Antes de comprar un seguro de persona clave, revise estos puntos

Qué es el seguro de persona clave y por qué importa la lista de verificación

El seguro de persona clave es una póliza de seguro de vida que una empresa contrata sobre un empleado clave, y en la que la empresa figura como beneficiaria. Antes de comprarla, conviene revisar qué debe verificar antes de comprar un seguro de persona clave: el interés asegurable, el monto de cobertura, la titularidad, los efectos fiscales, la estructura de la póliza, la suscripción y la forma en que se remunera al agente.

El Insurance Information Institute explica que la cobertura de persona clave compensa a una empresa por las pérdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado. Ese es su propósito. La póliza paga a la empresa, no al empleado ni automáticamente a la familia del empleado. La empresa decide cómo usar el dinero.

Esta lista de verificación está dirigida a los propietarios que ya consideran que una póliza podría ser adecuada. No le recomienda comprar. Le ayuda a formular las preguntas correctas antes de revisar una póliza específica de una aseguradora determinada. Los propietarios de empresas que estudian un seguro de vida para su compañía pueden querer empezar por algunas preguntas básicas.

Confirme al empleado clave y el interés asegurable

Comience por confirmar que la empresa tiene una razón legal para asegurar a esta persona. Florida denomina a esto interés asegurable. Un empleado clave es aquella persona cuya pérdida afectaría los ingresos, las operaciones diarias o las relaciones con prestamistas y clientes.

La ley de Florida vincula el interés de la empresa al consentimiento por escrito. Según el Fla. Stat. § 627.404, una empresa tiene interés asegurable en un empleado clave o persona clave si esa persona consiente por escrito antes de que se contrate el seguro. La empresa no puede tomar represalias contra un empleado clave que diga que no.

El estatuto también establece que el interés asegurable no necesita existir después de que comience la cobertura. Pida al agente que confirme cómo se documentó el consentimiento. Guarde la copia firmada en el expediente de la póliza. La aseguradora toma la decisión final sobre la elegibilidad según sus propias reglas de suscripción, así que pregunte por esas reglas desde el principio.

Ajuste la cobertura al impacto en el negocio

Calcule el beneficio por fallecimiento en función de una pérdida que pueda estimar por escrito. Una cifra redonda no es un plan. Empiece por los costos que la empresa enfrentaría durante la transición.

Entre los conceptos habituales se encuentran la pérdida de utilidades mientras la empresa se adapta, el costo de reclutar y capacitar a un reemplazo, y cualquier convenio de préstamo o requisito de un prestamista vinculado a esa persona. Anote cada estimación junto con el supuesto en el que se basa. Después, sume las cifras.

Trate el resultado como una estimación de planificación. Revísela cuando cambien el cargo, la remuneración de la persona o la deuda de la empresa. Un beneficio por fallecimiento mayor suele implicar una prima más alta, así que vincule el monto a una necesidad que pueda documentar.

Revise la titularidad, quien paga la prima y el diseño del beneficiario

La titularidad determina quién controla la póliza, quién paga la prima y quién recibe el dinero. La mayoría de las empresas son a la vez titulares y beneficiarias. La persona asegurada es el empleado.

Confirme qué cuenta de la empresa paga la prima. Registre la fuente del pago en los libros de la empresa. Esto importa porque vincula la póliza con el flujo de efectivo y con las reglas fiscales que se describen a continuación.

Ahora, los puntos fiscales. Según el 26 U.S.C. § 264, no se permite deducción por las primas de una póliza de seguro de vida cuando el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de la póliza. En una póliza de persona clave, la empresa suele ser ese beneficiario, por lo que las primas generalmente no son deducibles.

El beneficio por fallecimiento generalmente queda excluido del ingreso bruto según el 26 U.S.C. § 101(a). Los intereses pagados sobre los fondos que quedan en poder de la aseguradora son una cuestión aparte. Según la sección 101(j) del IRC, en el caso de un contrato de seguro de vida de propiedad del empleador, el monto que un titular de póliza aplicable puede excluir del ingreso bruto conforme a la sección 101(a)(1) no puede exceder la suma de las primas y otros montos pagados por el titular de la póliza por el contrato. Ciertas excepciones se aplican únicamente cuando se cumplen los requisitos de aviso por escrito y consentimiento de la sección 101(j)(4) antes de emitir el contrato. Confirme estos puntos con su propio asesor fiscal.

Compare las estructuras temporales y permanentes a lo largo del tiempo

La cobertura temporal dura un período determinado. La cobertura de vida entera puede durar toda la vida de la persona asegurada, siempre que se paguen las primas conforme a los términos de la póliza. La Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC explica la diferencia entre el seguro de vida temporal y el permanente.

Pregunte cuánto tiempo necesita la empresa esa protección. Una póliza temporal puede ajustarse a una transición definida, como una sucesión planificada. Una póliza permanente puede ajustarse a una necesidad de largo plazo. Pregunte si la prima puede cambiar al renovarse o con la edad, según los términos de la póliza.

En el caso de la vida entera, los valores en efectivo y los dividendos no están garantizados. Pida al agente que muestre por separado los valores garantizados y los valores no garantizados. Pregunte por la renovabilidad, la cancelabilidad, cualquier cambio de prima por edad, y las limitaciones y exclusiones del formulario específico de la póliza.

Revise la suscripción, las exclusiones y la aseguradora

Prepárese para responder preguntas de salud. Una póliza de persona clave con suscripción completa requiere preguntas de salud, y la emisión puede depender de la asegurabilidad. Responda con precisión, porque la aseguradora se basa en esas respuestas.

Lea las exclusiones y limitaciones antes de depender de la póliza. La ley de Florida exige que las pólizas de seguro de vida sean incontestables después de haber estado vigentes durante la vida del asegurado por 2 años desde su emisión, salvo por falta de pago de primas y, a opción de la aseguradora, las disposiciones sobre beneficios por incapacidad y cobertura adicional específicamente contra la muerte accidental (Fla. Stat. § 627.455). Pero la incontestabilidad no impide que una aseguradora se base en disposiciones que excluyen o restringen la cobertura (Fla. Stat. § 627.463).

Identifique la aseguradora que emite la póliza. Pregunte quién publicó cualquier calificación de solvencia financiera, qué mide y cuáles son sus límites. Una calificación es una opinión sobre una aseguradora. No es una promesa sobre una reclamación específica.

Use el tiempo posterior a la entrega para comparar la póliza que recibió con la propuesta que revisó. Busque cualquier diferencia en beneficios, primas o exclusiones.

Vincule la póliza con la planificación de compraventa entre socios, el flujo de efectivo y la remuneración

La cobertura de persona clave y un convenio de compraventa entre socios resuelven problemas distintos. Una póliza de persona clave paga a la empresa tras el fallecimiento de una persona clave. Un convenio de compraventa establece los términos de la salida de un propietario. Confirme que ambos documentos funcionan en conjunto antes de firmar cualquiera de ellos.

Trate la prima como una partida recurrente de flujo de efectivo en su presupuesto anual. La ley de Florida exige un período de gracia de al menos 30 días para pagar una prima después de la primera (Fla. Stat. § 627.453). La aseguradora puede, a su opción, cobrar intereses de hasta 8 por ciento anual por los días utilizados en ese período, así que no se debe depender de él como plan presupuestario.

Pregunte cómo se remunera al agente. El seguro lo ofrece el agente con licencia, por separado de la práctica contable. Florida exige que un agente tenga licencia y esté autorizado (Fla. Stat. § 626.112). Según el Fla. Stat. § 473.3205, una firma de CPA que acepte una comisión por la venta de un producto o servicio a un cliente debe revelar ese hecho al cliente por escrito.

Si ya tiene una póliza de vida, compare cuidadosamente cualquier reemplazo. Un reemplazo debe documentarse y no debe inducirle a error sobre la póliza anterior ni sobre la nueva.

Dé el siguiente paso: programe una revisión de su caso

Si la salida de un empleado clave sería difícil de absorber para su empresa, una revisión de su caso es un siguiente paso sensato. Puede estar evaluando una póliza mientras la nómina, los compromisos con prestamistas o las relaciones con clientes dependen de esa persona.

Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, puede repasar cada punto anterior con los números de su propio negocio. También revisaremos los efectos fiscales y de flujo de efectivo junto con los términos de la póliza. El seguro se ofrece por separado de la práctica contable.

Para más detalles, lea nuestra guía de seguros de persona clave. Cuando esté listo, comuníquese a través de nuestra página de contacto para solicitar una revisión de su caso.

Preguntas frecuentes

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