¿Quién recibe el seguro de persona clave?

¿Quién recibe los beneficios del seguro de persona clave? Guía para Florida

En la estructura más común de seguro de persona clave, el dinero lo recibe la empresa. La compañía es propietaria de la póliza, paga las primas y figura como beneficiaria. Por tanto, el pago va a la empresa, que puede usarlo para afrontar la pérdida del trabajo, las relaciones o el conocimiento de una persona clave.

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre un propietario o empleado del que depende. El Insurance Information Institute lo describe como una cobertura que compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave. Esta guía explica quién recibe los beneficios del seguro de persona clave y cuándo podrían intervenir una familia o un patrimonio.

La respuesta corta: normalmente la empresa recibe los beneficios

En una póliza estándar de persona clave, la empresa es la propietaria, la pagadora de las primas y la beneficiaria. La empresa solicita la póliza y paga las primas. Si el asegurado fallece mientras la cobertura está vigente, la empresa recibe el beneficio por fallecimiento.

Como la empresa es quien recibe el pago, el dinero es un activo de la compañía. No es una herencia personal para la familia de la persona clave. Muchas personas suponen que la familia recibe el dinero. Con la estructura habitual, no lo recibe.

Si esa estructura encaja con su empresa depende de los hechos concretos. Las siguientes secciones explican los tres roles que determinan la respuesta. Para una visión general completa, lea nuestra guía sobre el seguro de persona clave.

Los tres roles: propietario, asegurado y beneficiario

Tres roles determinan adónde va el dinero de una póliza. El propietario controla el contrato y paga las primas. El asegurado es la persona cuya vida está cubierta. El beneficiario es la persona o entidad a la que la aseguradora paga cuando fallece el asegurado.

Una misma parte puede desempeñar más de un rol. Una empresa puede ser a la vez propietaria y beneficiaria mientras que un empleado clave es el asegurado. La confusión surge cuando los roles se mezclan sin un plan. Si una persona física es propietaria de la póliza y nombra a su cónyuge como beneficiario, el dinero lo recibe el cónyuge, no la empresa.

El beneficiario designado en la póliza es a quien paga la aseguradora. Los familiares pueden esperar el dinero, pero la designación es lo que sigue la aseguradora. Mantenga la configuración de propiedad y beneficiario en línea con las decisiones escritas de la empresa.

Por qué la empresa es propietaria de la póliza y paga las primas

La empresa es propietaria de la póliza porque tiene un interés financiero en que la persona clave siga trabajando. La ley de Florida permite que una entidad empresarial tenga un interés asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes, o de los de cualquier filial o subsidiaria, así como de los empleados clave o personas clave. UU. La norma se aplica si el consentimiento se obtiene por escrito de los empleados o personas clave antes de contratar el seguro. La empresa debe obtener el consentimiento por escrito de esa persona antes de comprar la cobertura. La ley también prohíbe tomar represalias contra una persona que se niegue a dar su consentimiento, según el Fla. Stat. § 627.404.

Las primas son una decisión de flujo de caja. Planifíquelas como un costo continuo que se paga cada año con fondos de la empresa. El resultado fiscal también importa. La ley federal no permite deducir las primas de seguro de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario, según el 26 U.S.C. § 264. Cuando la empresa es la beneficiaria, esa regla se aplica, así que elabore el presupuesto teniéndola en cuenta.

La aseguradora decide si emite la cobertura y en qué condiciones, después de la suscripción. La suscripción puede incluir preguntas de salud. Prevea ese paso antes de fijar un calendario. Un CPA debe revisar las cuestiones fiscales sobre las primas y los beneficios, ya que dependen de la empresa y de la póliza.

Cómo puede la empresa usar los beneficios

La póliza no exige que el dinero vaya a la familia. Los usos habituales incluyen:

• Reemplazar los ingresos perdidos mientras la empresa se adapta
• Contratar y capacitar a un sucesor
• Pagar deudas u obligaciones que la empresa tenga
• Estabilizar el flujo de caja durante una transición

Ponga por escrito el uso previsto. Una resolución breve en los registros de la empresa ayuda a socios, prestamistas y asesores a entender por qué existe la cobertura. Acordar el propósito antes de una pérdida es más fácil que hacerlo durante una.

Cuándo el patrimonio o la familia podrían recibir el dinero

El patrimonio o la familia pueden recibir el dinero cuando la póliza paga al asegurado o al patrimonio del asegurado. La ley de Florida establece que los beneficios pagaderos al asegurado, a su patrimonio o a sus representantes personales forman parte del patrimonio del asegurado y los administra el representante personal conforme a la ley sucesoria, según el Fla. Stat. § 222.13.

Conforme a la ley de Florida, cuando el seguro de vida es pagadero al asegurado, a su patrimonio o a sus representantes personales, los beneficios pasan a formar parte del patrimonio del asegurado para todos los efectos y los administra el representante personal conforme a la ley sucesoria, según el Fla. Stat. § 222.13. Los beneficios pagados a otros beneficiarios se incluyen cuando el causante conservaba incidentes de propiedad al momento de su muerte, según el 26 U.S.C. § 2042. Por eso, una póliza que un propietario posee a título personal puede llevar los beneficios al patrimonio.

Los formularios de beneficiario necesitan revisión periódica. Un formulario desactualizado puede enviar el dinero a alguien a quien el propietario ya no quiere beneficiar. Los cambios de titularidad pueden tener consecuencias fiscales y de interés asegurable. Revíselos antes de realizarlos.

Seguro de persona clave y seguro de acuerdo de compraventa: adónde va el dinero

El seguro de persona clave paga a la empresa por sus propias pérdidas. El seguro de acuerdo de compraventa financia un convenio que establece cómo se compra la participación de un propietario tras su fallecimiento.

Los beneficios del acuerdo de compraventa pueden ir a los propietarios sobrevivientes o al patrimonio del propietario fallecido. La respuesta depende de cómo esté redactado el convenio. Florida reconoce los convenios de accionistas que cumplen su estatuto. Un convenio entre accionistas de este tipo debe figurar o citarse en los artículos de incorporación o en los estatutos y ser aprobado por todas las personas que sean accionistas en ese momento, o bien figurar en un acuerdo escrito firmado por todas las personas que sean accionistas en ese momento y dado a conocer a la sociedad.

Una empresa puede tener ambas pólizas. Cada una debe designar a su beneficiario según su propio propósito. Para una comparación lado a lado, consulte nuestra guía sobre seguro de persona clave frente a seguro de acuerdo de compraventa.

Preguntas frecuentes sobre quién recibe el dinero

Normalmente la empresa paga las primas y recibe los beneficios. Las respuestas siguientes cubren las preguntas que los propietarios hacen con más frecuencia.

Revisar quién recibe el pago antes de una pérdida

Verificar la ruta del pago antes de una pérdida es mucho más fácil que resolverla después. Comience con tres preguntas. ¿Quién es el propietario de la póliza? ¿Quién es el asegurado? ¿Quién figura como beneficiario? Luego compare esas respuestas con el propósito escrito de la empresa para la cobertura.

Considere el caso de un propietario que recientemente incorporó a un socio o revisó un acuerdo de compraventa. Ese propietario puede no saber si el beneficiario sigue correspondiendo al nuevo esquema. Esa brecha es fácil de pasar por alto hasta que se presenta una reclamación.

Las familias que son dueñas de empresas en varios países, incluidos muchos propietarios estadounidenses de origen indio, suelen tener más personas involucradas en estas decisiones. Cada parte adicional es otra cuestión que revisar.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, por separado de la práctica de contabilidad de NR CPAs & Business Advisors. Nuestro equipo puede organizar una revisión de su caso sobre la configuración de propiedad y beneficiarios. Póngase en contacto con nosotros a través de nuestra página de contacto.