{"id":8062,"date":"2026-10-30T03:53:40","date_gmt":"2026-10-30T03:53:40","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-valor-rescate-contabilidad\/"},"modified":"2026-10-30T08:26:39","modified_gmt":"2026-10-30T08:26:39","slug":"seguro-persona-clave-valor-rescate-contabilidad","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-valor-rescate-contabilidad\/","title":{"rendered":"Seguro de Persona Clave: \u00bfPuede la Empresa Usar el Efectivo?"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de persona clave \u00b7 Florida<\/p>

Seguro de Persona Clave: \u00bfPuede la Empresa Usar el Efectivo?<\/h1>

Vea c\u00f3mo funciona el valor en efectivo de un seguro de persona clave, qu\u00e9 preguntas conviene hacer antes de pedir un pr\u00e9stamo o rescatar la p\u00f3liza, y por qu\u00e9 su CPA debe revisar las consecuencias fiscales.<\/p>

Llame hoy para programar su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy para programar su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 29 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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\u00bfPuede una empresa usar el valor en efectivo de un seguro de persona clave?<\/h2>\n

Una empresa solo puede usar el valor en efectivo de una p\u00f3liza de persona clave en las formas que permiten el contrato de la p\u00f3liza y la ley tributaria. El valor en efectivo no es dinero que la empresa tenga en una cuenta bancaria. Es un valor contractual que sigue las condiciones de la p\u00f3liza. Esta gu\u00eda explica qu\u00e9 significa el valor en efectivo, en qu\u00e9 se diferencian las cifras garantizadas y las no garantizadas, c\u00f3mo funciona un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza y qu\u00e9 preguntarle a su CPA.<\/p>\n\n

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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Qu\u00e9 significa el valor en efectivo en una p\u00f3liza de vida entera de persona clave<\/h2>\n

El valor en efectivo es el valor que una p\u00f3liza de seguro de vida entera acumula con el tiempo seg\u00fan su contrato. Es independiente del beneficio por fallecimiento. El beneficio por fallecimiento es la cantidad que la aseguradora paga cuando fallece la persona asegurada.<\/p>\n

El seguro de persona clave<\/a> es una p\u00f3liza que la empresa compra sobre la vida de un funcionario o de un propietario clave. Por lo general, la empresa es la due\u00f1a de la p\u00f3liza, paga las primas y es la beneficiaria. El Insurance Information Institute<\/a> explica que el seguro de vida de persona clave compensa a una empresa por las p\u00e9rdidas financieras causadas por el fallecimiento o la incapacidad de un empleado clave.<\/p>\n

El valor en efectivo no es una cuenta bancaria, y no es una promesa de rendimientos. Las p\u00f3lizas de vida entera incluyen una funci\u00f3n de valor en efectivo, como explica la gu\u00eda de FINRA sobre productos de seguros<\/a>. El valor de rescate en efectivo es la cantidad que la p\u00f3liza paga al propietario si se da por terminada antes de tiempo. Solicite esa cifra por escrito a la aseguradora antes de actuar con base en ella.<\/p>\n

Valores garantizados y no garantizados, presentados por separado<\/h2>\n

Los valores garantizados son las cifras que promete el contrato. Los valores no garantizados pueden ser mayores o menores que lo que muestra una ilustraci\u00f3n. Una ilustraci\u00f3n de la p\u00f3liza o un estado de cuenta anual debe enumerar los dos grupos por separado.<\/p>\n

Lea primero las cifras garantizadas. Despu\u00e9s lea las cifras no garantizadas y tenga en cuenta que pueden cambiar. Si una p\u00f3liza paga dividendos, esos dividendos no est\u00e1n garantizados. No trate un dividendo proyectado como una cifra fija en los registros de la compa\u00f1\u00eda.<\/p>\n

Una ilustraci\u00f3n de crecimiento o de intereses siempre viene con limitaciones. D\u00e9 a esas limitaciones el mismo peso que a las cifras proyectadas. En una revisi\u00f3n de su caso, repasamos cada columna con usted para que vea qu\u00e9 cifras garantiza el contrato y cu\u00e1les son proyecciones.<\/p>\n

Preguntas que debe llevar a su CPA sobre los libros<\/h2>\n

Empiece con tres preguntas. Primero, qu\u00e9 cifra de valor en efectivo corresponde a los estados financieros de la empresa y c\u00f3mo aparece all\u00ed la p\u00f3liza. Segundo, en qu\u00e9 se diferencia el valor de rescate en efectivo del beneficio por fallecimiento, y por qu\u00e9 ambos importan para los registros. El beneficio por fallecimiento se paga al fallecer. El valor de rescate en efectivo es lo que el propietario puede recibir al dar por terminada la p\u00f3liza.<\/p>\n

Tercero, qui\u00e9n figura como propietario y como beneficiario, y c\u00f3mo se registrar\u00eda un cambio en cualquiera de los dos. Un error com\u00fan es tratar una cifra proyectada como si el contrato la garantizara. El tipo de entidad de la empresa tambi\u00e9n importa. Su CPA debe revisar la estructura y las condiciones de la p\u00f3liza en conjunto.<\/p>\n

C\u00f3mo se tratan fiscalmente las primas y los beneficios de la p\u00f3liza<\/h2>\n

Las primas, los intereses de los pr\u00e9stamos y los beneficios por fallecimiento tienen cada uno sus propias reglas fiscales. Mant\u00e9ngalos separados cuando hable con su CPA.<\/p>\n

La secci\u00f3n 264 limita algunas deducciones relacionadas con los pr\u00e9stamos sobre seguros de vida. Seg\u00fan 26 U.S.C. \u00a7 264<\/a>, no es deducible ninguna cantidad pagada o devengada por una deuda contra\u00edda o mantenida para adquirir o mantener una p\u00f3liza de vida (salvo un contrato de prima \u00fanica o un contrato tratado como tal) cuando esa deuda forma parte de un plan de adquisici\u00f3n que contempla el endeudamiento sistem\u00e1tico, directo o indirecto, de parte o de la totalidad de los incrementos del valor en efectivo de la p\u00f3liza, salvo lo previsto en la subsecci\u00f3n (d).<\/p>\n

Los beneficios por fallecimiento siguen una regla distinta. El IRS establece que, por lo general, los beneficios por fallecimiento de un seguro de vida no son ingreso gravable. Los intereses pagados sobre los fondos que la aseguradora retiene son gravables, seg\u00fan la gu\u00eda del IRS<\/a> sobre los beneficios del seguro de vida.<\/p>\n

Los registros que solicita la aseguradora se describen en documentos que solicita la aseguradora.<\/p>\n\n

\"Dos<\/figure>\n

C\u00f3mo funcionan a grandes rasgos los pr\u00e9stamos sobre la p\u00f3liza<\/h2>\n

Un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza es un pr\u00e9stamo de la aseguradora, garantizado por la p\u00f3liza. No es un retiro de una cuenta bancaria. La ley de Florida establece algunas condiciones b\u00e1sicas. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, una vez que una p\u00f3liza tiene valor de rescate en efectivo y ninguna prima est\u00e1 en mora, la aseguradora adelantar\u00e1 un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza como \u00fanica garant\u00eda. El texto del Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a> dice: “El valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza ser\u00e1 al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, salvo que la aseguradora pueda deducir, ya sea de dicho valor de pr\u00e9stamo o del producto del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluidos cualesquiera intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente e intereses del pr\u00e9stamo hasta el final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente”. El valor del pr\u00e9stamo debe ser al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, menos las cantidades que la aseguradora puede deducir. El texto del Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a> dice: “El valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza ser\u00e1 al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, salvo que la aseguradora pueda deducir, ya sea de dicho valor de pr\u00e9stamo o del producto del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluidos cualesquiera intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente e intereses del pr\u00e9stamo hasta el final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente”.<\/p>\n

Los intereses impagos importan. Si la p\u00f3liza lo prev\u00e9 y los intereses no se pagan cuando vencen, los intereses impagos se suman a la deuda y devengan intereses a la misma tasa. Si la deuda total iguala o supera el valor del pr\u00e9stamo, la p\u00f3liza termina despu\u00e9s de un aviso de al menos 30 d\u00edas enviado por correo por la aseguradora. La aseguradora tambi\u00e9n puede aplazar un pr\u00e9stamo durante seis meses desde la solicitud, excepto para un pago de prima. Esa secci\u00f3n no se aplica a las p\u00f3lizas de t\u00e9rmino.<\/p>\n

Los intereses de un pr\u00e9stamo tambi\u00e9n pueden plantear preguntas fiscales seg\u00fan la secci\u00f3n 264. Consulte a su CPA antes de pedir un pr\u00e9stamo. Las condiciones del pr\u00e9stamo se establecen en el contrato de la p\u00f3liza, as\u00ed que conf\u00edrmelas primero con la aseguradora y con el agente con licencia.<\/p>\n\n

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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Antes de cualquier pr\u00e9stamo o rescate, programe una revisi\u00f3n de su caso<\/h2>\n

Antes de un pr\u00e9stamo o un rescate, la primera medida adecuada es una revisi\u00f3n de su caso. Una revisi\u00f3n de su caso es nuestra primera reuni\u00f3n. Repasamos juntos la p\u00f3liza, su valor en efectivo, las cifras garantizadas y no garantizadas, y la cuesti\u00f3n del pr\u00e9stamo o del rescate. La decisi\u00f3n corresponde a usted y a su CPA.<\/p>\n

La ley de Florida a\u00f1ade una salvaguarda para los rescates. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.4553<\/a>, si un agente recomienda el rescate de una p\u00f3liza con valor en efectivo y no recomienda usar el producto para adquirir otra p\u00f3liza, el agente debe entregar primero informaci\u00f3n por escrito. Esa informaci\u00f3n incluye los cargos estimados por rescate, la p\u00e9rdida de garant\u00edas m\u00ednimas de intereses, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento perdido.<\/p>\n

Nischay Rawal act\u00faa como agente de seguros con licencia en los asuntos de seguros. El seguro se ofrece por separado de nuestra pr\u00e1ctica contable. Los honorarios por una revisi\u00f3n de su caso se explican por escrito antes de cualquier contrataci\u00f3n.<\/p>\n

\u00bfVale la pena el seguro de persona clave para su empresa?<\/h2>\n

Que el seguro de persona clave convenga a una empresa depende de cu\u00e1nto dependa la compa\u00f1\u00eda de una sola persona. Tambi\u00e9n depende de c\u00f3mo encaja la p\u00f3liza en los planes de la empresa. Los usos habituales incluyen mantener estables los planes de negocio si un funcionario o propietario clave fallece o queda incapacitado. Otros usos incluyen financiar un acuerdo de compraventa entre propietarios y apoyar la planificaci\u00f3n patrimonial en una empresa familiar.<\/p>\n

La ley de Florida establece una regla de consentimiento. Una entidad empresarial puede tener inter\u00e9s asegurable en la vida, el cuerpo y la salud de sus propietarios, directores, funcionarios, socios y gerentes, as\u00ed como en los de cualquier afiliada o subsidiaria suya, y de sus empleados o personas clave, siempre que se obtenga el consentimiento por escrito de esas personas antes de comprar el seguro. Tambi\u00e9n lo tiene en los de sus empleados clave o personas clave, o en los de la afiliada o subsidiaria, con la condici\u00f3n de que dichos empleados o personas otorguen su consentimiento por escrito antes de la compra del seguro. La empresa no puede tomar represalias contra una persona clave que no consienta. La firma del asegurado propuesto, si esa persona tiene capacidad legal para contratar, en la solicitud de seguro puede servir como ese consentimiento por escrito.<\/p>\n

Los propietarios de Florida pueden leer m\u00e1s sobre el seguro de persona clave en Florida<\/a>. Las empresas con varios propietarios pueden revisar las situaciones de LLC con varios propietarios.<\/p>\n

Hable con nosotros sobre la p\u00f3liza en los libros de su empresa<\/h2>\n

Imagine una empresa que ha perdido a un alto funcionario. Sus propietarios est\u00e1n considerando un pr\u00e9stamo contra la p\u00f3liza de persona clave. Antes de pedir el pr\u00e9stamo, necesitan saber qu\u00e9 deben mostrar los libros y cu\u00e1nto podr\u00eda costar el pr\u00e9stamo. Si su empresa enfrenta esa decisi\u00f3n, programe una revisi\u00f3n de su caso con NR<\/a> CPAs & Business Advisors.<\/p>\n

\u00bfPuede una empresa usar el valor en efectivo de un seguro de persona clave?<\/summary>

La respuesta depende de las condiciones de la p\u00f3liza espec\u00edfica. Confirme las condiciones del pr\u00e9stamo y del rescate con la aseguradora y con su CPA antes de actuar.<\/p><\/details>

\u00bfEst\u00e1n gravados los productos de una p\u00f3liza de persona clave?<\/summary>

El IRS establece que, por lo general, los beneficios por fallecimiento de un seguro de vida no son ingreso gravable. Los intereses pagados sobre los fondos que la aseguradora retiene s\u00ed son gravables.<\/p><\/details>\n\n<\/article>\n