Seguro de vida entera para proteger a quienes más ama

Seguro de vida entera para la planificación patrimonial en Florida

Su familia puede necesitar efectivo poco después de un fallecimiento para pagar impuestos sobre el patrimonio, deudas y gastos de liquidación. Gran parte de su patrimonio puede estar en propiedades o en un negocio, y esos activos pueden ser difíciles de vender con rapidez.

El seguro de vida entera para la planificación patrimonial puede pagar efectivo a los beneficiarios que usted designe. Ese efectivo puede ayudar a cubrir los gastos del patrimonio sin una venta forzada. El resultado depende del tamaño del patrimonio, del monto nominal de la póliza y de la forma en que la póliza esté en propiedad.

Qué puede hacer el seguro de vida entera para los impuestos sobre el patrimonio y a quién le conviene

El seguro de vida entera puede pagar un beneficio por fallecimiento a los beneficiarios designados, lo que puede proporcionar efectivo cuando el patrimonio no dispone de él.

La liquidez patrimonial significa tener efectivo cuando se necesita. Un patrimonio puede tener bienes valiosos y, aun así, carecer del efectivo para pagar sus obligaciones. Los herederos pueden necesitar fondos para:

• Pagos del impuesto federal sobre el patrimonio, si se debe impuesto
• Costos del representante personal (albacea) y costos legales
• Gastos de mantenimiento de las propiedades mientras se conservan
• Fondos para familiares que viven en el extranjero

El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica al patrimonio gravable de un ciudadano o residente de los Estados Unidos, conforme a la sección 2001 del Código de Rentas Internas.

El seguro de vida entera suele convenir a:

• Familias cuyo patrimonio podría superar el monto de exclusión
• Propietarios cuyo patrimonio está en un negocio de propiedad cerrada o en bienes raíces
• Hogares con herederos en el extranjero que necesitan fondos en otro país o en otra moneda

Una póliza de seguro de vida entera incluye una función de valor en efectivo. La información para inversionistas sobre seguros de FINRA explica que el seguro de vida entera o permanente cubre al asegurado de por vida y tiene una función de valor en efectivo. Es una póliza de seguro, no un plan de jubilación ni una inversión.

Cómo funcionan el beneficio por fallecimiento, el valor en efectivo y los dividendos

Una póliza de vida entera paga un beneficio por fallecimiento, acumula valor en efectivo y requiere primas. Los valores indicados en el contrato y las reglas de los dividendos son distintos, así que léalos por separado.

Elementos garantizados (según se indica en la póliza):

• El beneficio por fallecimiento que aparece en el contrato
• El calendario de valor en efectivo que aparece en el contrato
• Las condiciones de las primas que aparecen en la propuesta

Elementos no garantizados:

• Los dividendos, cuando la aseguradora los declare. Los dividendos no están garantizados. La aseguradora los determina cada año.

No considere un dividendo proyectado como un rendimiento prometido. Pregunte qué paga la póliza si los dividendos son menores a los indicados.

Los préstamos sobre la póliza reducen el efectivo disponible al momento del fallecimiento. La ley de Florida establece reglas para los préstamos sobre pólizas. Conforme al Fla. Stat. § 627.458, si la deuda por préstamos alcanza el valor del préstamo, la póliza puede terminarse. Eso no puede ocurrir antes de que se haya enviado por correo un aviso de al menos 30 días.

Si una ilustración proyecta el valor en efectivo o el beneficio por fallecimiento, lea sus supuestos y limitaciones con el mismo cuidado que las cifras proyectadas. Una proyección es un estimado, no una promesa.

Impuesto sobre el patrimonio y necesidades de efectivo cuando los activos están en dos países

El lugar donde residía la persona fallecida, su ciudadanía y el lugar donde se encuentran sus activos afectan qué reglas del impuesto sobre el patrimonio se aplican.

La declaración del impuesto federal sobre el patrimonio vence 9 meses después del fallecimiento, conforme al 26 U.S.C. § 6075. Puede concederse una prórroga, pero, excepto para contribuyentes en el extranjero, no puede superar 6 meses, conforme a la § 6081. Vender propiedades dentro de ese plazo puede ser difícil. Planifique el efectivo antes de necesitarlo.

Conforme a la § 2105(a), el seguro sobre la vida de dicho no residente no se considera un activo ubicado en los Estados Unidos. Las reglas son técnicas, por lo que los hechos de cada familia son importantes.

La guía del IRS sobre la presentación del impuesto sobre el patrimonio de no residentes establece que se requiere una declaración cuando los activos ubicados en los Estados Unidos de un no residente fallecido superan los $60,000.

Traiga su ciudadanía, residencia y la ubicación de sus activos a la revisión de su caso. Estos hechos cambian las preguntas de planificación.

Propiedad, beneficiarios y coordinación con un abogado de sucesiones

Quién es el propietario de la póliza suele determinar si el beneficio por fallecimiento se incluye en el patrimonio gravable.

Conforme al 26 U.S.C. § 2042, el valor del patrimonio bruto incluye el monto que el representante personal debe recibir como seguro bajo pólizas sobre la vida del difunto, y el monto que otros beneficiarios deben recibir como seguro bajo pólizas sobre la vida del difunto respecto de las cuales el difunto poseía al momento de su muerte alguno de los derechos de propiedad, ejercibles solos o junto con cualquier otra persona, hasta ese monto. Un interés de reversión solo cuenta como derecho de propiedad si su valor superaba el 5 por ciento del valor de la póliza inmediatamente antes del fallecimiento. Esto se aplica a los montos recibidos por beneficiarios distintos del representante personal. El propietario de la póliza importa tanto como el asegurado.

Las transferencias también pueden hacer que los montos vuelvan a incluirse en el patrimonio. Por ello, una póliza existente debe trasladarse, si es el caso, bien antes de que se necesite.

Un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (ILIT, por sus siglas en inglés) es una estructura de propiedad. El fideicomiso es el propietario de la póliza, y el fiduciario y los beneficiarios se designan en el documento del fideicomiso. Si encaja depende del patrimonio y de las reglas aplicables.

Un abogado de sucesiones redacta los documentos del fideicomiso y del patrimonio. Nuestro equipo coordina el aspecto del seguro y el aspecto fiscal con ese abogado. Designe beneficiarios principales y contingentes, y revise cómo recibirán los fondos los herederos que están en el extranjero.

Cómo funciona el proceso de configuración, paso a paso

La configuración avanza desde una revisión de su caso hasta una estimación de necesidades de efectivo, el diseño de la póliza, la suscripción, la entrega y la revisión continua.

1. Revisión de su caso. Comparta el panorama de su patrimonio, incluidos los activos en los Estados Unidos y en la India, los intereses comerciales, los herederos y cualquier póliza existente.
2. Estimación de necesidades de efectivo. Enumere la exposición fiscal proyectada, los gastos de liquidación y el efectivo que necesitarán los herederos. Muestre cada supuesto.
3. Diseño de la póliza. Compare el monto nominal, el período de pago de primas, la propiedad y los beneficiarios. La aseguradora y la forma de póliza se indican en cualquier propuesta por escrito.
4. Solicitud y suscripción. La solicitud incluye preguntas de salud. La emisión depende de la asegurabilidad, y la aseguradora puede pedir más información.
5. Entrega y revisión continua. Dé seguimiento a las primas, los préstamos, los estados de dividendos y las actualizaciones de beneficiarios. Revise el plan cuando cambien los activos o la ley.

Los honorarios de la revisión de su caso y de cualquier trabajo de contabilidad o impuestos se indican por escrito antes de iniciar el trabajo, con todas sus variables.

Por qué NR CPAs & Business Advisors para esta planificación

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA de Miami. Ayuda a familias, profesionales y propietarios de negocios de todos los Estados Unidos, incluidos los hogares y los propietarios de negocios indoamericanos, a elegir y comprar seguros de vida.

El seguro lo ofrece Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, de forma separada de la práctica de contabilidad. Florida exige que un agente de seguros tenga licencia y esté autorizado antes de actuar como tal, conforme al Fla. Stat. § 626.112.

Nuestra visión como CPA analiza cómo las primas, los préstamos sobre pólizas y el tratamiento fiscal del patrimonio y de los ingresos se ajustan al flujo de efectivo del hogar. Para los propietarios de negocios, también analiza las necesidades de acuerdos de compraventa entre socios y de seguro de persona clave. Conforme a la sección 101(a), los montos pagados por motivo del fallecimiento del asegurado generalmente se excluyen del ingreso bruto.

Nuestro equipo se encarga de la revisión de su caso y de los trámites. Esta página no cotiza primas. Cualquier propuesta por escrito incluye sus divulgaciones requeridas.

Preguntas frecuentes sobre el uso de la vida entera para pagar impuestos sobre el patrimonio

Una póliza de vida entera puede proporcionar efectivo al fallecimiento para impuestos y gastos. Si cubre el monto total depende del patrimonio y de la póliza.