Quién no puede ser beneficiario de seguro de vida | NR CPAs

¿Quién no puede ser beneficiario de un seguro de vida? | NR CPAs

¿Quién no puede ser beneficiario de un seguro de vida? Los límites reales son un conjunto reducido de reglas legales y prácticas, que provienen de la ley estatal, de las normas fiscales federales y de los términos de la póliza de la aseguradora.

Esta página explica esos límites con palabras sencillas. Está escrita para los titulares de pólizas y para los miembros de la familia o los dueños de negocios que ayudan a alguien a revisar una designación de beneficiario.

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPAs de Miami. Nischay Rawal es el agente de seguros con licencia para los seguros que se tratan aquí. El seguro lo ofrece el agente con licencia, por separado de la práctica de contabilidad.

La respuesta corta: quién generalmente puede ser designado

La mayoría de las personas pueden designar como beneficiario a una persona o a una entidad. El beneficiario es la persona o entidad a la que la póliza paga cuando fallece el asegurado.

La ley de Florida establece que una persona física con capacidad legal puede comprar una póliza sobre su propia vida “a favor de cualquier persona” (Fla. Stat. § 627.404).

Cada una tiene su propio papeleo y sus propios pasos de pago.

Un beneficiario primario es el primero en la fila. Un beneficiario contingente es el respaldo si el primario no puede recibir el dinero. Muchos titulares de pólizas designan a ambos.

Para una visión general sencilla de las diferencias entre el seguro de vida temporal y el permanente, la Guía del comprador de seguros de vida de la NAIC es una referencia útil.

Menores y otras personas que no pueden recibir el pago directamente

Un niño pequeño normalmente no puede manejar solo una suma grande de dinero.

Muchas aseguradoras no pagan directamente a un menor. En esos casos, el dinero suele quedar en manos de un custodio o de un fideicomiso. Un custodio es un adulto que administra el dinero de un menor. Un fideicomiso es un mecanismo legal en el que un fiduciario administra los bienes para los beneficiarios designados.

Los hijos adultos son distintos. Una vez designado un hijo adulto, la aseguradora normalmente puede pagarle directamente.

La demora más común ocurre cuando se designa a un menor sin un plan sobre quién administrará el dinero. Antes de finalizar el formulario, pregunte a la aseguradora cómo maneja los pagos a un menor. Después, decida quién conservará los fondos hasta que el menor esté listo para administrarlos.

La regla general del impuesto sobre la renta según el IRC § 101

Las reglas fiscales que afectan a los seguros de vida pueden variar según la situación de cada persona. UU. establece una regla general para las cantidades recibidas en virtud de un contrato de seguro de vida que se pagan a causa del fallecimiento del asegurado (texto del Código de Rentas Internas). Sus efectos dependen de los hechos y de cómo está redactada la póliza.

Un beneficiario contingente puede ser la siguiente persona en la fila. Si nadie designado puede recibir el dinero, los beneficios pueden pasar, según los términos de la póliza, al patrimonio del asegurado.

El punto práctico es sencillo. Un beneficiario contingente designado ofrece a la designación una segunda opción clara. Sin uno, el resultado es más difícil de prever y puede tardar más en liquidarse.

Un excónyuge tras el divorcio y los derechos del cónyuge

Un divorcio no siempre lleva a alguien a actualizar un formulario de beneficiario antiguo. Verifique la designación vigente de la póliza en lugar de suponer que ha cambiado.

La ley de Florida vincula los beneficios a la persona designada en la póliza.

Los derechos del cónyuge pueden añadir otra capa. Tanto el tipo de póliza como el estado importan. Revise el formulario teniendo en cuenta esas reglas, no solo el historial familiar.

Beneficiarios que viven fuera de los Estados Unidos

La parte más difícil es hacer llegar el dinero a esa persona.

Las aseguradoras pueden pedir documentos de identidad, una dirección actual e información fiscal antes de pagar a un beneficiario que no sea residente de los EE. UU. Cada aseguradora establece su propia lista, así que pídala antes de firmar el formulario.

Escriba el nombre legal completo del beneficiario exactamente como aparece en los documentos oficiales. Una pequeña diferencia en la ortografía puede retrasar el proceso. Mantenga también actualizados los datos de contacto.

Pregunte cómo envía la aseguradora los pagos al extranjero y cuánto puede tardar una transferencia. Planificar estos pasos con antelación puede evitar sorpresas para la familia más adelante.

Fideicomisos, patrimonios y empresas como beneficiarios

Un fideicomiso, un patrimonio o una empresa pueden ser designados. Cada uno tiene su propio papeleo y sus propios pasos de pago.

Si una póliza paga al patrimonio del asegurado, la ley de Florida trata los beneficios como parte de ese patrimonio. Para un residente de Florida, si la póliza designa como beneficiario al asegurado o al patrimonio del asegurado, los beneficios pasan a formar parte del patrimonio del asegurado y son administrados por el representante personal conforme al Código de Sucesiones.

Según el Fla. Stat. § 627.404(1), una persona física con capacidad legal puede comprar una póliza sobre su propia vida a favor de cualquier persona, pero una póliza adquirida sobre la vida de otra persona debe pagar sus beneficios al asegurado o a sus representantes personales, o a una persona que tuviera un interés asegurable en el asegurado en el momento en que se celebró el contrato. El interés asegurable determina quién puede comprar una póliza sobre la vida de otra persona. La regla de interés asegurable de Florida para un contrato sobre la vida de otra persona se establece en el Fla. Stat. § 627.404: los beneficios deben pagarse al asegurado o a sus representantes personales, o a una persona que tuviera un interés asegurable en el asegurado cuando se celebró el contrato.

Para el seguro de personas clave, la ley de Florida permite que una empresa asegure a sus personas clave si cada una de ellas da su consentimiento por escrito antes de que se compre la póliza. La empresa no puede tomar represalias contra una persona clave que no consienta (Fla. Stat. § 627.404).

Desde la perspectiva de un CPA, el aspecto fiscal también importa. Según esa regla general, el ingreso bruto no incluye las cantidades recibidas (ya sea en una suma única o de otra forma) en virtud de un contrato de seguro de vida, si esas cantidades se pagan a causa del fallecimiento del asegurado, salvo las excepciones previstas en el Código de Rentas Internas. Revise juntos el acuerdo de compraventa entre socios y la póliza, para que el beneficiario coincida con el propósito del acuerdo.

Cuando el beneficiario designado no puede recibir el beneficio

Si el beneficiario primario no puede recibir el dinero, el beneficiario contingente es el siguiente.

Un beneficiario contingente mantiene el plan funcionando cuando el beneficiario primario ha fallecido, no es elegible o no puede recibir el pago. Ese respaldo es más importante cuando la familia o el negocio han cambiado desde que se firmó el formulario.

Revise la designación después de nacimientos, fallecimientos, matrimonios, divorcios y cambios en el negocio. Cada cambio puede afectar a quién se designa y a quién le corresponde después.

Para cambiar un beneficiario, utilice el formulario de cambio de la aseguradora. Luego, obtenga una confirmación por escrito de que el cambio consta en el expediente.

Revisión de la designación de beneficiario mediante una revisión de su caso

Una revisión de su caso es la primera reunión para verificar una designación de beneficiario frente a la póliza y a la situación familiar o empresarial.

Es posible que esté leyendo esto después de un fallecimiento, un divorcio, una mudanza al extranjero o un cambio en una sociedad empresarial. Estos momentos pueden resultar urgentes. Aun así, puede tomarse el tiempo necesario para dejar bien el formulario.

En una revisión de su caso, Nischay Rawal puede examinar quién está designado, quién le sigue y cómo encaja la designación con la póliza. La conversación avanza al ritmo que usted decida.

Nischay Rawal es un agente de seguros con licencia en Florida. Actúa como agente con licencia cuando ofrece seguros. El seguro se ofrece por separado de la práctica de contabilidad de NR CPAs & Business Advisors. Los honorarios por una revisión de su caso se le comunican por escrito antes de cualquier contratación.

Si tiene ahora mismo un formulario de beneficiario delante, póngase en contacto con NR CPAs & Business Advisors para programar una revisión de su caso.