la práctica de contabilidad. Cualquier comisión se divulga por escrito antes de un compromiso de servicios. Nuestras condiciones de honorarios para la revisión de su caso también se divulgan por escrito antes de cualquier contratación.

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