{"id":4921,"date":"2026-10-25T07:32:02","date_gmt":"2026-10-25T07:32:02","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-salida-propietario\/"},"modified":"2026-10-29T23:23:32","modified_gmt":"2026-10-29T23:23:32","slug":"seguro-persona-clave-salida-propietario","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-salida-propietario\/","title":{"rendered":"Seguro de Persona Clave en la Salida del Propietario"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de vida para empresas \u00b7 Florida<\/p>

Seguro de persona clave: qu\u00e9 pasa con la p\u00f3liza cuando el propietario sale de la empresa<\/h1>

Revisamos qui\u00e9n es due\u00f1o de la p\u00f3liza, qui\u00e9n paga las primas y qu\u00e9 opciones tiene la empresa cuando un ejecutivo clave se va, con una mirada contable y fiscal sobre el flujo de caja.<\/p>

Llame hoy y solicite su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy y solicite su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 25 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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P\u00f3liza de persona clave tras la salida del asegurado de la empresa: Florida<\/h2>\n

Una p\u00f3liza de persona clave tras la salida del asegurado de la empresa sigue vigente solo mientras alguien la mantenga. Cuando un propietario se jubila o se retira, la empresa tiene cuatro opciones reales: conservar la p\u00f3liza, transferirla al asegurado, rescatarla o seguir pagando las primas durante la transici\u00f3n. Cada camino cambia la titularidad, los impuestos y el efectivo de forma distinta. Esta p\u00e1gina explica cada una con palabras sencillas para propietarios de negocios en Florida y para propietarios que viven o trabajan en el extranjero.<\/p>\n\n

\"Colegas<\/figure>\n\n
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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Por qu\u00e9 cambia una p\u00f3liza de persona clave cuando el propietario se marcha<\/h2>\n

Una p\u00f3liza de persona clave normalmente sigue vigente despu\u00e9s de que un propietario se marcha, pero la empresa debe decidir qui\u00e9n la controla a partir de ese momento.<\/p>\n

El seguro de vida de persona clave es una p\u00f3liza que una empresa contrata sobre un empleado clave, un directivo o un propietario. El Insurance Information Institute<\/a> lo describe como una compensaci\u00f3n por las p\u00e9rdidas financieras de un negocio ante la muerte o la incapacidad de un empleado clave. Normalmente, la empresa es propietaria de la p\u00f3liza, paga las primas y se designa a s\u00ed misma como beneficiaria. El pago se produce con la muerte del asegurado, no con la jubilaci\u00f3n.<\/p>\n

Esta estructura crea tres roles: propietario, asegurado y beneficiario. Cuando el asegurado se aparta, la pregunta es qui\u00e9n es el propietario de la p\u00f3liza y qui\u00e9n paga. La jubilaci\u00f3n, por s\u00ed sola, no pone fin a la cobertura. La p\u00f3liza sigue vigente solo mientras se paguen las primas y se cumplan las condiciones de la p\u00f3liza.<\/p>\n

Entre los motivos habituales para revisar la p\u00f3liza se encuentran la jubilaci\u00f3n, la venta de una participaci\u00f3n, una compraventa, la salida del asegurado de la empresa o un cambio en su salud. Revise la p\u00f3liza antes de que llegue la fecha, no despu\u00e9s.<\/p>\n

Opci\u00f3n 1: Conservar la p\u00f3liza en la empresa<\/h2>\n

La empresa puede conservar la p\u00f3liza, seguir pagando las primas y mantenerse como beneficiaria.<\/p>\n

Esta opci\u00f3n solo encaja cuando la empresa todav\u00eda tiene un inter\u00e9s econ\u00f3mico en la vida del asegurado. Preg\u00fantese si el negocio seguir\u00eda perdiendo dinero si esa persona falleciera. Si la respuesta es s\u00ed, conservar la p\u00f3liza puede tener sentido.<\/p>\n

Aqu\u00ed los impuestos son importantes. Seg\u00fan el 26 U.S.C. \u00a7 264<\/a>, no se permite deducir las primas de una p\u00f3liza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario. Una empresa que se designa a s\u00ed misma como beneficiaria generalmente no puede deducir esas primas. Su situaci\u00f3n exacta requiere una revisi\u00f3n fiscal.<\/p>\n

La ley de Florida tambi\u00e9n permite que el inter\u00e9s asegurable termine despu\u00e9s de iniciada la cobertura. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.404<\/a>, el inter\u00e9s asegurable no necesita existir despu\u00e9s de la fecha de inicio de la cobertura. Una nueva p\u00f3liza sobre esa persona requerir\u00eda antes un consentimiento por escrito.<\/p>\n

Opci\u00f3n 2: Transferir la p\u00f3liza al asegurado a valor de mercado justo<\/h2>\n

La empresa puede transferir la p\u00f3liza al propietario que se marcha, normalmente por un precio vinculado al valor de la p\u00f3liza.<\/p>\n

Una transferencia por valor es una venta de la p\u00f3liza. El 26 U.S.C. \u00a7 101<\/a> dispone que, cuando una p\u00f3liza de seguro de vida o un inter\u00e9s en ella se transfiere a cambio de una contraprestaci\u00f3n valiosa, la cantidad excluida de los ingresos brutos no puede superar el valor de esa contraprestaci\u00f3n m\u00e1s las primas y otras cantidades pagadas despu\u00e9s por el adquirente, salvo ciertas excepciones, como la transferencia al asegurado, a un socio del asegurado, a una sociedad en la que el asegurado es socio o a una corporaci\u00f3n en la que el asegurado es accionista o funcionario. Si se aplica alguna excepci\u00f3n depende de los hechos, por lo que conviene revisar la transferencia antes de que nadie firme.<\/p>\n

El valor es la cuesti\u00f3n m\u00e1s dif\u00edcil. El valor de rescate en efectivo que informa la aseguradora es una cifra, pero las normas del impuesto federal sobre el patrimonio utilizan un m\u00e9todo diferente. Seg\u00fan el 26 C.F.R. \u00a7 20.2031-8<\/a>, una p\u00f3liza sobre la vida de otra persona se valora mediante ventas de contratos comparables, pero cuando la p\u00f3liza lleva vigente cierto tiempo y todav\u00eda quedan primas por pagar, el valor puede aproximarse mediante la reserva terminal interpolada m\u00e1s la parte no consumida de la \u00faltima prima pagada. Cuando ya no quedan primas por pagar, el valor es la prima \u00fanica que la empresa cobrar\u00eda por esa cobertura a la edad del asegurado.<\/p>\n

El asegurado asume entonces la titularidad, las primas futuras y las condiciones de la p\u00f3liza. Pida que los valores garantizados y los no garantizados se muestren por separado. Si el asegurado conservaba alg\u00fan derecho de propiedad sobre la p\u00f3liza en el momento de su fallecimiento, el capital pagado a los beneficiarios se incluye en el valor de su patrimonio bruto. La ganancia o p\u00e9rdida propia de la empresa requiere una revisi\u00f3n fiscal aparte.<\/p>\n\n

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\u00bfTiene preguntas sobre lo que pas\u00f3?<\/h3>

Preg\u00fantele directamente a nuestro equipo. Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y le explicamos c\u00f3mo funciona el proceso a partir de aqu\u00ed.<\/p>

Hable con nuestro equipo<\/a><\/div>
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Opci\u00f3n 3: Rescatar la p\u00f3liza<\/h2>\n

El rescate pone fin a la p\u00f3liza, y la empresa recibe el valor de rescate en efectivo de la aseguradora, si lo hay.<\/p>\n

La ley de Florida define el rescate voluntario como la solicitud del propietario para poner fin a una p\u00f3liza antes de su vencimiento, a cambio de su valor de rescate en efectivo vigente, y excluye operaciones como el vencimiento, los pr\u00e9stamos sobre la p\u00f3liza y la caducidad por falta de pago de la prima. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.4553<\/a>, un agente que recomiende el rescate, sin recomendar que los fondos se destinen a financiar o adquirir otra anualidad o p\u00f3liza de seguro de vida, debe proporcionar primero informaci\u00f3n por escrito. Esta incluye los cargos por rescate, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento que se pierda.<\/p>\n

El rescate es definitivo. La cobertura termina, y el asegurado no puede restablecer esa misma p\u00f3liza m\u00e1s adelante.<\/p>\n

El rescate no es lo mismo que pedir un pr\u00e9stamo. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, puede concederse un pr\u00e9stamo una vez que la p\u00f3liza tenga valor de rescate en efectivo y ninguna prima est\u00e9 en mora. Conforme al Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, el valor de pr\u00e9stamo de una p\u00f3liza debe ser al menos igual a su valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza en curso. La aseguradora puede descontar, de ese valor o del importe del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente a\u00fan no deducida, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, el saldo impagado de la prima del a\u00f1o en curso y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final de ese a\u00f1o. Esta disposici\u00f3n no rige para las p\u00f3lizas a t\u00e9rmino ni para los beneficios de seguro a t\u00e9rmino incluidos mediante cl\u00e1usulas adicionales o disposiciones suplementarias. Para detalles sobre pr\u00e9stamos, consulte nuestra gu\u00eda c\u00f3mo pedir un pr\u00e9stamo con el valor en efectivo de una p\u00f3liza de persona clave.<\/p>\n

Opci\u00f3n 4: Seguir pagando las primas durante la transici\u00f3n<\/h2>\n

La empresa puede seguir pagando las primas durante una salida gradual para que la p\u00f3liza siga vigente.<\/p>\n

Esto suele encajar en un cambio progresivo, como una jubilaci\u00f3n escalonada o una venta de participaciones repartida a lo largo de varios a\u00f1os. El plan debe indicar qui\u00e9n paga cada prima y qu\u00e9 entidad es propietaria de la p\u00f3liza durante ese tiempo.<\/p>\n

El principal riesgo es la caducidad. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.453<\/a>, todo contrato de seguro debe conceder un per\u00edodo de gracia de al menos 30 d\u00edas para cualquier prima posterior a la primera. La p\u00f3liza sigue vigente durante ese per\u00edodo de gracia. Si la prima no se paga cuando vence el per\u00edodo, la p\u00f3liza puede caducar. Restablecer una p\u00f3liza caducada puede exigir nueva informaci\u00f3n de salud del asegurado.<\/p>\n

Cambiar el pagador o el propietario tambi\u00e9n requiere tr\u00e1mites. Registre el cambio ante la aseguradora para que la p\u00f3liza coincida con lo que la empresa realmente hace. Ponga por escrito el plan de continuidad antes de que el cambio surta efecto.<\/p>\n

C\u00f3mo un acuerdo de compraventa entre socios (buy-sell) puede cambiar la respuesta<\/h2>\n

Un acuerdo de compraventa entre socios (buy-sell)<\/a> puede determinar cu\u00e1l de las cuatro opciones se aplica cuando un propietario se marcha.<\/p>\n

Muchas p\u00f3lizas de persona clave financian un acuerdo de compraventa. El acuerdo establece qui\u00e9n compra la participaci\u00f3n del propietario que se marcha y a qu\u00e9 precio. Aparecen tres estructuras comunes:<\/p>\n