{"id":4868,"date":"2026-10-25T04:51:54","date_gmt":"2026-10-25T04:51:54","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/prestamo-valor-efectivo-seguro-persona-clave\/"},"modified":"2026-10-29T23:23:25","modified_gmt":"2026-10-29T23:23:25","slug":"prestamo-valor-efectivo-seguro-persona-clave","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/prestamo-valor-efectivo-seguro-persona-clave\/","title":{"rendered":"Pr\u00e9stamo Contra Valor en Efectivo de Seguro de Vida Empresarial"},"content":{"rendered":"\n
<\/span>\"Un
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Seguro de vida empresarial \u00b7 Miami, Florida<\/p>

Pr\u00e9stamo contra el valor en efectivo de su seguro de vida empresarial<\/h1>

Entienda c\u00f3mo funciona un pr\u00e9stamo sobre una p\u00f3liza permanente, qu\u00e9 pasa con el saldo y c\u00f3mo afecta el beneficio por fallecimiento, con la perspectiva de una firma CPA sobre impuestos y flujo de caja.<\/p>

Llame hoy para una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy para una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 25 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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Pr\u00e9stamos con cargo al valor en efectivo del seguro de vida de persona clave<\/h2>\n

S\u00ed, una empresa puede en ocasiones pedir un pr\u00e9stamo con cargo al valor en efectivo de un seguro de vida de persona clave. El pr\u00e9stamo lo otorga la aseguradora, no un banco, y solo si la p\u00f3liza acumula valor en efectivo y el contrato permite el pr\u00e9stamo. Esta gu\u00eda explica c\u00f3mo funciona para las empresas de Florida, qu\u00e9 efecto tiene un pr\u00e9stamo sobre el beneficio por fallecimiento y qu\u00e9 cuestiones fiscales debe revisar primero un CPA.<\/p>\n\n

\"Dos<\/figure>\n\n
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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

La respuesta corta: cu\u00e1ndo una empresa puede pedir un pr\u00e9stamo con una p\u00f3liza de persona clave<\/h2>\n

Una empresa solo puede pedir un pr\u00e9stamo con una p\u00f3liza de persona clave cuando la p\u00f3liza es permanente, tiene valor en efectivo y el contrato de la aseguradora permite el pr\u00e9stamo.<\/p>\n

El seguro de vida de persona clave paga un beneficio por fallecimiento a la empresa si fallece un funcionario o propietario importante. Una p\u00f3liza de seguro de vida de persona clave puede ser temporal o permanente. Las p\u00f3lizas temporales cubren un per\u00edodo determinado y normalmente no acumulan valor en efectivo, por lo que hay poco que tomar en pr\u00e9stamo. Las p\u00f3lizas de seguro de vida entera s\u00ed acumulan valor en efectivo, y el contrato de la p\u00f3liza establece las condiciones del pr\u00e9stamo.<\/p>\n

La legislaci\u00f3n de Florida establece normas b\u00e1sicas para los pr\u00e9stamos sobre p\u00f3lizas. Conforme a Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, la disposici\u00f3n de pr\u00e9stamo se aplica despu\u00e9s de que la p\u00f3liza tenga un valor de rescate en efectivo y mientras no haya ninguna prima en mora. El valor del pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza debe ser como m\u00ednimo igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente. La aseguradora puede deducir, ya sea del valor del pr\u00e9stamo o del importe del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo impago de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza en curso y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final de ese a\u00f1o de p\u00f3liza. Esta regla no se aplica a las p\u00f3lizas temporales ni a los beneficios temporales a\u00f1adidos mediante cl\u00e1usulas adicionales.<\/p>\n

El pr\u00e9stamo no es un pr\u00e9stamo bancario. La empresa le pide el pr\u00e9stamo a la aseguradora, y esta presta con cargo a la propia p\u00f3liza. Que haya un pr\u00e9stamo disponible depende de la p\u00f3liza espec\u00edfica, de su antig\u00fcedad, de su valor en efectivo y de las condiciones de la aseguradora.<\/p>\n

Qu\u00e9 es el valor en efectivo y qu\u00e9 p\u00f3lizas de persona clave lo acumulan<\/h2>\n

Las p\u00f3lizas de seguro de vida entera generalmente acumulan valor en efectivo. Las p\u00f3lizas temporales de persona clave generalmente no lo acumulan.<\/p>\n

El valor en efectivo es una reserva que la aseguradora mantiene en una p\u00f3liza permanente. Es independiente del beneficio por fallecimiento, que es la cantidad que se paga cuando fallece el asegurado. Las condiciones de la p\u00f3liza determinan c\u00f3mo crece el valor en efectivo.<\/p>\n

No todas las partes de una p\u00f3liza de seguro de vida entera est\u00e1n garantizadas. Algunas p\u00f3lizas pagan dividendos, y los dividendos no est\u00e1n garantizados. La ilustraci\u00f3n de la p\u00f3liza y el estado anual deben mostrar por separado los valores garantizados y los no garantizados. La gu\u00eda del Departamento de Servicios Financieros de Florida<\/a> explica en t\u00e9rminos sencillos el valor en efectivo y los pr\u00e9stamos sobre p\u00f3lizas.<\/p>\n

El propietario de la p\u00f3liza tiene los derechos del contrato, incluido el derecho a solicitar un pr\u00e9stamo. En la mayor\u00eda de los acuerdos de persona clave, el propietario es la empresa, y el asegurado es el empleado o propietario clave. Por eso es la empresa, y no el empleado, quien solicita el pr\u00e9stamo.<\/p>\n

C\u00f3mo funciona un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza<\/h2>\n

Un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza es dinero que la aseguradora adelanta al propietario de la p\u00f3liza, con la propia p\u00f3liza como \u00fanica garant\u00eda.<\/p>\n

La legislaci\u00f3n de Florida describe el adelanto como un pr\u00e9stamo hecho sobre la propia p\u00f3liza, con la \u00fanica garant\u00eda de esa p\u00f3liza. La aseguradora verifica el valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza y aplica las condiciones del contrato. Despu\u00e9s, la empresa recibe el adelanto y comienzan a devengarse intereses en la p\u00f3liza.<\/p>\n

Los intereses se cobran seg\u00fan lo establecido en el contrato. Si los intereses no se pagan cuando vencen, el importe impagado se a\u00f1ade al pr\u00e9stamo. Ese importe a\u00f1adido devenga entonces intereses al mismo tipo. Los saldos pueden crecer r\u00e1pidamente si los intereses no se pagan durante a\u00f1os.<\/p>\n

El momento tambi\u00e9n puede ser importante. Conforme a Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, una p\u00f3liza reserva a la aseguradora el derecho a aplazar la concesi\u00f3n de un pr\u00e9stamo durante 6 meses despu\u00e9s de la solicitud. La \u00fanica excepci\u00f3n es un pr\u00e9stamo utilizado para pagar una prima a la aseguradora. Una empresa que necesite efectivo pronto debe revisar primero este punto.<\/p>\n\n

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\u00bfTiene preguntas sobre lo que pas\u00f3?<\/h3>

Preg\u00fantele directamente a nuestro equipo. Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y le explicamos c\u00f3mo funciona el proceso a partir de aqu\u00ed.<\/p>

Hable con nuestro equipo<\/a><\/div>
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\u00bfCu\u00e1nto puede pedir prestado una empresa con su p\u00f3liza de persona clave?<\/h2>\n

Una empresa generalmente puede pedir prestado hasta el valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza, menos lo que ya debe.<\/p>\n

Conforme al Fla. Stat. \u00a7 627.458(1)<\/a>, el valor del pr\u00e9stamo debe ser como m\u00ednimo igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza en curso. La aseguradora puede restar cualquier deuda existente que no se haya deducido al determinar el valor de rescate en efectivo. Tambi\u00e9n puede restar los intereses acumulados pero no vencidos, cualquier prima impagada del a\u00f1o en curso y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final de ese a\u00f1o.<\/p>\n

La empresa no tiene que pedir el importe total. La ley permite que la parte con derecho al pr\u00e9stamo elija un adelanto igual al valor del pr\u00e9stamo o uno menor. Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a> dice: “El valor del pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza ser\u00e1 como m\u00ednimo igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, excepto que la aseguradora podr\u00e1 deducir, ya sea de dicho valor del pr\u00e9stamo o del importe del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido al determinar dicho valor de rescate en efectivo, incluido cualquier inter\u00e9s devengado pero no vencido, cualquier saldo impago de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza en curso, y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final del a\u00f1o de p\u00f3liza en curso.”<\/p>\n

Un pr\u00e9stamo existente todav\u00eda puede reducir lo que la empresa puede retirar realmente, porque la aseguradora puede deducir cualquier deuda existente que no se haya deducido al determinar dicho valor de rescate en efectivo. Confirme el valor de pr\u00e9stamo vigente con la aseguradora antes de planificar en funci\u00f3n de \u00e9l.<\/p>\n

Qu\u00e9 ocurre con el beneficio por fallecimiento si el pr\u00e9stamo no se reembolsa<\/h2>\n

Un pr\u00e9stamo impagado generalmente reduce lo que la p\u00f3liza paga al fallecer. El saldo adeudado, con intereses, se descuenta del total.<\/p>\n

Aqu\u00ed hay una ilustraci\u00f3n sencilla con cifras redondas, no una proyecci\u00f3n. Supongamos que una p\u00f3liza tiene un beneficio por fallecimiento de 1.000.000 de d\u00f3lares. Supongamos que el pr\u00e9stamo m\u00e1s los intereses devengados suma 200.000 d\u00f3lares. La cantidad que quedar\u00eda para la empresa ser\u00eda de unos 800.000 d\u00f3lares, antes de cualquier otra condici\u00f3n del contrato.<\/p>\n

El riesgo va m\u00e1s all\u00e1 de un pago menor. Conforme a Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, si la deuda total, incluidos los intereses, iguala o supera el valor del pr\u00e9stamo, la p\u00f3liza puede terminar y quedar sin efecto. La aseguradora debe enviar primero un aviso con al menos 30 d\u00edas de antelaci\u00f3n a la \u00faltima direcci\u00f3n conocida del asegurado o del propietario de la p\u00f3liza, y a cualquier cesionario registrado.<\/p>\n

Para una empresa, esto es m\u00e1s que un asunto personal. La cobertura de persona clave existe para ayudar a la empresa a afrontar la p\u00e9rdida financiera que supone perder a una persona importante. Si la p\u00f3liza termina, esa protecci\u00f3n tambi\u00e9n termina.<\/p>\n

Intereses del pr\u00e9stamo, dividendos y lo que no est\u00e1 garantizado<\/h2>\n

Los intereses del pr\u00e9stamo provienen del contrato de la p\u00f3liza. Los dividendos, cuando una p\u00f3liza los paga, no est\u00e1n garantizados.<\/p>\n

La legislaci\u00f3n de Florida limita los intereses de los pr\u00e9stamos al 10 por ciento anual para las p\u00f3lizas emitidas antes del 1 de octubre de 1981. Para las p\u00f3lizas m\u00e1s recientes, el contrato establece el tipo. La empresa debe leer las condiciones de intereses de su propia p\u00f3liza.<\/p>\n

Una empresa no debe planificar que los dividendos sirvan para reembolsar un pr\u00e9stamo. Los dividendos no est\u00e1n garantizados, por lo que pueden ser menores de lo esperado o no pagarse.<\/p>\n

Toda ilustraci\u00f3n del valor en efectivo o de los resultados de un pr\u00e9stamo se basa en supuestos. Esos supuestos y sus l\u00edmites deben leerse con la misma importancia que las cifras. La Gu\u00eda del comprador de seguros de vida de la NAIC<\/a> enumera preguntas que conviene hacer antes de comprar, incluido c\u00f3mo comparar las p\u00f3lizas y sus costos.<\/p>\n

Consecuencias fiscales de pedir un pr\u00e9stamo sobre una p\u00f3liza<\/h2>\n

Los resultados fiscales dependen de la clasificaci\u00f3n de la p\u00f3liza y de c\u00f3mo la empresa utiliza el dinero. Considere los puntos siguientes como un mapa inicial para una revisi\u00f3n por parte de un CPA, no como una respuesta definitiva.<\/p>\n

En primer lugar, las deducciones por intereses est\u00e1n limitadas. El valor en efectivo no prestado es el valor en efectivo menos cualquier pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza.<\/p>\n

En segundo lugar, la p\u00f3liza puede ser un contrato de dotaci\u00f3n modificado. Conforme a 26 U.S.C. \u00a7 7702A<\/a>, un contrato no supera la prueba de los 7 pagos cuando las primas acumuladas en sus primeros 7 a\u00f1os de contrato superan un l\u00edmite determinado. Ese l\u00edmite se basa en las primas niveladas netas para prestaciones totalmente liberadas tras 7 primas anuales niveladas. Una p\u00f3liza que no supera la prueba es un contrato de dotaci\u00f3n modificado, y esa clasificaci\u00f3n importa para la forma en que la secci\u00f3n 72<\/a> trata el dinero retirado de la p\u00f3liza.<\/p>\n

En tercer lugar, pueden aplicar obligaciones de presentaci\u00f3n de informes. Seg\u00fan el \u00a7 6039I del C\u00f3digo de Rentas Internas de<\/a> EE. UU., cada titular aplicable de contratos de seguro de vida sobre empleados, de propiedad del empleador, emitidos tras la promulgaci\u00f3n de dicha disposici\u00f3n debe presentar una declaraci\u00f3n, en el momento y de la manera que el Secretario establezca mediante reglamento. Por cada a\u00f1o en que se posean estos contratos, la declaraci\u00f3n muestra el n\u00famero de empleados del titular aplicable al final del a\u00f1o, el n\u00famero de esos empleados asegurados conforme a los contratos al final del a\u00f1o, el importe total del seguro vigente al final del a\u00f1o, el nombre, la direcci\u00f3n y el n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal del titular, el tipo de negocio en el que participa y si cuenta con un consentimiento v\u00e1lido de cada empleado asegurado (o el n\u00famero de empleados asegurados para los que no se obtuvo dicho consentimiento) (26 U.S.C. \u00a7 6039I<\/a>).<\/p>\n

Por \u00faltimo, poner fin a una p\u00f3liza con un pr\u00e9stamo pendiente puede generar sus propias cuestiones fiscales. Revise ese punto antes de tomar cualquier decisi\u00f3n.<\/p>\n\n

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\u00bfQuiere saber cu\u00e1l es su situaci\u00f3n?<\/h3>

Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y nuestro equipo le explicar\u00e1 las opciones que tiene disponibles.<\/p>

Solicite una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
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Cuestiones que conviene resolver antes de pedir un pr\u00e9stamo, y pr\u00f3ximos pasos<\/h2>\n

Antes de pedir un pr\u00e9stamo, una empresa debe confirmar su valor en efectivo, el valor del pr\u00e9stamo, el saldo del pr\u00e9stamo existente, las condiciones de intereses y su situaci\u00f3n como contrato de dotaci\u00f3n modificado. Tambi\u00e9n debe definir c\u00f3mo piensa utilizar los fondos.<\/p>\n

Revise estos puntos con la aseguradora y con su CPA:<\/p>\n